Fritz Inhaltsverzeichnis Inhalt Bilanz Erfolgsrechnung Veränderung nettomonnetäres Umlaufvermögen (Mittelflussrechnung) kontenauszug mit Divisoren kon

Transkript

1 Betriebswirtschaftliche Auswertungen 2016 mit Auswertungen über Betriebszweige Betrieb: Herr betrieb Verarbeitungsstelle: BBV Treuhand Rheinhofstrasse Salez Sachbearbeiter(in) Marianne Pfändler marianne.pfaendler@b-b-v.ch Rinkenbach 2, 9050 Appenzell, Mattenweg 11, 9230 Flawil, Rheinhofstrasse 7, 9465 Salez,

2 Fritz Inhaltsverzeichnis Inhalt Bilanz Erfolgsrechnung Veränderung nettomonnetäres Umlaufvermögen (Mittelflussrechnung) kontenauszug mit Divisoren kontenauszug mehrjährig kontenauszug mit Vergleichszahlen Kennzahlen für Kreditgeber Verlauf der Investitionen und deren Finanzierung :32 BBV Treuhand 1

3 Fritz Bilanz / Erfolgsrechnung Bilanz Veränderung Aktiven Umlaufvermögen Flüssige Mittel 145' ' ' ' Forderungen / Guthaben 49' ' ' ' Vorräte und angefangene Arbeiten 30' ' ' ' Tiere 55' ' ' ' Aktive Rechnungsabgrenzung 2' ' ' Total Umlaufvermögen 285' ' ' ' Anlagevermögen Finanzanlagen 3' ' ' Maschinen, Fahrzeuge, Mobilien 25' ' ' Immobilien (Landgutvermögen) 891' ' ' ' Immaterielle Anlagen Total Anlagevermögen 920' ' ' ' Total Aktiven 1'205' ' '179' '244' Passiven Fremdkapital Kurzfristige Verbindlichkeiten 23' ' ' ' Passive Rechnungsabgrenzung und kurzfr. Rückst Langfristige Schulden 217' ' ' ' Langfristige Rückstellungen Total Fremdkapital 241' ' ' ' Eigenkapital Eigenkapital zu Beginn des Geschäftsjahres 941' ' ' ' Privat -80' ' ' ' Jahresgewinn/-verlust 103' ' ' ' Total Eigenkapital 964' ' ' ' Total Passiven 1'205' ' '179' '244' :32 BBV Treuhand 1

4 Fritz Bilanz / Erfolgsrechnung Erfolgsrechnung 2016 Veränderung Betriebsertrag Ertrag Hauptprodukte Acker- und Futterbau 153' ' ' ' Produktionsertrag Gemüsebauprodukte Produktionsertrag Dauerkulturen - -2' ' Nebenerträge Pflanzenbau Ertrag Tierhaltung 148' ' ' ' Ertrag Verarbeitungsprodukte Übriger Ertrag 4' ' ' Lieferungen an Betrieb und Privat (Eigenleist. u. Eigenverbrauch.) 3' ' ' Direktzahlungen 74' ' ' ' Bestandesänderungen -9' ' ' ' Total Betriebsertrag 374' ' ' ' Aufwand für Material, Waren und Drittleistungen Aufwand pflanzenbauliche Produktion -68' ' ' ' Aufwand Tierhaltung und Tierkäufe -59' ' ' Materialaufwand Verarbeitungsprodukte Übriger Aufwand -31' ' ' Total Aufwand für Material, Waren und Drittleistungen -159' ' ' ' Bruttoergebnis nach Material- und Warenaufwand 215' ' ' ' Personalaufwand Personalaufwand -16' ' ' ' Sozialversicherungsaufwand Angestellte -1' ' Sozialversicherungsaufwand Unternehmer -13' ' ' ' Übriger Personalaufwand Total Personalaufwand -30' ' ' ' Bruttoergebnis nach Personalaufwand 185' ' ' ' :32 BBV Treuhand 2

5 Fritz Bilanz / Erfolgsrechnung Erfolgsrechnung 2016 Veränderung Übriger betrieblicher Aufwand Aufwand Geschäftsimmobilien (Pachtzinse, Liegenschaftsaufwand Pächter) -8' ' ' ' Fahrzeug- und Maschinenaufwand -32' ' ' ' Sachversicherungen, Abgaben, Gebühren, Bewilligungen -2' ' ' Energie- und Entsorgungsaufwand -7' ' ' Verwaltungs- und sonstiger Betriebsaufwand -3' ' ' Abschreibungen und Wertberichtigungen -7' ' ' ' Finanzaufwand und Finanzertrag Total übriger betrieblicher Aufwand -62' ' ' ' Betriebliches Ergebnis vor Steuern (EBT) 122' ' ' ' Betriebliche Nebenerfolge, ausserordentlicher Ertrag und Aufwand, Steuern Erfolg aus Nebenbetrieben * Erfolg betriebliche Liegenschaften (im Eigentum) * -19' ' ' ' Betriebsfremder, ausserordentlicher, einmaliger oder periodenfremder Aufwand u. Ertrag, Steu Total Betriebliche Nebenerfolge, ausserordentlicher Ertrag und Aufwand, Steuern -19' ' ' ' Jahresgewinn (+) oder Jahresverlust (-) 103' ' ' ' * Erträge und Aufwendungen verrechnet :32 BBV Treuhand 3

6 24'000 Veränderung Nettomonetäres Umlaufvermögen 2016 UMSATZBEREICH UNTERNEHMEN UND PRIVAT Verkäufe von Produkten und Dienstleistungen 327' Direktzahlungen 74' Ausgaben von Direktkosten -155' Personalausgaben -30' Sonstige Betriebsausgaben -93' = Mittelfluss Betrieb vor Zinsen 122' Einnahmen aus betriebsfremde, einmalige, ausserordentliche und periodenfremde Aktivitäten - Ausgaben aus betriebsfremde, einmalige, ausserordentliche und periodenfremde Aktivitäten = Mittelfluss vor Privat und vor Zinsen 122' Mittelfluss unselbständige Aktivitäten 7' Netto Privatausgaben / Vorbezüge Teilhaber -110' = Cash flow (Mittelfluss aus Umsatzbereich) 19' INVESTITIONSBEREICH + Verkauf Anlagevermögen und immaterielle Anlagen Zukauf Anlagevermögen und immaterielle Anlagen -14' /- Verkauf / Zukauf Finanzanlagen Investitionsbeiträge 0.00 = Finanzierungsüberschuss oder - manko vor Zinsen 5' FINANZIERUNGSBEREICH + Neuaufnahme langfristiges Fremdkapital Betrieb Tilgung langfristiges Fremdkapital Betrieb -6' Erfolge betrieblicher Finanzanlagen Zinsen und übriger Finanzaufwand Betrieb -3' Private Kapitaleinlagen 49' Private Kapitalrückzüge -3' = Veränderung Nettomonetäres Umlaufsvermögen (NMUV) 41' :32 Bericht 510 Seite 1

