Hagelschuer, Lebensversicherung

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1 Hagelschuer, Lebensversicherung

2 Schriftenreihe "Die Versicherung" Herausgeber Prof. Dr. Heinz Leo Müller-Lutz, München Prof. Dr. Dr. h.c. Reimer Schmidt, Aachen Die Veröffentlichung ist unter dem Titel "Lebensversicherung" (Teile I-IV auch im Rahmen des Versicherungswirtschaftlichen Studienwerks, herausgegeben von Prof Dr. Heinz Leo Müller-Lutz, Prof. DI. Dr. h. c. Reimer Schmidt, im Betriebswirtschaftlichen Verlag Dr. Th. Gabler GmbH, Wiesbaden, erschienen.

3 Dr. Paul B. Hagelschuer Lebensversicherung CiABLER

4 CIP-Kurztitclaufnahme der Deutschen Bibliothek Hagelschuer. Paul ß.: Lcbensversicherung / Paul B. Hagelschuer. - Wiesbaden: Gabler, 19M3. (Schriftenreihe die Versicherung) ISBN ISBN (ebook) DOI / Springer Fachmedien Wiesbaden 1983 Ursprünglich erschienen bei Betriebswirtschaftlicher Verlag Dr. Th. Gabler GmbH, Wiesbaden Umschlaggestaltung: Horst Koblitz, Wiesbaden Alle Rechte vorbehalten. Auch die fotomechanische Vervielfältigung des Werkes (Fotokopie, Mikrokopie) oder von Teilen daraus bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages.

5 Vorwort Die vorliegende Schrift wurde im Rahmen des von Prof Dr. H. -L. Müller-Lutz und Prof Dr. Dr. h. c. R. Schmidt herausgegebenen VersicherungswirtschaftlicbenStudienwerks, das insbesondere als berufsbegleitender Fernunterricht zur Vorbereitung auf die VersicherungsfachwirtpYÜfung verwendet wird, erstellt. Die Einbindung in das Studienwerk und dessen auf eine praxisbezogene Ausbildung ausgerichteten Zweck bestimmten wesentlich Auswahl und Darstellung des behandelten Stoffes. Auf allgemeine Aspekte der Lebensversicherung, die auch für andere Versicherungszweige gelten und in den Studienheften der Versicherungsbetriebslehre sowie der Rechtslehre des Versicherungswesens behandelt werden, wie z. B. Rechnungslegung, Vermögensanlage, steuer-, aufsichts- und vertragrechtliche Fragen, wird nicht oder nur summarisch eingegangen. Durch eine detaillierte Gliederung sowie durch zahlreiche Beispiele, Tabellen und Abbildungen wird versucht, den Inhalt des Buches möglichst übersichtlich und leicht faßlich abzuhandeln. Die Literaturhinweise beschra'nken sich auf ausgewählte Bücher und Artikel, die ein vertieftes Studium der in den einzelnen Kapiteln dargestellten Sachverhalte ermöglichen. Ausgehend von den Anfängen der Lebensversicherung im Altertum und Mittelalter wird im Kapitel A die geschichtliche Entwicklung der Lebensversicherung behandelt. A usführlieh wird auf die Erschütterungen der Lebensversicherung durch die mit dem ersten und zweiten Weltkrieg verbundenen Wirtschafts- und Währungskrisen eingegangen. Grundlegende Ausführungen über Wesen und Bedeutung der Lebensversicherung schließen sich an. Kapitel B enthält eine Beschreibung aller bedeutsamen Lebensversicherungstarife. Besonderes Gewicht wird hierbei auf die neueren Lebensversicherungsformen, wie z. B. dynamische Lebensversicherung, Vermögensbildungsversicherung, fondsgebundene Lebensversicherung, gelegt. Im Kapitel C werden die speziellen Rechtsgrundlagen der Lebensversicherung, Geschaftsplan und Allgemeine Versicherungsbedingungen, sowie der Verlauf der Lebensversicherung vom Vertragsabschluß bis zum Leistungsfall dargestellt. Die versicherungsmathematische Seite der Lebensversicherung ist Inhalt des Kapitels D. Es werden das Äquivalenzprinzip, die Rechnungsgrundlagen und die Berechnungsformeln für Beiträge und Deckungskapital erörtert. Kapitel E befaßt sich mit dem für die Lebensversicherung wichtigen Bereich der Uberschußbeteiligung. In diesem Zusammenhang wird auch auf die Rückgewährquote und die Direktgutschrift eingegangen. Abschließend werden in Kapitel F Fragen der gesetzlichen Rentenversicherung, der betrieblichen Altersversorgung und der Lebensyückversicherung behandelt. Der Verfasser dankt den Herren Bohner, Booms, Bost und Hofmann für ihre vielfältige Unterstützung bei der Abfassung dieser Arbeit Aachen, im Oktober 1983 Paul Hagelschuer

