Sage One Lohn und Gehalt. Änderungsprotokoll Jahreswechsel 2017/2018

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1 Sage One Lohn und Gehalt Änderungsprotokoll Jahreswechsel 2017/2018

2 Impressum Sage GmbH Franklinstr Frankfurt am Main Sitz: Frankfurt am Main Amtsgericht Registergericht: Frankfurt am Main, HRB Geschäftsführer: Rainer Downar, Mark Parry Haben Sie eine Frage zum Produkt? Support: Hotline: +49 (0) Hotline: Montag Donnerstag von 08:30 bis 17:00 Uhr, Freitag von 08:00 bis 14:30 Uhr Hinweis: Bitte beachten Sie, dass die Hotline grundsätzlich keine Auskünfte zu steuer- oder SVrechtlichen Problematiken geben kann. Hierfür stehen Ihnen Ihre Krankenkassen bzw. Ihr Steuerberater sicher gerne zur Verfügung. Stand: Dezember 2017 HAFTUNGSAUSSCHLUSS Trotz kontinuierlicher Bemühungen von Sage, die Informationen in diesem Dokument so vollständig und aktuell wie möglich zu halten, kann Sage nicht für die Richtigkeit und/oder Vollständigkeit und/oder spezifische Anwendbarkeit der veröffentlichten und/oder angefragten Informationen in diesem Dokument garantieren. Sage haftet für keinerlei direkte, indirekte, zufällige, spezielle Schäden, Folgeschäden, Verluste oder für aus der Nutzung dieses Dokuments entstehende Geschäftsstörungen. Die auszugsweise Verwendung von Informationen aus diesem Dokument erfolgt jederzeit und vollständig auf Risiko des Verwenders. Ohne die vorherige schriftliche Genehmigung der Sage GmbH darf kein Teil dieses Dokuments in jeglicher Form kopiert, veröffentlicht und/oder weitergeleitet werden, sei es elektronisch, gedruckt, als Fotokopie, auf Mikrofilm oder jedweder anderen Art und Weise. Sage GmbH, Alle Rechte vorbehalten. Alle hier genannten Marken und Markenzeichen stehen den jeweiligen Schutzrechtsinhabern zu. Sage One Lohn und Gehalt Seite 2 von 14

3 Inhaltsverzeichnis 1.0 Einleitung Änderung Rechengrößen Sozialversicherung Kennzeichen Saisonarbeiter Meldung bei Insolvenz Entlastung der Steuerpflichtigen Änderung Mutterschutzfrist Rückmeldung über das Ende der Entgeltfortzahlung Betriebsrentenstärkungsgesetz BRSG Minijobber ist Altersvollrentner Fertig! 14 Sage One Lohn und Gehalt Seite 3 von 14

4 1.0 Einleitung In diesem Dokument werden die wichtigsten Änderungen zum Jahreswechsel 2017 auf 2018 aufgeführt und erläutert. Bitte beachten Sie, dass es sich bei dem Dokument nur eine Anleitung zur Verwendung des Lohnprogramms handelt. Haben Sie rechtliche Fragen oder Sachverhalte wenden Sie sich bitte zur Klärung an Ihren Steuerberater oder Rechtsanwalt. Sage One Lohn und Gehalt Seite 4 von 14

5 2.0 Änderung Rechengrößen Sozialversicherung Beitragsbemessungsgrenze RV (Ost) 5.700, ,00 Beitragsbemessungsgrenze RV (West) 6.350, ,00 Beitragsbemessungsgrenze KV/ PV 4.350, ,00 Knappschaftl. RV (Ost) 7.000, ,00 Knappschaftl. RV (West) 7.850, ,00 Bezugsgröße RV/ KV (West) 2.975, ,00 Bezugsgröße RV (Ost) 2.660, ,00 Jahresarbeitsentgeltgrenze , ,00 Allgemeiner Satz Krankenversicherung 14,6% 14,6% - Ermäßigter Satz Krankenversicherung 14,0% 14,0% - Beitragssatz Arbeitslosenversicherung 3,0% 3,0% - Beitragssatz Rentenversicherung 18,7% 18,6% Beitragssatz Pflegeversicherung 2,55% 2,55% - Insolvenzgeldumlage 0,09% 0,06% Faktor F in der Gleitzone 0,7509 0, Durchschnittlicher Zusatzbeitrag der Kassen 1,1 % 1,0 % Sage One Lohn und Gehalt Seite 5 von 14