7 Fritz Nettomonetäres Umlaufvermögen Fonds Nettomonetäres Umlaufvermögen und deren Veränderung 2016 Veränderung Fondskonten Aktiv Kasse, Postcheckguthaben 4' ' ' Kontokorrentguthaben 141' ' ' ' Sparhefte und Geldanlagen Transferkonto Forderungen gegenüber Kunden 49' ' ' ' Aktive Rechnungsabgrenzung 2' ' ' Total Fondskonten Aktiv 198' ' ' ' Fondskonten Passiv Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten -23' ' ' ' Kontokorrent Verbindlichkeiten Andere kurzfristige Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgr. + kurzfr. Rückstellungen Total Fondskonten Passiv -23' ' ' ' Total Nettomonetäres Umlaufvermögen 175' ' ' ' :32 BBV Treuhand 1

8 trägerauszug mit Divisoren 2016 Nr Bezeichnung Betrag Soll Betrag Haben Saldo Umfang Leistung freier Divisor 1100 Weizen Fläche Ertrag Pflanzenbau Leistungen 5.82 ha 34'920 kg 3010 Brotgetreide 2' ' Futtergetreide 3' ' Saat- und Pflanzengut 5' ' ' EXTENSO-Beitrag 2' ' Total Leistungen 5' ' ' ' Saatgut und Pflanzgut (ohne Details) 3' ' ' Mineraldünger (ohne Details) 1' ' Pflanzenschutzmittel (ohne Details) Konservierung, Reinigung, Trocknung 3' ' ' Hagelversicherungsprämien Arbeiten durch Dritte 2' ' Total 11' ' ' ' Saldo (DB) 1100 Weizen 17' ' ' Arbeiten durch Dritte 2' Saldo (VDB) 1100 Weizen 7' ' Gerste Fläche Ertrag Pflanzenbau Leistungen 3.00 ha 18'000 kg 3020 Futtergetreide 1' ' Saat- und Pflanzengut 2' ' ' ' EXTENSO-Beitrag 1' ' Total Leistungen 2' ' ' ' Saatgut und Pflanzgut (ohne Details) 1' Mineraldünger (ohne Details) Pflanzenschutzmittel (ohne Details) 1' ' Konservierung, Reinigung, Trocknung 3' ' ' Hagelversicherungsprämien Arbeiten durch Dritte 1' ' Total 8' ' ' ' Saldo (DB) 1500 Gerste 10' ' ' ' Arbeiten durch Dritte 1' Saldo (VDB) 1500 Gerste 7' ' :33 Bericht 411 Seite 1

9 trägerauszug mit Divisoren 2016 Nr Bezeichnung Betrag Soll Betrag Haben Saldo Umfang Leistung freier Divisor 2120 Maiskolbenschrot Fläche Ertrag Pflanzenbau Leistungen 1.50 ha 14'250 kg 3030 Hackfrucht 7' ' ' Bestandesänderungen Acker- und Futterbauprodukte 4' ' ' Total Leistungen 4' ' ' ' Saatgut und Pflanzgut (ohne Details) Mineraldünger (ohne Details) Pflanzenschutzmittel (ohne Details) Konservierung, Reinigung, Trocknung 1' ' ' Hagelversicherungsprämien Arbeiten durch Dritte Total 3' ' ' Saldo (DB) 2120 Maiskolbenschrot 7' ' ' ' Arbeiten durch Dritte Saldo (VDB) 2120 Maiskolbenschrot 5' ' :33 Bericht 411 Seite 2

10 trägerauszug mit Divisoren 2016 Nr Bezeichnung Betrag Soll Betrag Haben Saldo Umfang Leistung freier Divisor 2200 Kartoffeln Fläche Ertrag Pflanzenbau Leistungen 5.80 ha 145'000 kg 3030 Hackfrucht 3' ' Saat- und Pflanzengut 102' ' ' Einzelkulturbeiträge 3' ' Bestandesänderungen Acker- und Futterbauprodukte 3' ' ' Total Leistungen 3' ' ' ' Saatgut und Pflanzgut (ohne Details) 18' ' ' Mineraldünger (ohne Details) 4' ' Pflanzenschutzmittel (ohne Details) 12' ' ' Hagelversicherungsprämien Verschiedene Aufwände Pflanzenbau Arbeiten durch Dritte 13' ' ' Total 50' ' ' Saldo (DB) 2200 Kartoffeln 54' ' ' ' Arbeiten durch Dritte 12' ' Saldo (VDB) 2200 Kartoffeln 75' ' :33 Bericht 411 Seite 3

11 trägerauszug mit Divisoren 2016 Nr Bezeichnung Betrag Soll Betrag Haben Saldo Umfang Leistung freier Divisor 2300 Zuckerrüben Fläche Ertrag Pflanzenbau Leistungen 3.00 ha 225'000 kg 3030 Hackfrucht 9' ' ' ' Einzelkulturbeiträge 5' ' ' Total Leistungen 9' ' ' ' Saatgut und Pflanzgut (ohne Details) Mineraldünger (ohne Details) Pflanzenschutzmittel (ohne Details) 3' ' ' Hagelversicherungsprämien Arbeiten durch Dritte 2' ' Fremdtransporte 1' ' Total 10' ' ' Saldo (DB) 2300 Zuckerrüben 19' ' ' ' Arbeiten durch Dritte 2' Fremdtransporte 1' Saldo (VDB) 2300 Zuckerrüben 14' ' Futterbau (ohne Detail) Fläche Ertrag Pflanzenbau Leistungen ha 79'332 kg 3070 Futterbauprodukte Bestandesänderungen Acker- und Futterbauprodukte 12' ' ' Total Leistungen 12' ' Saatgut und Pflanzgut (ohne Details) 3' ' Mineraldünger (ohne Details) 1' ' Organische Dünger 4' ' Konservierung, Reinigung, Trocknung Heu 2' ' Sömmerung, Winterung, Futtergeld 1' ' Total 13' ' ' Saldo (DB) 3000 Futterbau (ohne Detail) 26' ' ' ' Saldo (VDB) 3000 Futterbau (ohne Detail) -13' ' :33 Bericht 411 Seite 4

12 trägerauszug mit Divisoren 2016 Nr Bezeichnung Betrag Soll Betrag Haben Saldo Umfang Leistung freier Divisor 3500 Silomais Fläche Ertrag Pflanzenbau Leistungen 0.70 ha 10'472 kg 3910 Bestandesänderungen Acker- und Futterbauprodukte 2' ' ' Total Leistungen 2' ' ' Saatgut und Pflanzgut (ohne Details) Mineraldünger (ohne Details) Pflanzenschutzmittel (ohne Details) Konservierung, Reinigung, Trocknung Hagelversicherungsprämien Arbeiten durch Dritte Total 2' ' ' Saldo (DB) 3500 Silomais 4' ' ' ' Arbeiten durch Dritte Saldo (VDB) 3500 Silomais -2' ' Obstbau (Streuobst) 4030 Pflanzenschutzmittel (ohne Details) Total Saldo (DB) 5300 Obstbau (Streuobst) Saldo (VDB) 5300 Obstbau (Streuobst) :33 Bericht 411 Seite 5

