Betriebliche Altersversorgung: Vier Hebel für eine erfolgreiche Altersvorsorge

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1 Betriebliche Altersversorgung: Vier Hebel für eine erfolgreiche Altersvorsorge Arbeitgeber können bei der Altersvorsorge eine wichtige Rolle spielen. Denn wer seinen Mitarbeitern eine gute betriebliche Altersvorsorge bieten kann, beweist nicht nur soziale Verantwortung, sondern wird auch für Fachkräfte attraktiver. Welche Möglichkeiten es gegenwärtig gibt und was Arbeitgeber beachten sollten, verraten die Fachleute von Allianz. Das Modell Seitdem der Staat im Jahr 2002 das Altersvermögensgesetz (AVmG) verabschiedet hat, gewinnt die betriebliche Altersversorgung (bav) stark an Bedeutung. Sie kann einen wichtigen Beitrag zu einem modernen Vergütungssystem leisten und die Attraktivität eines Arbeitgebers steigern. Heute hat hierzulande bereits mehr als jeder zweite sozialversicherungspflichtig Beschäftigte zukünftige Ansprüche aus einer bav: So lag Ende 2013 die Zahl der Anwartschaften schon bei mehr als 20 Millionen Menschen. "Für die Marktdurchdringung sorgt auch, dass für Arbeitnehmer ein Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung besteht", sagt Frank Hofmann, Abteilungsleiter im Firmenkundenbereich bei der Allianz Lebensversicherungs-AG. Potenzial bietet sich aber noch genug: Hier sind kompetente bav-berater gefragt, die aktiv auf Unternehmen zugehen und eine bedarfsorientierte Betreuung bieten können. Neue Herausforderungen

2 Was sich vor wenigen Jahren als gängige bav-lösung empfahl, kann heute möglicherweise nicht mehr ausreichend sein. Zu einer Herausforderung mit wachsender Bedeutung für Arbeitgeber zählt etwa der Fachkräftemangel: Die Zahl junger qualifizierter Mitarbeiter wird immer kleiner. "Qualifizierte Fachkräfte haben auf dem Markt die freie Auswahl des Arbeitgebers, der heute aufgefordert ist, mehr zu bieten, um geeignete Mitarbeiter an sich zu binden", sagt Hofmann. Dies gelte auch für den Bereich der Vorsorge. Arbeitnehmer wiederum sehen sich angesichts sinkender Leistungen aus der gesetzlichen Rente und Berufsunfähigkeitsabsicherung mit einer größer werdenden Versorgungslücke konfrontiert. Auch hierfür bietet die bav Lösungen.

3 Weiterer wichtiger Faktor ist das Umfeld niedriger Zinsen: "Wer sein angestrebtes Vorsorgeziel erreichen will, muss seine Strategie verändern und deutlich mehr oder chancenreicher ansparen", sagt Denis Fischer, zuständig für die bav im Marktmanagement der Allianz. Die staatliche Förderung trägt ihren Teil dazu bei, die Attraktivität eines bav-modells noch zu erhöhen. Allianz Leben empfiehlt vor diesem Hintergrund, über vier Hebel eine erfolgreiche und moderne betriebliche Altersversorgung im Unternehmen durchzusetzen (siehe Grafik unten, Vorstellung auf den folgenden Seiten). Langjährige Erfahrung

4 Das Vier-Hebel-Prinzip baut auf einer Menge Erfahrung auf, so Hofmann: "Wir sind seit Langem Marktführer in der bav. 80 der 100 größten Unternehmen Deutschlands setzen auf unsere Expertise und Kompetenz." Zu den Partnern der Allianz zählen Versorgungswerke und Verbände - zum Beispiel die MetallRente, die KlinikRente und der Bundesverband der Selbstständigen BDS. "Die überdurchschnittlichen Gesamtreserven der Allianz bieten den Partnern langfristige Sicherheit", sagt Hofmann. "Top-Ratings unabhängiger Analysehäuser belegen zudem regelmäßig unsere finanzielle Stabilität sowie unsere bav-kompetenz." So kann man vom Branchenprimus erwarten, dass er alle Durchführungswege professionell umsetzen kann: "Nicht nur für angestellte Mitarbeiter, sondern auch für die Versorgung von geschäftsführenden Gesellschaftern, für Pensionszusagen oder für Zeitwertkonten", erklärt Hofmann. Hebel 1: Entgeltumwandlung fördern Die Entgeltumwandlung ist im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung (bav) ein Instrument, das für Arbeitnehmer große Vorteile bietet. Allem voran ist die staatliche Förderung zu nennen: Nach Paragraf 3.63 des Einkommensteuergesetzes (EStG) kann ein Teil des Gehalts steuer- und sozialversicherungsfrei angelegt werden. Konkret: Bis zu 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze (maximal 242 Euro) können monatlich in die Entgeltumwandlung fließen; hinzu kommen ebenfalls steuerfrei jährlich bis zu Euro, wenn keine Altzusage mit Pauschalversteuerung vor 2005 besteht. Darüber hinaus kann mit einer Entgeltumwandlung auch der Berufsunfähigkeitsschutz sinnvoll erweitert