6 Inhalt Abkürzungsverzeichnis 13 A. Grundlegendes über die Lebensversicherung Geschichtliche Entwicklung der Lebensversicherung Anfänger der Lebensversicherung im Altertum und Mittelalter Fortentwicklung des Lebensversicherungsgedankens in der Neuzeit Entwicklung der technischen Grundlagen der modernen Lebensversicherung Gründung der ersten Lebensversicherungsgesellschaften Ende des 18. und Anfang des 19. Jahrhunderts Ausdehnung und Festigung der Lebensversicherung in Deutschland in der Zeit von 1850 bis Entwicklung der deutschen Lebensversicherung seit Wesen der Lebensversicherung Risiko und Risikomerkmale der Lebensversicherung Voraussetzungen der Lebensversicherung III. Bedeutung der Lebensversicherung Sicherungs- und Sparfunktion der Lebensversicherung Volkswirtschaftliche Bedeutung der Lebensversicherung Entwicklung der Lebensversicherung B. Formen der Lebensversicherung Großlebensversicherung : Todesfallversicherung Todes- und Erlebensfallversicherung 32 a) Gemischte Versicherung 32 b) Todes- und Erlebensfallversicherung mit erhöhter Todesfalleistung c) Todes- und Erlebensfallversicherung mit erhöhter ErlebensfaIleistung d) Todes- und Erlebensfallversicherung mit mehreren Teilauszahlungen e) Todes- und Erlebensfallversicherung auf verbundene Leben Versicherung mit festem Auszahlungszeitpunkt (Termfixversicherung) Versicherung auf den Heiratsfall 35

7 5. Unfall-Zusatzversicherung Lebensversicherung mit planmäßiger Erhöhung a) Lebensversicherung mit planmäßiger Erhöhung der Beiträge und Leistungen b) Lebensversicherung mit steigenden Beiträgen Vermögensbildungsversicherung Gesetzliche Förderung der Vermögensbildung der Arbeitnehmer Voraussetzungen für die Vermögensbildungsversicherung Entwicklung der Vermögensbildungsversicherung Fondsgebundene Lebensversicherung Wesen und Formen der fondsgebundenen Lebensversicherung Entwicklung der fondsgebundenen Lebensversicherung 44 IV. Risikolebensversicherung Risikolebensversicherung mit gleichbleibender Versicherungssumme Risikolebensversicherung mit fallender Versicherungssumme 46 V. Lebensversicherungen mit Rentenzahlungen Leibrentenversicherung a) Leibrentenversicherung auf ein Leben mit aufgeschobener Rentenzahlung, Rentengarantie und Beitragsrückgewähr b) Leibren tenversicherung auf ein Leben mit aufgeschobener Rentenzahlung c) Leibrentenversicherung auf ein Leben mit sofort beginnender Rentenzahlung und Rentengarantie 48 d) Witwenrenten-Zusatzversicherung 49 e) Pensionsversicherung Berufsunfähigkeitsversicherung a) Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung b) Selbständige Berufsunfähigkeitsversicherung VI. Gruppenlebensversicherung 1. Firmengruppenversicherung 2. Vereinsgruppenversicherung 3. Sammelversicherung C. Vertragliche Gestaltung der Lebensversicherung Rechtsgrundlagen der Lebensversicherung Technischer Geschäftsplan 55 a) Tarifbeschreibung 56 b) Allgemeine Tarifbestimmungen 56 c) Rechnungsgrundlagen 56 d) Tarifbeiträge 57 e) Deckungskapital 57 f) Garan tiewerte 57 g) Überschußbeteiligung 57