13 trägerauszug mit Divisoren 2016 Nr Bezeichnung Betrag Soll Betrag Haben Saldo Umfang Leistung freier Divisor 6100 Milchvieh und Aufzucht GVE anwesend Ertrag Tierhaltung GVE eigene Leistungen 23.5 GVE 146'420 kg 24.8 GVE 3411 Verkauf Kühe 21' ' Verkauf Kälber unter 4 Monate 5' ' Verkauf Rinder und Stiere über 4 Monate 1' ' Milch und Milchprodukte 13' ' ' ' ' Verschiedene Erträge Tierhaltung Bestandesänderungen Tiere 66' ' ' Total Leistungen 80' ' ' ' ' Futtermittel (ohne Details) Aufzuchtfutter 1' ' Milchviehfutter 23' ' ' Milch und Molkereiabfälle 5' ' Mineralstoffe, Vitamine 12' ' Viehversicherung Tierarzt 6' ' Sprunggeld, KB 2' ' Verschiedene Aufwände Tierhaltung 4' ' Total 55' ' ' ' ' Saldo (DB) 6100 Milchvieh und Aufzucht 135' ' ' ' ' Saldo (VDB) 6100 Milchvieh und Aufzucht 84' ' ' Kleintiere 4419 Kauf andere Tiere Futtermittel (ohne Details) 1' ' Tierarzt Verschiedene Aufwände Tierhaltung Total 1' ' Saldo (DB) 6800 Kleintiere 1' ' Saldo (VDB) 6800 Kleintiere -1' :33 Bericht 411 Seite 6

14 trägerauszug mit Divisoren 2016 Nr Bezeichnung Betrag Soll Betrag Haben Saldo Umfang Leistung freier Divisor 7710 Arbeiten für Dritte LN Leistungen ha 3641 Arbeiten für Dritte ' ' Maschinenvermietung 1' ' ' Total Leistungen 2' ' ' Saldo (DB) 7710 Arbeiten für Dritte 2' ' ' Direktzahlungen (nicht zugeteilt) LN Leistungen ha 3814 Alpungsbeitrag 1' ' Basisbeitrag 26' ' Beitrag für OA und Dauerkulturen 7' ' Qualitätsbeitrag 5' ' Vernetzungsbeitrag 1' ' Landschaftsqualitätsbeitrag 7' ' BTS-Beiträge RAUS-Beiträge 4' ' Schonende Bodenbearbeitung Übergangsbeitrag 5' ' Total Leistungen 61' ' ' Saldo (DB) 7910 Direktzahlungen (nicht zugeteilt) ' ' ' Erfolg betriebliche Liegenschaften LN Leistungen ha 7501 Eigenmietwert Privatwohnung 12' ' Mietzinseinnahmen Wohnungen 20' ' Total Leistungen 32' ' ' Saldo (DB) 7980 Erfolg betriebliche Liegenschaften ' ' ' :33 Bericht 411 Seite 7

15 trägerauszug mit Divisoren 2016 Nr Bezeichnung Betrag Soll Betrag Haben Saldo Umfang Leistung freier Divisor 7990 Nicht zuteilbare Erträge und LN Leistungen ha 3310 Verkauf Stroh Lieferungen an Privat (Steuernorm) 3' ' Total Leistungen 3' ' Organische Dünger Pflanzenschutzmittel (ohne Details) Stroh, Streue 1' ' Rabatte, Rückerstattungen (en bloc) Total 1' ' Saldo (DB) 7990 Nicht zuteilbare Erträge und 1' ' ' :33 Bericht 411 Seite 8

16 stellenauszug mit Divisoren 2016 Nr Bezeichnung Betrag Soll Betrag Haben Saldo Umfang Leistung freier Divisor 0200 Dünger zum Verteilen 4020 Mineraldünger (ohne Details) 4' ' Total 4' ' Saldo 0200 Dünger zum Verteilen 4' ' Personal LN GVE total eigene ha 24.8 GVE 5000 Löhne 12' ' Naturallohn Löhne ohne AHV-Abrechnung 3' ' AHV, IV, EO, ALV (Angestellte) 1' ' AHV, IV, EO des Unternehmers 13' ' Total 30' ' ' Saldo 8000 Personal 30' ' ' Wohnhaus LN GVE total eigene ha 24.8 GVE Unterhalt Wohnhäuser 31' ' ' Versicherungsprämien Wohnhäuser 3' ' ' Abschreibungen und Wertberichtigungen Wohnhäuser 10' ' Total 45' ' ' ' ' Saldo 8110 Wohnhaus 45' ' ' ' ' Ökonomiegebäude LN GVE total eigene ha 24.8 GVE 7513 Versicherungsprämien 1' ' Abschreibungen und Wertberichtigungen Ökonomiegebäude 6' ' Total 7' ' Saldo 8150 Ökonomiegebäude 7' ' :33 Bericht 412 Seite 1

17 stellenauszug mit Divisoren 2016 Nr Bezeichnung Betrag Soll Betrag Haben Saldo Umfang Leistung freier Divisor 8250 Feste Einrichtungen LN GVE total eigene ha 24.8 GVE Unterhalt Feste Einrichtungen und Installationen Abschreibungen und Wertberichtigungen feste Einrichtungen und Installationen 2' ' ' ' Total 3' ' Saldo 8250 Feste Einrichtungen 3' ' Meliorationen LN GVE total eigene ha 24.8 GVE Unterhalt Meliorationen 1' ' Abschreibungen und Wertberichtigungen Meliorationen Total 1' ' Saldo 8300 Meliorationen 1' ' Maschinen und Zugkräfte (ohne Details) LN GVE total eigene ha 24.8 GVE 6200 Reparaturen, Service, Maschinen und Zugkräfte 16' ' Betriebsstoffe 7' ' Zollrückerstattung 2' ' Haftpflichtversicherung 1' ' Verkehrsabgaben 1' Verbrauchs- und Kleinmaterial 4' ' Abschreibungen und Wertberichtigungen Maschinen und Apparate 6' ' Total 37' ' ' ' ' Saldo 8400 Maschinen und Zugkräfte (ohne Details) 37' ' ' ' ' :33 Bericht 412 Seite 2

18 stellenauszug mit Divisoren 2016 Nr Bezeichnung Betrag Soll Betrag Haben Saldo Umfang Leistung freier Divisor 8550 Auto LN ha 6290 Reparaturen Auto 4' ' Betriebsstoffe Auto 2' ' Versicherung Auto 1' ' Steuern Auto 1' ' Privatanteil Auto 3' ' Abschreibungen und Wertberichtigungen Personenwagen (Option) 1' ' Total 12' ' ' Saldo 8550 Auto 12' ' ' Arbeit d.dritte, Maschinenmieten LN GVE total eigene ha 24.8 GVE 4641 Arbeiten durch Dritte 4' ' Maschinenmiete 9' ' ' Fremdtransporte 2' ' Total 16' ' ' Saldo 8700 Arbeit d.dritte, Maschinenmieten 16' ' ' :33 Bericht 412 Seite 3