5 werden. Und Arbeitgeber können bei ihren Mitarbeitern zusätzlich punkten: Indem sie den über die Entgeltumwandlung gesparten Arbeitgeberanteil an den Sozialabgaben für den Vorsorgevertrag des Mitarbeiters verwenden. Turbo für die Absicherung Den Mitarbeitern wird so ein besonders einfacher und lukrativer Einstieg in die Altersvorsorge ermöglicht. Und der Arbeitgeber kann so soziale Verantwortung beweisen, ohne dass sich die Personalkosten erhöhen. Eine Beispielrechnung zeigt: Aus 50 Euro monatlichem Nettoaufwand für den Arbeitnehmer können durch die Steuerersparnis und die beigesteuerte Lohnnebenkostenersparnis durch den Arbeitgeber so schnell 120 Euro für die Altersvorsorge werden - woraus sich wiederum eine deutliche Steigerung der Kapitalzahlung für die Rente ergibt (siehe Grafik).

6 Hebel 2: Arbeitgeberbeiträge gezielt investieren DAS INVESTMENT.COM Eine Betriebsrente mit Arbeitgeberbeitrag wird von vielen großen Unternehmen in Deutschland angeboten. Doch die bav ist in Zeiten des Fachkräftemangels vor allem für kleinere und mittelständische Unternehmen ein wichtiges Instrument, um Mitarbeiter zu binden. Dass diesen eine bav viel bedeutet, belegt eine TowersWatson-Studie: Demnach ist für 68 Prozent aller Mitarbeiter die bav eine wesentliche Gehaltskomponente - und für 46 Prozent der Grund, bei einem Arbeitgeber zu bleiben. 48 Prozent der Befragten unter 30 Jahren beziehen eine bav bei ihrer Entscheidung für einen Arbeitgeber bewusst mit ein. Ein Unternehmen kann über Arbeitgeberbeteiligungen und -finanzierungen die bav nennenswert aufstocken. Und: Sollte der Mitarbeiter innerhalb der ersten fünf Beitragsjahre das Unternehmen verlassen, bleibt das vorhandene Kapital erhalten. Damit sind finanzielle Risiken für Arbeitgeber abgefedert.

7 Die Initialzündung Oft brauchen Arbeitnehmer einen Anstoß, um eine bav in Angriff zu nehmen. Übernimmt dies der Arbeitgeber und bezuschusst darüber hinaus die Vorsorge, erhöht das die Mitarbeitermotivation, selbst in eine bav zu investieren. Mit überschaubarem Aufwand wird so eine Versorgung auf dem Niveau von Großunternehmen dargestellt.

8 Daneben ist auch eine reine Arbeitgeberfinanzierung bei der bav umsetzbar - etwa, um qualifizierte Fach- und Führungskräfte langfristig zu binden. Wer ausgewählte Mitarbeitergruppen gezielt über eine arbeitgeberfinanzierte bav unterstützt, kann auf diese Weise auch die Akquisition neuer Leistungsträger erleichtern. Hebel 3: Moderne Vorsorgekonzepte nach Bedarf Egal wie Arbeitgeber oder deren Mitarbeiter Sicherheit und Chance für die Vorsorge gewichten: Moderne Vorsorgekonzepte können für jeden Bedarf das passende Konzept liefern. Und die dauerhaft niedrigen Zinsen erzeugen für viele Handlungsbedarf. Ein Beispiel veranschaulicht die Auswirkungen auf den Sparbeitrag: Ein 30-jähriger Mann plant, zum Rentenbeginn mit 67 Jahren den Betrag von Euro zur Verfügung zu haben. Erwirtschaftet sein Beitrag im Durchschnitt 6 Prozent jährlich, müsste der heute 30-Jährige monatlich 63 Euro zurücklegen. Bei einer im Schnitt 2-prozentigen Verzinsung müssten 205 Euro im Monat angespart werden. Vier Konzepte zur Wahl Die Auswahl an modernen Vorsorgekonzepten der Allianz trägt sowohl dem Komfort-Aspekt als auch dem Mitgestaltungs-Aspekt Rechnung - je nachdem, was vom Kunden gewünscht wird (siehe dazu Grafik unten).