8 2. Versicherungsbedingungen.... a) Allgemeine Versicherungsbedingungen b) Besondere Bedingungen Geschäftsplanmäßige Erklärungen 11. Personen des Lebensversicherungsvertrages Versicherungsnehmer Versicherte Person Bezugsberechtigter 64 a) Widerrufliches Bezugsrecht 64 b) Unwiderrufliches Bezugsrecht 64 c) Gespaltenes Bezugsrecht Abtretungsgläubiger Pfändungsgläubiger Abschluß des Lebensversicherungsvertrages Antragsaufnahme a) Antragsvordrucke b) Vorvertragliche Anzeigepflicht 69 c) Notwendigkeit der vorvertraglichen Anzeigepflicht 70 d) Verletzung der vorvertraglichen Anzeigepflicht (Rücktritt und Anfechtung) Antragsprüfung a) Bindefrist und Schweigepflichtentbindungsklausel 74 b) Formelle Prüfung c) Prüfung der Gesundheitsverhältnisse 76 d) Prüfung der übrigen Risikoumstände Antragsannahme 78 a) Billigungsklausel 78 b) Versicherungsschein 79 c) Beginn der Versicherung Vorläufiger Versicherungsschutz 80 IV. Verlauf des Lebensversicherungsvertrages Beitragszahlung a) Laufender und einmaliger Beitrag 81 b) Einlösungs- und Folgebeitrag Zahlungsverzug a) Zahlungsverzug beim Einlösungsbeitrag 85 b) Zahlungsverzug beim Folgebeitrag Kündigungsrecht des Versicherungsnehmers 87 a) Kündigung und Rückkauf b) Umwandlung in eine beitragsfreie Versicherung Vertragsumstellungen a) Anpassung des Versicherungsschutzes 88 b) Maßnahmen bei Zahlungsschwierigkeiten 90 V. Leistung des Lebensversicherungsvertrages Leistungsarten und Anzeige des Versicherungsfalls

9 2. Prüfung des Leistungsanspruchs 93 a) Formelle Prüfung. 93 b) Materielle Prüfung 94 c) Leistungsausschlüsse Ermittlung der Leistungshöhe und Feststellung der Anspruchsberechtigten Erklärung über die Leistungspflicht und Auszahlung der Versicherungsleistung D. Kalkulation der Lebensversicherung l. Rechnungsgrundlagen der Lebensversicherung Kalkulationsgrundsätze Rechnungszins Ausscheideordnungen. 106 a) Aufbau der Sterbetafel 106 b) Sterblichkeitsmessung und Entwicklung der Bevölkerungssterblichkeit c) Versichertensterblichkeit.... d) Wahrscheinlichkeitsgrundlagen der Lebensversicherung 4. Kostenzuschläge a) Kostenstruktur.... b) Kostenkalkulation I!. Beiträge der Lebensversicherung Berechnungsverfahren Nettobeiträge 128 a) Leibrentenversicherung auf ein Leben mit sofort beginnender vorschüssiger lebenslänglicher Rentenzahlung b) Leibrentenversicherung auf ein Leben mit sofort beginnender vorschüssiger temporärer Rentenzahlung 129 c) Todesfallversicherung d) Risikolebensversicherung 132 e) Gemischte Versicherung Bruttobeiträge a) Todesfallversicherung. 134 b) Risikolebensversicherung 135 c) Gemischte Versicherung 136 d) Beitragsrechnung für die einzelne Versicherung Risikozuschläge HI. Deckungskapital der Lebensversicherung Nettodeckungskapital Zerlegung des Nettojahresbeitrages Bruttodeckungskapital (Deckungskapital) Rückkaufswert und beitragsfreie Versicherungssumme 155