19 stellenauszug mit Divisoren 2016 Nr Bezeichnung Betrag Soll Betrag Haben Saldo Umfang Leistung freier Divisor 8800 Allgemeine Betriebskosten LN GVE total eigene ha 24.8 GVE 6300 Elementarversicherung 1' ' Haftpflichtversicherung Rechtsschutzversicherung Abgaben, Gebühren zur Leistungserbringung Elektrizität 5' ' Wasser 2' ' ' Kehricht Abwasser Büromaterial (Drucksachen, Fotokopien, Fachliteratur) 1' ' Telefon, Telefax, Internet, Porti 3' ' Berufl. Beiträge, Spenden, Vergabungen, Trinkgelder 6530 Buchführungs-,Beratungsaufwand und Weiterbildung ' ' Informatikaufwand Sonstiger betrieblicher Aufwand Privatanteil allgemeiner Betriebsaufwand 4' ' Total 19' ' ' Saldo 8800 Allgemeine Betriebskosten 19' ' ' Pacht- und Mietzinse LN GVE total eigene ha 24.8 GVE 6000 Parzellenpachtzinse 7' ' Pacht/Miete betriebliche Gebäude 5' ' Total 13' ' ' Saldo 8900 Pacht- und Mietzinse 13' ' ' :33 Bericht 412 Seite 4

20 stellenauszug mit Divisoren 2016 Nr Bezeichnung Betrag Soll Betrag Haben Saldo Umfang Leistung freier Divisor 8950 Schuldzinse/Finanzerfolg LN GVE total eigene Leistungen ha 24.8 GVE 6950 Finanzertrag (ohne Details) Total Leistungen Bankspesen Hypothekarzinsaufwand 3' ' Total 3' ' Saldo 8950 Schuldzinse/Finanzerfolg 3' ' :33 Bericht 412 Seite 5

21 trägerauszug mehrjährig 2016 Nr Buchungstext / Weizen Fläche 5.82 ha 6.00 ha Ertrag Pflanzenbau 34'920 kg 42'680 kg Leistungen 3010 Brotgetreide 2' ' ' Futtergetreide 3' ' Saat- und Pflanzengut 5' ' ' ' EXTENSO-Beitrag 2' ' Total Leistungen 13' ' ' ' Saatgut und Pflanzgut (ohne Details) -1' ' ' Mineraldünger (ohne Details) -1' ' ' Pflanzenschutzmittel (ohne Details) ' Konservierung, Reinigung, Trocknung -1' ' ' ' Hagelversicherungsprämien Arbeiten durch Dritte -2' ' ' Total -7' ' ' ' Saldo (DB) 1100 Weizen 5' ' ' ' Arbeiten durch Dritte 2' ' ' Saldo (VDB) 1100 Weizen 7' ' ' ' :34 Bericht 431 Seite 1

22 trägerauszug mehrjährig 2016 Nr Buchungstext / Gerste Fläche 3.00 ha 2.20 ha Ertrag Pflanzenbau 18'000 kg 20'620 kg Leistungen 3020 Futtergetreide 1' ' Saat- und Pflanzengut 10' ' ' EXTENSO-Beitrag 1' Total Leistungen 13' ' ' ' Saatgut und Pflanzgut (ohne Details) Mineraldünger (ohne Details) Pflanzenschutzmittel (ohne Details) -1' ' ' Konservierung, Reinigung, Trocknung -2' ' ' Hagelversicherungsprämien Arbeiten durch Dritte -1' ' Total -6' ' ' Saldo (DB) 1500 Gerste 6' ' ' ' Arbeiten durch Dritte 1' ' Saldo (VDB) 1500 Gerste 7' ' ' :34 Bericht 431 Seite 2

23 trägerauszug mehrjährig 2016 Nr Buchungstext / Maiskolbenschrot Fläche 1.50 ha 1.15 ha Ertrag Pflanzenbau 14'250 kg 14'770 kg Leistungen 3030 Hackfrucht 7' ' ' Bestandesänderungen Acker- und Futterbauprodukte 1' ' ' Total Leistungen 8' ' ' ' Saatgut und Pflanzgut (ohne Details) Mineraldünger (ohne Details) Pflanzenschutzmittel (ohne Details) Konservierung, Reinigung, Trocknung -1' ' ' Hagelversicherungsprämien Arbeiten durch Dritte Total -3' ' ' Saldo (DB) 2120 Maiskolbenschrot 4' ' ' Arbeiten durch Dritte Saldo (VDB) 2120 Maiskolbenschrot 5' ' ' :34 Bericht 431 Seite 3

24 trägerauszug mehrjährig 2016 Nr Buchungstext / Kartoffeln Fläche 5.80 ha 4.50 ha Ertrag Pflanzenbau 145'000 kg 101'654 kg Leistungen 3030 Hackfrucht 3' ' ' Saat- und Pflanzengut 102' ' ' ' Einzelkulturbeiträge 3' ' ' Bestandesänderungen Acker- und Futterbauprodukte 2' ' ' ' Total Leistungen 112' ' ' ' Saatgut und Pflanzgut (ohne Details) -18' ' ' ' Mineraldünger (ohne Details) -4' ' ' ' Pflanzenschutzmittel (ohne Details) -12' ' ' ' Konservierung, Reinigung, Trocknung Hagelversicherungsprämien Verschiedene Aufwände Pflanzenbau ' ' Arbeiten durch Dritte -12' ' ' Maschinenmiete Total -49' ' ' ' Saldo (DB) 2200 Kartoffeln 62' ' ' ' Arbeiten durch Dritte 12' ' ' Maschinenmiete Saldo (VDB) 2200 Kartoffeln 75' ' ' ' :34 Bericht 431 Seite 4

25 trägerauszug mehrjährig 2016 Nr Buchungstext / Zuckerrüben Fläche 3.00 ha 2.80 ha Ertrag Pflanzenbau 225'000 kg 220'742 kg Leistungen 3030 Hackfrucht 14' ' ' ' Einzelkulturbeiträge 5' ' ' Total Leistungen 20' ' ' ' Saatgut und Pflanzgut (ohne Details) ' Mineraldünger (ohne Details) Pflanzenschutzmittel (ohne Details) -3' ' ' ' Hagelversicherungsprämien Verschiedene Aufwände Pflanzenbau Arbeiten durch Dritte -2' ' ' Fremdtransporte -1' ' ' Total -9' ' ' ' Saldo (DB) 2300 Zuckerrüben 10' ' ' ' Arbeiten durch Dritte 2' ' ' Fremdtransporte 1' ' ' Saldo (VDB) 2300 Zuckerrüben 14' ' ' ' :34 Bericht 431 Seite 5

26 trägerauszug mehrjährig 2016 Nr Buchungstext / Futterbau (ohne Detail) Fläche ha ha Ertrag Pflanzenbau 79'332 kg Leistungen 3070 Futterbauprodukte Bestandesänderungen Acker- und Futterbauprodukte -1' ' ' Total Leistungen ' ' ' Saatgut und Pflanzgut (ohne Details) -3' ' ' ' Mineraldünger (ohne Details) -1' ' ' Organische Dünger -4' ' ' Pflanzenschutzmittel (ohne Details) Konservierung, Reinigung, Trocknung ' ' ' Verpackung, Harrassen, Bindegarn Heu -1' ' ' ' Sömmerung, Winterung, Futtergeld -1' ' Total -12' ' ' ' Saldo (DB) 3000 Futterbau (ohne Detail) -13' ' ' ' Saldo (VDB) 3000 Futterbau (ohne Detail) -13' ' ' ' :34 Bericht 431 Seite 6