6 3.0 Kennzeichen Saisonarbeiter Saisonarbeiter müssen ab 2018 bei der DEÜV-Anmeldung als solche gekennzeichnet werden. Der Saisonarbeiter kann im Allgemeinen wir folgt definiert werden: Arbeitnehmer, die vorübergehend für eine versicherungspflichtige, auf bis zu acht Monate befristete Beschäftigung nach Deutschland gekommen sind Tätigkeit zur Abdeckung eines besonderen Jahreszeitlich bedingten jährlich wiederkehrenden erhöhten Arbeitskräftebedarfs des Arbeitgebers Das Kennzeichen erreichen Sie durch das Setzen des Hakens unter MITARBEITER > STAMMDATEN > BESCHÄFTIGUNG > Mitarbeiter ist Saisonkraft. Sage One Lohn und Gehalt Seite 6 von 14

7 4.0 Meldung bei Insolvenz Tritt der Insolvenzfall ein, ist der alte Mandant zu beenden. Besteht das arbeitsrechtliche Beschäftigungsverhältnis über den Insolvenztag hinaus fort, sind die Mitarbeiter in neue Mandanten zu verlegen, dort abzurechnen und zu melden. Behält das Unternehmen die bisherige Betriebsnummer weiterhin sind folgende Punkte zu beachten: Weiterbeschäftigte Mitarbeiter Austritt zum Vortag des Insolvenzereignisses mit dem Grund "Abmeldung wegen Weiterbeschäftigung (Insolvenz)" (Erzeugung einer Meldung mit Grund 33) Neuen Mandant für weiterbeschäftigte Mitarbeiter mit gleicher Betriebsnummer anlegen Neuer Grund für Systemwechsel/Insolvenzmeldungen auswählen "Anmeldung wegen Weiterbeschäftigung Insolvenz (Erzeugung einer Meldung mit Grund 13)" Mitarbeiter duplizieren Mitarbeiter-Eintritt zum 1. Tag der Insolvenz erfassen (Erzeugung einer Meldung mit Grund 13) Freigestellte Mitarbeiter Austritt zum Vortag des Insolvenzereignisses mit Grund "Freistellung bei Insolvenz" Neuen Mandant für freigestellte Mitarbeiter mit gleicher Betriebsnummer anlegen Mitarbeiter duplizieren Mitarbeiter-Eintritt übernehmen (keine Anmeldung) Um die entsprechenden Meldungen für Arbeitnehmer in Freistellung zu erzeugen, muss der Austrittsgrund unter MITARBEITER > STAMMDATEN > BESCHÄFTIGUNG > AUSTRITTSGRUND > Freistellung bei Insolvenz hinterlegt werden. In dem neu angelegten Mandanten muss die Kennzeichnung über FIRMEN > STAMMDATEN > BEHÖRDEN UND KRANKENKASSEN > ERWEITERTE BEITRAGSEINSTELLUNGEN > GESONDERTE BEITRAGSNACHWEISE BEI INSOLVENZ > Firma für freigestellte Mitarbeiter in Insolvenz gesetzt werden. Sage One Lohn und Gehalt Seite 7 von 14

8 5.0 Entlastung der Steuerpflichtigen Grundfreibetrag /Jahr 9000 /Jahr Kinderfreibetrag /Jahr /Jahr Kindergeld 1./2. Kind 3. Kind 4. Kind Kinderzuschlag Sage One Lohn und Gehalt Seite 8 von 14

9 6.0 Änderung Mutterschutzfrist Gültig mit der Verkündigung am des Bundesgesetzblattes erhalten Schwangere bei Geburt eines behinderten Kindes eine Schutzfrist von 12 Wochen nach Geburt. Systemseitig wurde die Bezeichnung im Bereich der Fehlzeiten für den Mutterschutz angepasst auf Es handelt sich um eine Mehrlings-/ Frühgeburt/ Geburt eines behinderten Kindes Sage One Lohn und Gehalt Seite 9 von 14

10 7.0 Rückmeldung über das Ende der Entgeltfortzahlung Ab 2018 haben die Krankenkassen die Möglichkeit das Ende der Entgeltfortzahlung per elektronischem Meldeverfahren zu übermitteln. Gehen Rückmeldungen ein, erhalten Sie die Rückmeldung per zur Verfügung gestellt. Weiterhin besteht die Möglichkeit das Ende der Entgeltfortzahlung telefonisch zu Erfragen. Dies ist dann sinnvoll, wenn ansonsten die Abrechnung nicht korrekt erfolgen würde und keine Rückmeldung der Krankenkasse vorliegt. Sage One Lohn und Gehalt Seite 10 von 14