10 E. Überschußbeteiligung in der Lebensversicherung 157 L Überschußquellen in der Lebensversicherung Risikoergebnis Ergebnis aus Kapitalanlagen Kostenergebnis Übrige Ergebnisquellen Überschußabrechnung in der Lebensversicherung Rückstellung für Beitragsrückerstattung und Direktgutschrift Abrechnungsverbände a) Auf teilung des Bestandes in Abrechnungsverbände 162 b) Überschußermittlung nach Abrechnungsverbänden Angemessenheit der Überschußbeteiligung III. Überschußverteilung an die Versicherungsnehmer der Lebensversicherung Grundsätze für die Verteilungsverfahren Bemessung der jährlichen Überschußanteile 167 a) Mechanische und natürliche Verteilungsverfahren 167 b) Beginn der Überschußbeteiligung Verwendung der jährlichen Überschußanteile 169 a) Barauszahlung und Anrechnung auf den Beitrag 170 b) Verzinsliche Ansammlung und Bonussystem 170 c) Verwendung der Überschußanteile zur Abkürzung der Versicherungsdauer Schlußüberschußanteile Darstellung und Erläuterung der Überschußbeteiligung gegenüber dem Versicherungsnehmer a) Beispielrechnungen b) Sicherheit der in Aussicht gestellten Überschußbeteiligung 175 F. Sonderfragen der Lebensversicherung I. Lebensversicherung und gesetzliche Rentenversicherung Gesetzliche Rentenversicherung 176 a) Geschichtliche Entwicklung 176 b) Versicherter Personen kreis 176 c) Beiträge und Beitragszahlung 177 d) Leistungsvoraussetzungen 178 e) Berechnung der Renten 179 f) Beispiel für die Berechnung einer Rente Unterschied zwischen privater Lebensversicherung und gesetzlicher Rentenversicherung Lebensversicherung als Ergänzung zur gesetzlichen Rentenversicherung Lebensversicherung und betriebliche Altersversorgung Betriebliche Altersversorgung a) Begriff und wirtschaftliche Bedeutung 186 b) Rechtsgrundlagen

11 c) Gestaltungsformen Direktversicherung a) Begriff und wirtschaftliche Bedeutung 189 b) Vertragsrechtliche Gestaltung 190 c) Arbeitsrechtliche Gesichtspunkte 191 d) Steuerrechtliche und sozialversicherungsrechtliche Behandlung 193 e) Sonderformen Rückdeckungsversicherung a) Begriff und wirtschaftliche Bedeu tung 195 b) Vertragsrechtliche Gestaltung 196 c) Steuerrechtliche Behandlung 196 III. Lebensversicherung und Rückversicherung Wesen der Rückversicherung Funktion der Rückversicherung 197 a) Verringerung des versicherungstechnischen Risiko!). 197 b) Finanzierung von Erwerbs- und Aufbaukosten ;~ 198 c) Bereitstellung spezieller Dienstleistungen durch den Rückversicherer Formen der Rückversicherung 199 a) Quotenrückversicherung 199 b) Summenexzeden ten-rückversicherung 200 c) Schadenexzedenten-Rückversicherung 201 d) Stop-Loss-Rückversicherung Abwicklung der Rückversicherung 201 a) Rückversicherungsvertrag 201 b) Aufgabedienst und Abrechnung Versicherungsmathematische Verfahren der Lebensrückversicherung. 203 a) Rückversicherung auf Risikobasis b) Rückversicherung auf Normalbasis mit DepotsteIlung 204 Literaturhinweise 205 Stichwortverzeichnis 209

12 Abkürzungsverzeichnis Abs. AGB AVB BAV BDSG BetrAVG BGB bzw. d. h. DM Dva EDV EKG EStG e. V. ff. FUSt GmbH HGB log LStDV LStR Mio. Mrd. PSVaG RechVUVa RE-Quote RfB RM R-Quote StGB S. u. a. VAG VermBG VVG z. B. zpa Absatz Allgemeine Geschäftsbedingungen Allgemeine Versicheru ngsbedingungen Bundesaufsichtsamt für das Versicherungswesen Bundesdatenschutzgesetz Gesetz zur Verbesserung der betrieblichen Altersversorgung Bürgerliches Gesetzbuch beziehungsweise das heißt Deutsche Mark Durchführungsverordnung Elektronische Datenverarbeitung Elektrokardiogramm Einkommensteuer eingetragener Verein folgende Familien-, Unfall- und Sterbegeld Gesellschaft mit beschränkter Haftung Handelsgesetzbuch logarithmisch<er) Lohnsteuerd urchfü hru ngsverordn ung Lohnsteuerrichtlin ien Million(en) Milliarde(n) Pension-Sie heru ngs-vere in Verordnung über die Rechnungslegung von Versicherungsunternehmen Rückerstattungsquote Rückstellung für Beitragsrückerstattung Reichsmark Rückgewährsquote Strafgesetzbuch Seite(n) unter anderem Versicherungsaufsie htsgesetz Vermögensbi ld ungsgesetz Versicheru ngsvertragsgesetz zum Beispiel Zivilprozeßordnung