27 trägerauszug mehrjährig 2016 Nr Buchungstext / Silomais Fläche 0.70 ha 2.85 ha Ertrag Pflanzenbau 10'472 kg Leistungen 3030 Hackfrucht -4' ' ' Bestandesänderungen Acker- und Futterbauprodukte -1' ' ' Total Leistungen -1' ' ' ' Saatgut und Pflanzgut (ohne Details) Mineraldünger (ohne Details) Pflanzenschutzmittel (ohne Details) Konservierung, Reinigung, Trocknung ' Hagelversicherungsprämien Arbeiten durch Dritte Fremdtransporte Total -1' ' ' ' Saldo (DB) 3500 Silomais -3' ' ' Arbeiten durch Dritte Fremdtransporte Saldo (VDB) 3500 Silomais -2' ' ' Obstbau (Streuobst) 4030 Pflanzenschutzmittel (ohne Details) Total Saldo (DB) 5300 Obstbau (Streuobst) Saldo (VDB) 5300 Obstbau (Streuobst) Waldbau Fläche 2.59 ha Leistungen 3240 Holz -2' ' Total Leistungen -2' ' Saldo (DB) 5970 Waldbau -2' ' Saldo (VDB) 5970 Waldbau ' ' :34 Bericht 431 Seite 7

28 trägerauszug mehrjährig 2016 Nr Buchungstext / Milchvieh und Aufzucht GVE anwesend 23.5 GVE 25.6 GVE 26.8 GVE Ertrag Tierhaltung 146'420 kg 178'072 kg GVE eigene 24.8 GVE 26.8 GVE 26.8 GVE Leistungen 3411 Verkauf Kühe 21' ' ' ' Verkauf Kälber unter 4 Monate 5' ' ' ' Verkauf Rinder und Stiere über 4 Monate 1' ' ' Milch und Milchprodukte 119' ' ' ' Verschiedene Erträge Tierhaltung Bestandesänderungen Tiere -10' ' ' ' Total Leistungen 137' ' ' ' Kauf Kühe -2' Kauf Rinder und Stiere über 4 Monate 2' ' Futtermittel (ohne Details) ' Aufzuchtfutter -1' ' ' ' Milchviehfutter -21' ' ' ' Milch und Molkereiabfälle -5' ' Mineralstoffe, Vitamine -11' ' ' Viehversicherung Tierarzt -6' ' ' ' Sprunggeld, KB -2' ' ' Verschiedene Aufwände Tierhaltung -4' ' ' Total -53' ' ' ' Saldo (DB) 6100 Milchvieh und Aufzucht 84' ' ' ' Saldo (VDB) 6100 Milchvieh und Aufzucht 84' ' ' ' :34 Bericht 431 Seite 8

29 trägerauszug mehrjährig 2016 Nr Buchungstext / Reine Schweinemast GVE anwesend 0.8 GVE 13.2 GVE GVE eigene 13.2 GVE Leistungen 3417 Verkauf Schweine -14' ' ' Bestandesänderungen Tiere 5' ' ' Total Leistungen -9' ' ' Kauf Schweine -43' Mastfutter 2' ' ' Viehversicherung Verschiedene Aufwände Tierhaltung Total 2' ' ' Saldo (DB) 6620 Reine Schweinemast -6' ' ' Saldo (VDB) 6620 Reine Schweinemast ' ' ' Kleintiere 4419 Kauf andere Tiere Futtermittel (ohne Details) -1' ' Tierarzt Verschiedene Aufwände Tierhaltung Total -1' ' ' Saldo (DB) 6800 Kleintiere -1' ' ' Saldo (VDB) 6800 Kleintiere -1' ' ' Arbeiten für Dritte LN ha ha GVE total eigene 27.6 GVE Leistungen 3641 Arbeiten für Dritte 1' ' Maschinenvermietung 3' ' ' Total Leistungen 4' ' ' Saldo (DB) 7710 Arbeiten für Dritte 4' ' ' Saldo (VDB) 7710 Arbeiten für Dritte 4' ' ' :34 Bericht 431 Seite 9

30 trägerauszug mehrjährig 2016 Nr Buchungstext / Direktzahlungen (nicht zugeteilt) LN ha ha GVE total eigene 27.6 GVE Leistungen 3814 Alpungsbeitrag 1' ' ' Basisbeitrag 26' ' ' Beitrag für OA und Dauerkulturen 7' ' ' Qualitätsbeitrag 5' ' ' Vernetzungsbeitrag 1' ' ' Landschaftsqualitätsbeitrag 7' ' BTS-Beiträge ' RAUS-Beiträge 4' ' ' Schonende Bodenbearbeitung Übergangsbeitrag 5' ' ' Total Leistungen 61' ' ' Saldo (DB) 7910 Direktzahlungen (nicht zugeteilt) 61' ' ' Saldo (VDB) 7910 Direktzahlungen (nicht zugeteilt) 61' ' ' Erfolg betriebliche Liegenschaften LN ha ha GVE total eigene 27.6 GVE Leistungen 7501 Eigenmietwert Privatwohnung 12' ' ' Mietzinseinnahmen Wohnungen 20' ' ' Total Leistungen 32' ' ' Saldo (DB) 7980 Erfolg betriebliche Liegenschaften 32' ' ' Eigenmietwert Privatwohnung -12' ' ' Mietzinseinnahmen Wohnungen -20' ' ' Saldo (VDB) 7980 Erfolg betriebliche Liegenschaften :34 Bericht 431 Seite 10

31 trägerauszug mehrjährig 2016 Nr Buchungstext / Nicht zuteilbare Erträge und LN ha ha GVE total eigene 27.6 GVE Leistungen 3310 Verkauf Stroh Lieferungen an Privat (Steuernorm) 3' ' ' Total Leistungen 3' ' ' Saatgut und Pflanzgut (ohne Details) Organische Dünger Pflanzenschutzmittel (ohne Details) ' Stroh, Streue -1' ' ' Rabatte, Rückerstattungen (en bloc) Total ' Saldo (DB) 7990 Nicht zuteilbare Erträge und 3' ' Saldo (VDB) 7990 Nicht zuteilbare Erträge und 3' ' :34 Bericht 431 Seite 11

32 stellenauszug mehrjährig 2016 Nr Buchungstext / Personal LN ha ha GVE total eigene 24.8 GVE 27.6 GVE 5000 Löhne -12' ' ' ' Naturallohn Löhne ohne AHV-Abrechnung -3' ' ' AHV, IV, EO, ALV (Angestellte) -1' ' Unfallversicherung (Angestellte) Krankentaggeldversicherung (Angestellte) AHV, IV, EO des Unternehmers -13' ' ' Unfall- / Krankentaggeldversicherung Unternehmer Übriger Personalaufwand Total -30' ' ' ' Saldo 8000 Personal -30' ' ' ' Wohnhaus LN ha ha GVE total eigene 24.8 GVE 27.6 GVE Unterhalt Wohnhäuser -23' ' ' Versicherungsprämien Wohnhäuser -2' ' ' Abschreibungen und Wertberichtigungen Wohnhäuser -10' ' ' Total -36' ' ' ' Saldo 8110 Wohnhaus -36' ' ' ' :35 Bericht 432 Seite 1