9 "Dank der Finanzstärke und des herausragenden Anlage-Know-hows sind bestehende klassische Allianz Rentenversicherungen unverändert sicher und bieten eine attraktive Verzinsung", betont Frank Hofmann, Abteilungsleiter im Firmenkundenbereich bei der Allianz Lebensversicherungs-AG. Angesichts der aktuellen Niedrigzinsphase ist es bei Neuabschlüssen allerdings empfehlenswert, eine bestehende bav um mindestens ein modernes Vorsorgekonzept zu erweitern. Hebel 4: Professionell kommunizieren Geht es darum, eine betriebliche Altersversorgung (bav) in einem Unternehmen einzurichten, ist es sinnvoll, sich an alle Beteiligten zu richten - vor allem auch an die Arbeitnehmerseite. Sollte ein Betriebsrat existieren, ist dieser entsprechend einzubeziehen. "Zeigen Sie die Notwendigkeiten und Möglichkeiten einer modernen bav auf", sagt Denis Fischer, zuständig für die bav im Marktmanagement der Allianz. "Arbeitgeber sollten sich zunächst eingehend beraten lassen und dann die Angebote für ihre Belegschaft auswählen." So sei gewährleistet, dass die Akzeptanz für die Einführung einer bav von Anfang an groß sei. "Informieren, begeistern, binden", beschreibt Fischer den Ansatz. So lässt sich etwa über die Auswirkungen des Niedrigzinsumfelds (siehe Grafik) ein aktueller Gesprächsanlass ableiten, der den Vorteil einer leistungsfähigen bav aufzeigen kann.

10 Professionell auftreten "Wir stellen ein individuelles Kommunikationspaket zur Verfügung, mit dem man die Belegschaft informieren und motivieren kann", sagt Fischer. Dazu zählen Plakate, Musteranschreiben, Online-Informationen und Vorsorgerechner, um vom Start weg mit der richtigen Ansprache zu informieren. Die Allianz bietet professionelle Unterstützung für erste Gespräche mit dem Arbeitgeber, für Betriebsveranstaltungen und darüber hinaus für die Einzelgespräche mit den Mitarbeitern im Unternehmen (siehe Grafik unten). Vorteil des vierten Hebels: Die effiziente Kommunikation über eine geplante bav erhöht die Transparenz im Unternehmen und verbessert das Image bei bestehenden und künftigen Mitarbeitern. Denn was nützt das beste Vorsorgeangebot, wenn niemand davon weiß?

11 Ein bav-musterkonzept Jedem Mitarbeiter eine auf ihn zugeschnittene betriebliche Altersversorgung (bav) anbieten zu können ist für Arbeitgeber ein echter Wettbewerbsfaktor. "Wir halten Musterlösungen bereit, um je nach Konzept konkrete Lösungsbausteine darstellen zu können", erklärt Frank Hofmann, Abteilungsleiter im Firmenkundenbereich bei der Allianz Lebensversicherungs-AG (siehe Grafik). "Für individuelle Konzepte bieten wir auch eine Online-Lösung zur Verwaltung der Verträge an." Um eine bilanzneutrale und verwaltungsarme Lösung erreichen zu können, empfiehlt Hofmann für Entgeltumwandlungen als Durchführungsweg eine Direktversicherung, für darüber hinausgehende Beiträge und höhere Einkommensklassen die Unterstützungskasse.

12 Für den Fall der Fälle Die Absicherung für den Ruhestand ist das eine, der Einkommensschutz in der Erwerbsphase das andere. Über eine betriebliche Altersvorsorge (bav) lässt sich beides unter einen Hut bringen: Denn Mitarbeiter können sich so auch für den Fall einer Berufsunfähigkeit (BU) absichern. Mögliche Sonderkonditionen und die staatliche Förderung tragen ihren Teil dazu bei, dass der Rundum-Schutz mit einem Preisvorteil möglich ist. Und erfolgreiche bav-konzepte bieten entsprechende Flexibilität, um die Absicherungsmöglichkeiten einzeln oder auch kombiniert wählen zu können (siehe Grafik). Vorteil für Arbeitgeber: Indem sie auf zielgruppengerechte Paketlösungen aufmerksam machen können, sensibilisieren sie ihre Mitarbeiter und beweisen so auch soziale Verantwortung - ein Wettbewerbsvorteil.

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