11 8.0 Betriebsrentenstärkungsgesetz BRSG Erhöhung des steuerfreien Volumens bei kapitalgedeckter betrieblicher Altersversorgung Der steuerfreie Höchstbetrag für Beiträge an Pensionskassen, Pensionsfonds und Direktversicherungen wird von derzeit 4 % auf 8 % der RV-BBG-West angehoben. Der steuerfreie zusätzliche Höchstbetrag von 1.800,00 Euro entfällt ab 2018 ( 3 Nr. 63 Satz 1 EStG n.f.) Die Sozialversicherungsfreiheit ist weiterhin bis 4 % der RV-BBG-West vorgesehen ( 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 9 SvEV n.f.). Lfd. Beiträge zur kapitalgedeckten betrieblichen Altersversorgung an Pensionskassen, Pensionsfonds und Direktversicherungen, die nach 40 b EStG alt pauschal besteuert werden, werden auf das steuerfreie Volumen von bis zu 8 % der RV-BBG-West angerechnet ( 52 Abs. 4 Satz 13 EStG n.f.) Im Fall der Durchschnittsberechnung nach 40 b Abs. 2 Satz 2 EStG alte Fassung sind beim Arbeitnehmer die auf ihn entfallende Leistungen auf das steuerfreie Volumen anzurechnen. Ausgehend von der RV-BBG 2017 in Höhe von erhöht sich somit das steuerfreie Volumen von bisher 4.848,00 Euro (3.048,00 zzgl ,00) im Jahr 2018 bei einer RVBBG von ,00 Euro auf 6.240,00 Euro. Förderfähige betrieblichen Altersversorgung Ab 2018 wird erstmals ein Förderbetrag zur kapitalgedeckten betrieblichen Altersversorgung für Geringverdiener eingeführt. Geringverdiener in diesem Sinne sind Arbeitnehmer, deren laufendes Arbeitsentgelt zum Zeitpunkt der Beitragsleistung nicht mehr als 2.200,00 Euro ( 100 Abs. 3 Satz 1 Nr. 3 EStG n.f) beträgt. Voraussetzung für die Förderung Der Arbeitgeber zahlt einen Betrag zur kapitalgedeckten betrieblichen Altersversorgung für den Mitarbeiter von mind. 240,00 Euro bis max. 480,00 Euro jährlich. Im Rahmen der Lohnsteueranmeldung erhält der Arbeitgeber einen Förderbetrag in Höhe von 30 %, höchstens 144,00 Euro im Jahr (12 Euro monatlich) bzw. mindestens 72 Euro im Jahr (6,00 Euro im Monat) auf seine Lohnsteuerzahllast angerechnet. Begünstigt sind Arbeitnehmer mit Steuerklasse I bis V oder mit einem Dienstverhältnis mit pauschal besteuertem Arbeitslohn. Nicht begünstigt sind Arbeitnehmer mit Steuerklasse 6 ( 100 Abs. 1 EStG n.f.). Ein erstes Arbeitsverhältnis kann auch ein weiterbestehendes Arbeitsverhältnis ohne Anspruch auf Arbeitslohn sein z. B. während der Schutzfristen nach dem Mutterschutzgesetz, der Elternzeit, der Pflegezeit, des Bezugs von Krankengeld. Bei Aufstockung von bereits in 2017 bestehenden Verträgen wird nur die Differenz gefördert. Sage One Lohn und Gehalt Seite 11 von 14

12 Umsetzung Sage One Lohn und Gehalt Der Förderbetrag in EURO muss in der Maske der Altersvorsorge unter Förderbetrag hinterlegt werden. Der Förderbetrag und die Anzahl der Arbeitnehmer werden auf der Lohnsteueranmeldung in der Zeile 16 und 23 ausgewiesen und automatisch mit der Lohnsteuer verrechnet. Sage One Lohn und Gehalt Seite 12 von 14

13 9.0 Minijobber ist Altersvollrentner MITARBEITER > STAMMDATEN > BESCHÄFTIGUNG > Mitarbeiter ist Altersvollrentner Haben Sie Minijobber beschäftigt, die bereits Altersvollrentner sind, muss der Haken gesetzt werden. Dies ist notwendig für die korrekte Erstellung von Lohnsteuerbescheinigungen: Nummer 22 a: AG-Anteil/Zuschuss zur gesetzlichen Rentenversicherung Keine Bescheinigung von AG-Beiträgen, wenn es sich um weiterbeschäftigte Altersvollrentner mit Versicherungsfreiheit handelt Keine Bescheinigung von AG-Beiträgen auch bei geringfügig beschäftigten Altersvollrentnern mit Versicherungsfreiheit Aber: Bei Verzicht auf RV-Freiheit müssen AG- und AN- Anteile ausgewiesen werden. Sage One Lohn und Gehalt Seite 13 von 14

14 10.0 Fertig! Haben Sie Fragen erreichen Sie Ihren Support direkt aus dem Lohnprogramm. Das Kontaktformular können Sie über folgenden Punkt starten. Weitere Dokumentationen zu Sage One Lohn und Gehalt erhalten Sie unter folgendem Link: Für Fragen zur Ihren Verträgen kontaktieren Sie gerne den Vertrieb: Für Fragen zu Ihren Rechnungen oder dem Rechnungseinzug wenden Sie sich an die Finanzbuchhaltungsabteilung: Sage One Lohn und Gehalt Seite 14 von 14