33 stellenauszug mehrjährig 2016 Nr Buchungstext / Ökonomiegebäude LN ha ha GVE total eigene 24.8 GVE 27.6 GVE Unterhalt Ökonomiegebäude -2' Versicherungsprämien -1' ' ' Abschreibungen und Wertberichtigungen Ökonomiegebäude -6' ' ' Total -7' ' ' Saldo 8150 Ökonomiegebäude -7' ' ' Feste Einrichtungen LN ha ha GVE total eigene 24.8 GVE 27.6 GVE Unterhalt Feste Einrichtungen und Installationen Abschreibungen und Wertberichtigungen feste Einrichtungen und Installationen -2' ' ' ' Total -3' ' ' Saldo 8250 Feste Einrichtungen -3' ' ' Meliorationen LN ha ha GVE total eigene 24.8 GVE 27.6 GVE Unterhalt Meliorationen -1' ' ' Abschreibungen und Wertberichtigungen Meliorationen Total -1' ' ' Saldo 8300 Meliorationen -1' ' ' :35 Bericht 432 Seite 2

34 stellenauszug mehrjährig 2016 Nr Buchungstext / Maschinen und Zugkräfte (ohne Details) LN ha ha GVE total eigene 24.8 GVE 27.6 GVE 6200 Reparaturen, Service, Maschinen und Zugkräfte -15' ' ' Betriebsstoffe Zugkräfte und Maschinen -7' ' ' Zollrückerstattung 2' ' ' Haftpflichtversicherung -1' ' ' Verkehrsabgaben Verbrauchs- und Kleinmaterial -4' ' ' Abschreibungen und Wertberichtigungen Maschinen und Apparate 8504 Ausserord. Gewinn/Verlust aus Veränd. Anlagevermögen -6' ' ' ' Total -32' ' ' ' Saldo 8400 Maschinen und Zugkräfte (ohne Details) -32' ' ' ' Auto LN ha ha 6290 Reparaturen Auto -4' ' ' ' Betriebsstoffe Auto -2' ' ' Versicherung Auto -1' ' ' Steuern Auto -1' ' Privatanteil Auto 3' ' ' Abschreibungen und Wertberichtigungen Personenwagen (Option) -1' ' ' Total -7' ' ' ' Saldo 8550 Auto -7' ' ' ' :35 Bericht 432 Seite 3

35 stellenauszug mehrjährig 2016 Nr Buchungstext / Arbeit d.dritte, Maschinenmieten LN ha ha GVE total eigene 24.8 GVE 27.6 GVE 4641 Arbeiten durch Dritte -3' ' ' ' Maschinenmiete -4' ' Fremdtransporte ' ' Total -9' ' ' ' Saldo 8700 Arbeit d.dritte, Maschinenmieten -9' ' ' ' Allgemeine Betriebskosten LN ha ha GVE total eigene 24.8 GVE 27.6 GVE 6300 Elementarversicherung -1' ' ' Haftpflichtversicherung Rechtsschutzversicherung Abgaben, Gebühren zur Leistungserbringung Elektrizität -5' ' ' Wasser -1' ' ' ' Kehricht Abwasser Büromaterial (Drucksachen, Fotokopien, Fachliteratur) -1' ' Telefon, Telefax, Internet, Porti -3' ' ' Berufl. Beiträge, Spenden, Vergabungen, Trinkgelder 6530 Buchführungs-,Beratungsaufwand und Weiterbildung 6570 Informatikaufwand ' ' ' ' Sonstiger betrieblicher Aufwand ' ' Privatanteile 4' ' ' Total -13' ' ' Saldo 8800 Allgemeine Betriebskosten -13' ' ' :35 Bericht 432 Seite 4

36 stellenauszug mehrjährig 2016 Nr Buchungstext / Pacht- und Mietzinse LN ha ha GVE total eigene 24.8 GVE 27.6 GVE 6000 Parzellenpachtzinse -7' ' ' Pacht/Miete betriebliche Gebäude ' ' Total -8' ' ' ' Saldo 8900 Pacht- und Mietzinse -8' ' ' ' Schuldzinse/Finanzerfolg LN ha ha GVE total eigene 24.8 GVE 27.6 GVE Leistungen 6950 Finanzertrag (ohne Details) Total Leistungen Bankspesen Hypothekarzinsaufwand -3' ' ' Total -3' ' ' Saldo 8950 Schuldzinse/Finanzerfolg -3' ' ' :35 Bericht 432 Seite 5

37 kontenauszug mit Vergleichszahlen 2016 Region = Talregion ~ Landbauform Statistik = ÖLN und Bio in Umstellung Bezeichnung Einheit / Mittel 2015 ø Unter. Quartil ø Ober. Quartil 1100 Weizen Vergleichszahlen von 360 Betrieben Anbaufläche Ha Naturalertrag Dt / Ha Leistungen Produkt / Naturalertrag Fr. / Dt Leistungen Produkt Fr. / Ha 1' ' ' ' ' ' Beiträge Fr. / Ha Übrige Leistungen Fr. / Ha Leistungen Total Fr. / Ha 2' ' ' ' ' ' Saatgut, Pflanzgut Fr. / Ha Düngung Fr. / Ha Pflanzenschutz Fr. / Ha Übrige Direktkosten Fr. / Ha Direktkosten Fr. / Ha ' ' ' Vergleichbarer DB Fr. / Ha 1' ' ' ' ' ' Gerste Vergleichszahlen von 270 Betrieben Anbaufläche Ha Naturalertrag Dt / Ha Leistungen Produkt / Naturalertrag Fr. / Dt Leistungen Produkt Fr. / Ha 3' ' ' ' ' Beiträge Fr. / Ha Übrige Leistungen Fr. / Ha Leistungen Total Fr. / Ha 4' ' ' ' ' Saatgut, Pflanzgut Fr. / Ha Düngung Fr. / Ha Pflanzenschutz Fr. / Ha Übrige Direktkosten Fr. / Ha Direktkosten Fr. / Ha -1' ' ' Vergleichbarer DB Fr. / Ha 2' ' ' ' ' :36 Bericht 440 Seite 1

38 kontenauszug mit Vergleichszahlen 2016 Region = Talregion ~ Landbauform Statistik = ÖLN und Bio in Umstellung Bezeichnung Einheit / Mittel 2015 ø Unter. Quartil ø Ober. Quartil 2120 Maiskolbenschrot keine Vergleichszahlen vorhanden Anbaufläche Ha Naturalertrag Dt / Ha Leistungen Produkt / Naturalertrag Fr. / Dt Leistungen Produkt Fr. / Ha 5' ' Leistungen Total Fr. / Ha 5' ' Saatgut, Pflanzgut Fr. / Ha Düngung Fr. / Ha Pflanzenschutz Fr. / Ha Übrige Direktkosten Fr. / Ha -1' ' Direktkosten Fr. / Ha -2' ' Vergleichbarer DB Fr. / Ha 3' ' Kartoffeln Vergleichszahlen von 70 Betrieben Anbaufläche Ha Naturalertrag Dt / Ha Leistungen Produkt / Naturalertrag Fr. / Dt Leistungen Produkt Fr. / Ha 18' ' ' ' ' ' Beiträge Fr. / Ha Übrige Leistungen Fr. / Ha ' Leistungen Total Fr. / Ha 19' ' ' ' ' ' Saatgut, Pflanzgut Fr. / Ha -3' ' ' ' ' ' Düngung Fr. / Ha ' ' Pflanzenschutz Fr. / Ha -2' ' ' Übrige Direktkosten Fr. / Ha ' ' Direktkosten Fr. / Ha -6' ' ' ' ' Vergleichbarer DB Fr. / Ha 12' ' ' ' ' ' :36 Bericht 440 Seite 2

39 kontenauszug mit Vergleichszahlen 2016 Region = Talregion ~ Landbauform Statistik = ÖLN und Bio in Umstellung Bezeichnung Einheit / Mittel 2015 ø Unter. Quartil ø Ober. Quartil 2300 Zuckerrüben Vergleichszahlen von 131 Betrieben Anbaufläche Ha Naturalertrag Dt / Ha Leistungen Produkt / Naturalertrag Fr. / Dt Leistungen Produkt Fr. / Ha 4' ' ' ' ' ' Beiträge Fr. / Ha 1' ' ' ' ' Übrige Leistungen Fr. / Ha Leistungen Total Fr. / Ha 6' ' ' ' ' ' Saatgut, Pflanzgut Fr. / Ha Düngung Fr. / Ha Pflanzenschutz Fr. / Ha -1' Übrige Direktkosten Fr. / Ha Direktkosten Fr. / Ha -1' ' ' ' ' Vergleichbarer DB Fr. / Ha 4' ' ' ' ' ' Futterbau (ohne Detail) Vergleichszahlen von 827 Betrieben Anbaufläche Ha Naturalertrag Dt / Ha Leistungen Produkt / Naturalertrag Fr. / Dt Leistungen Produkt Fr. / Ha Beiträge Fr. / Ha Übrige Leistungen Fr. / Ha Leistungen Total Fr. / Ha ' Saatgut, Pflanzgut Fr. / Ha Düngung Fr. / Ha Pflanzenschutz Fr. / Ha Übrige Direktkosten Fr. / Ha ' Direktkosten Fr. / Ha -1' ' Vergleichbarer DB Fr. / Ha -1' ' ' :36 Bericht 440 Seite 3

40 kontenauszug mit Vergleichszahlen 2016 Region = Talregion ~ Landbauform Statistik = ÖLN und Bio in Umstellung Bezeichnung Einheit / Mittel 2015 ø Unter. Quartil ø Ober. Quartil 3500 Silomais Vergleichszahlen von 827 Betrieben Anbaufläche Ha Naturalertrag Dt / Ha Leistungen Produkt / Naturalertrag Fr. / Dt Leistungen Produkt Fr. / Ha -1' ' Beiträge Fr. / Ha Übrige Leistungen Fr. / Ha Leistungen Total Fr. / Ha -1' ' ' Saatgut, Pflanzgut Fr. / Ha Düngung Fr. / Ha Pflanzenschutz Fr. / Ha Übrige Direktkosten Fr. / Ha ' Direktkosten Fr. / Ha -2' ' ' Vergleichbarer DB Fr. / Ha -3' ' ' Obstbau (Streuobst) keine Vergleichszahlen vorhanden Pflanzenschutz Fr. / Ha Direktkosten Fr. / Ha Vergleichbarer DB Fr. / Ha :36 Bericht 440 Seite 4

41 kontenauszug mit Vergleichszahlen 2016 Region = Talregion ~ Landbauform Statistik = ÖLN und Bio in Umstellung Bezeichnung Einheit / Mittel 2015 ø Unter. Quartil ø Ober. Quartil 6100 Milchvieh und Aufzucht Vergleichszahlen von 518 Betrieben RiGVE des Betriebszweigs RiGVE Kühe in % der Rindvieh GVE % Milchproduktion je Kuh Kg / Kuh 8' ' ' ' ' Milch/Kuh-Hauptfutterfläche Kg / Ha 15' ' ' ' ' ' Leistungen Milch Fr. / RiGVE 5' ' ' ' ' Leistungen Tiere Fr. / RiGVE 1' ' Übrige Leistungen Fr. / RiGVE Leistungen Total Fr. / RiGVE 5' ' ' ' ' Ergänzungsfutter Fr. / RiGVE -1' ' ' Tierarzt und Medikamente Fr. / RiGVE Sprunggeld, KB, ET Fr. / RiGVE Miete Milchkontingent Fr. / RiGVE Übrige Direktkosten Fr. / RiGVE Tierzukauf Fr. / RiGVE Direktkosten Fr. / RiGVE -2' ' ' ' Vergleichbarer DB Fr. / RiGVE 3' ' ' ' ' Kleintiere keine Vergleichszahlen vorhanden Futter -1' Tierarzt und Medikamente Übrige Direktkosten Tierzukauf Direktkosten -1' ' Vergleichbarer DB -1' ' :36 Bericht 440 Seite 5

42 24'000 Kennzahlen für Kreditgeber 2016 Kennzahlen für Kreditgeber Auskünfte zur Bonität und finanziellen Leistungsfähigkeit AGRO-TWIN AG :37 Seite 1

43 24'000 Kennzahlen für Kreditgeber 2016 AGRO-TWIN AG :37 Seite 2

44 24'000 Kennzahlen für Kreditgeber 2016 Auskünfte zur Bonität und finanzielle Leistungsfähigkeit Kennzahlen und Klassifizierung nach der Methode von SuisseMelio ungenügend schwach mittel gut komfortabel Wie viel bleibt vom Umsatz in der Kasse zurück? Cash-flow¹ / Landwirtschaftlicher Gesamtertrag 0 % 5 % 15 % 25 % -5' / 374' = -1 % Dieser Indikator zeigt die Kapazität eines Betriebes zum Bilden von flüssigen Mitteln bei einem gegebenen Umsatz an. In wie vielen Jahren wäre der Betrieb schuldenfrei, wenn der gesamte Cash-flow für die langfristige Schuldentilgung verwendet würde? Langfristiges Fremdkapital / Cash-flow¹ 20 Jahre 12 Jahre 8 Jahre 4 Jahre 217' / -5' = -43 Jahre Die theoretische Entschuldungsfrist zeigt auf, in wie vielen Jahren der Betrieb Schuldenfrei wäre, wenn der gesamte Cash-flow zur Schuldentilgung eingesetzt werden könnte. Anteil des Fremdkapitals am Gesamtvermögen? Fremdkapital Total / Aktiven Total 75 % 55 % 35 % 15 % 241' / 1'205' = 20 % Der Fremdkapitalanteil gibt Auskunft, wie stark abhängig der Betrieb von fremden Geldgebern ist. Wie gross sind die Liquiditätsreserven² im Verhältnis zum Umsatz? Nettomon. Uml.vermögen / Landw. Gesamtertrag 5 % 10 % 20 % 35 % 172' / 374' = 46 % Die Liquiditätsreserven erlauben es einem Betrieb, laufende Forderungen zu begleichen Zudem zeigen sie auf, ob der Betrieb das Risiko abfedern kann, wenn Kunden verspätet bezahlen, die Preise für Produktionsmittel steigen oder die Verkaufspreise fallen. ¹ Cash-flow nach der Methode von SuisseMelio (nach Zinsen und in der Buchhaltung enthaltenem Privatverbrauch) ² Je nach Produktionsart (zb. Weinkeller) sind die Vorräte und Lager wichtige Vermögenswerte. In solchen Fällen kompensiert das Nettoumlaufvermögen eine zu geringe Finanzierung. AGRO-TWIN AG :37 Seite 3

45 24'000 Verlauf der Investitionen und deren Finanzierung 2016 Verlauf der Investitionen und deren Finanzierung 1. Wie hat sich der Betrieb entwickelt? Wie hat sich die Vermögenslage verändert? 2. Welche Investitionen wurden in den letzten Jahren getätigt? 3. Welche Beträge wurden investiert, gespart? Wie wurden die Investitionen finanziert? 4. Wie hat sich die Verschuldung entwickelt? 5. Welche Ressourcen sind vorhanden für weitere zukünftige Investitionen? AGRO-TWIN AG :37 Seite 1

46 24'000 Verlauf der Investitionen und deren Finanzierung 2016 AGRO-TWIN AG :37 Seite 2

47 24'000 Verlauf der Investitionen und deren Finanzierung Wie hat sich der Betrieb entwickelt? Wie hat sich die Vermögenslage verändert? Allgemeine Betriebsdaten LN (ha) Viehbestand (GVE) Der Betrieb liegt in der Talregion Betriebstyp ART der Referenz Kombiniert Verkehrsmilch/Ackerbau Veränderung der gebundenen Aktiven Finanzanlagen 3'600 3'600 3'600 Maschinen und Geräte 40'189 26'633 25'859 Betriebsgebäude u. Einrichtungen 115' ' '774 Wohngebäude 512' ' '013 Boden und Meliorationen 288' ' '672 Total Anlagevermögen 959' ' '918 AGRO-TWIN AG :37 Seite 3

48 24'000 Verlauf der Investitionen und deren Finanzierung 2016 Maschinen und Geräte Investition 1'065 3'137 6'960 Desinvestitionen Mechanisierungskosten/- aufwand -2'287 87'940 71'833 68'138 Anteil Privat -4'010-3'197-3'906 pro ha 2140 Abschreibungen 243 Treibstoff/Schmierstoffe 222 Leasing 0 Arbeiten durch Dritte und Maschinenmiete 1005 Unterhalt, Reparaturen 650 Steuern und Abgaben 50 Versicherungen 93 Ökonomiegebäude und feste Einrichtungen Investition Desinvestitionen für Bertriebsgebäude pro ha 16'470 13'401 13' Abschreibungen 7'954 7'419 7' Unterhalt landw. Gebäude 4'909 3'033 3' Miet- und Pachtzinse (wenn der Besitz nicht Teil einer Gesamtpacht ist) Versicherungen, Steuern und weitere 2'400 1' '207 1'207 1' Mietwert Wohnhaus Investition 3'500 7'500 Desinvestitionen pro ha für Wohnhaus 13'020 29'033 36'409 1'143 Abschreibungen 10'461 10'322 10' Unterhalt Wohnhaus '295 23' Versicherungen Wohnhaus 2'416 2'416 2' Mietwert Wohnhaus 12'000 12'000 12'000 Mieteinnahmen und übrige Liegenschaftsertrag 19'800 19'800 20'550 AGRO-TWIN AG :37 Seite 4

49 24'000 Verlauf der Investitionen und deren Finanzierung Welches waren die letzten Investitionen? Die letzten Unternehmensinvestitionen* Typ Maschinen und Apparate 1'065 3'137 6'960 Wohnhäuser 3'500 7'500 Total 1'065 6'637 14'460 * ausser Investitionen in Finanzanlagen und immaterielle Werte. AGRO-TWIN AG :37 Seite 5

50 24'000 Verlauf der Investitionen und deren Finanzierung Welche Beträge wurden investiert, gespart? Wie wurden die Investitionen finanziert? Die laufenden Geschäfte generieren einen Teil des notwendigen Kapitals zur Tätigung von Investitionen für die Betriebserneuerung und - entwicklung. Aus diesen Geschäften muss eine Tilgung der Darlehen (Annuitäten) sowie die Deckung des Privatverbrauches möglich sein. Die Verwendung von Investitionskrediten und Bankdarlehen vervollständigen den Beitrag zum jährlichen Betriebszyklus, wie auch die ausserordentlichen/einmaligen Zahlungen (Kapitalzuführungen, den Erhalt einer Subvention, den Verkauf oder die Rücknahme von Produkten, etc...). Wenn alle diese Beiträge den Bedarf decken, ist der Saldo (NMUV) positiv (Bildung von Vermögensreserven). Im anderen Fall, hat der Betrieb von den Reserven gezehrt oder gar kurzfristige Verbindlichkeiten (Kreditoren) angehäuft, um anderen kurzfristigen Verpflichtungen nachzukommen (negatives NMUV). AGRO-TWIN AG :37 Seite 6

51 24'000 Verlauf der Investitionen und deren Finanzierung 2016 Mittelverwendung 2016 Betriebliches Gesamtergebnis der Aktivitäten 146'368 EBITDA 130'707 Veränd. Lager & Vorräte - -14'031 + Nebentätigkeiten 1'630 Betrieb Familie Darlehen & Finanz.-kosten -9'853 Ausserordentlich 46'664 Vorbezüge -126'911 lang- und mittelfristige Darlehen -6'720 Erhaltene Subventionen Privatverbrauch -134'226 Zinsen (mittel-und langfristig) -3'000 Finanzielles Ergebnis -133 Kapitalbewegungen 46'664 Mittelfluss ausserordentl. Aktivitäten Nebeneinkünfte (nicht selbständig) 7'315 Investitionen -14'460 Maschinen, Geräte -6'960 Zukäufe -6'960 Verkäufe Betriebsgebäude und Installationen Zukäufe VNMUV 41'807 Verkäufe Wohnhaus -7'500 Boden und Meliorationen Finanzanlagen Anfang Veränderung Ende Liquidität 112'019 36' '308 Forderungen 34'953 14'933 49'885 Verbindlichkeiten -13'716-9'414-23'129 sonst. kurzfrist.schulden NMUV 133'256 41' '064 * Der neue Kontenplan ordnet das 'Ergebnis Gebäude' im betrieblichen Nebenerfolg ein. Zu beachten ist, dass die für Unterhalt und Reparaturen dabei enthalten sind und bei der Analyse berücksichtigt werden müssen. AGRO-TWIN AG :37 Seite 7

52 24'000 Verlauf der Investitionen und deren Finanzierung Wie hat sich die Verschuldung entwickelt? AGRO-TWIN AG :37 Seite 8

53 24'000 Verlauf der Investitionen und deren Finanzierung Welche Ressourcen sind vorhanden für weitere zukünftige Investitionen? Finanzierung durch das laufende Geschäft (Eigenfinanzierung) Einschätzung des Betriebsleiters Bedarf Schuldentilgung (Rückzahlung) und laufende Zinsen Bedarf für laufende Investitionen * Ohne Abschreibung und Zinsen ** Bei normalem Betrieb und mit einem ausreichenden Umlaufvermögen AGRO-TWIN AG :37 Seite 9