Ausfüllhinweise für die Belegliste der 2. Förderrunde des ESF-BAMF-Programms zur Förderrichtlinie vom (Stand:

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1 der 2. Förderrunde des ESF-BAMF-Programms zur Förderrichtlinie vom (Stand: ) 1. Einleitung Mittels Zuwendungsbescheid werden Projekte bewilligt. Den Bewilligungsbescheiden liegen die anerkannten förderfähigen Projektausgaben zugrunde. Die tatsächlichen Projektausgaben werden in mehreren Schritten, den Ausgabenerklärungen und dem Verwendungsnachweis, nachgewiesen. Um einen einheitlichen, rechnerischen Nachweis der Projektausgaben zu gewährleisten, ist von den Zuwendungsempfängern (ZE) die Belegliste des ESF-BAMF-Programm zu führen und als zahlungsbegründende Unterlage im Wesentlichen ohne Belege einzureichen. Die Liste soll Ihnen auch als Kontroll- und Überwachungsinstrument der Ausgabenentwicklung während des Bewilligungszeitraums dienen. Sie ist die Grundlage auf der die Bewilligungszentren, Projektausgaben überprüfen und Abschlagszahlungen veranlassen. Sofern die Vorlage einer/s detaillierten Ausgabenerklärung/ Verwendungsnachweises erforderlich wird, ist die Belegliste um die jeweiligen Nachweise (inkl. Belege) der einzelnen Kostenpositionen zu ergänzen. Die nachfolgenden Ausfüllhinweise erklären den Aufbau, Inhalt sowie Anforderungen der Belegliste. Weitergehende Erklärungen oder Hilfestellungen erfragen Sie bitte bei Ihrem zuständigen Bewilligungszentrum. 2. Gliederung Die Belegliste enthält 5 Tabellenblätter. Der Aufbau erfolgte analog des Finanzierungsplanes Stufe 2 (FP 2). Unter Punkt 3 findet sich, in Ergänzung, eine spaltengenaue Erläuterung zur Bedeutung, Funktion und Befüllbarkeit aller Spalten. a. allgemeine Angaben (Vorblatt) Für allgemeine Informationen sowie zur Unterscheidung der Art des Nachweises ist dieses Tabellenblatt zu befüllen. Wichtig ist insbesondere die Unterschrift des Zuwendungsempfängers. Weiterhin ist eine Übersicht der zusätzlich einzureichenden Unterlagen enthalten. Stand: Seite 1 von 12

2 b. Liste der Projektausgaben Hier sind alle im Nachweiszeitraum mit Projektbezug entstandenen Ausgaben anzugeben. Besonderheit Kompetenzfeststellungsverfahren: Der Pauschalbetrag wird nach Befüllung des Feldes sgrund automatisch ausgewiesen. c. Übersicht Teilnehmereinkommen Am Projekt teilnehmende Personen sind in der Übersicht mit ihrem für die Kofinanzierung relevantem Einkommen anzugeben. Hierunter fallen Freistellungskosten der Arbeitnehmer sowie Leistungen nach SGB III (ALG I sowie Sozialversicherungsbeiträge). Führen Sie nur die tatsächlich im Nachweiszeitraum teilnehmenden Personen auf. Besonderheit Teilnehmereinkommen für ALG II - Empfänger: Neu: Seit der 2. Förderrunde wird das Teilnehmereinkommen von ALG II-Empfängern pauschal festgesetzt. Die Pauschale umfasst sowohl den Leistungsbezug als auch die abgeführten Sozialversicherungsbeiträge. Es erfolgt lediglich eine Differenzierung zwischen pflichtversicherten und familienversicherten Teilnehmern (vgl. Trägerrundschreiben vom ). Der Pauschalbetrag wird nach Befüllung der Felder automatisch ausgewiesen. Wichtig: Bitte beachten Sie dabei auch die geänderten Teilnehmerpauschalen (vgl. Trägerrundschreiben vom ), gültig ab Je nach Befüllung der Spalte Beginn / ggf. Eintritt wird Ihnen die jeweils richtige Pauschale ausgeworfen. Beispiel: Wird in die Spalte Beginn / ggf. Eintritt das Datum eingetragen, erfolgt die Berechnung bei pflichtversicherten TN mit 464,00. Wenn jedoch das Datum eingetragen wird, erfolgt die Berechnung hingegen mit 430,00. Zu beachten ist hierbei, dass für jede sich ändernde Leistung eine neue Zeile zu befüllen ist (siehe auch Punkt 3 c) Leistungszeitraum). d. Aufstellung Projektfinanzierung Diese Tabelle enthält eine durch Sie zu befüllende Übersicht ihrer eingebrachten Eigenmittel sowie aller im Projektbezug stehenden weiteren Einnahmen. Die Eigenmittel sind erst im letzten Abrechnungszeitraum anzugeben. Stand: Seite 2 von 12

3 e. Kurzübersicht Projektausgaben und -finanzierung In dieser Übersicht werden alle von Ihnen angegebenen Ausgaben und Einnahmen dargestellt. Des Weiteren ist eine Gegenüberstellung zu den als förderfähig anerkannten Summen laut Zuwendungsbescheid enthalten. Besonderheit noch zur Verfügung stehender Auszahlungsbetrag : Neu: Mit dem Förderhandbuch vom sind neue Auszahlungsmodalitäten in Kraft getreten. Näheres ist Ihrem Zuwendungsbescheid zu entnehmen. Die Belegliste zeigt Ihnen in dieser Zelle unter Bezugnahme der einschlägigen Regelungen den noch möglichen Auszahlungsbetrag an. Berücksichtigung finden dabei insbesondere Ihre bisher getätigten Ausgaben, erhaltenen Auszahlungen sowie die bewilligte Zuwendung. Voraussetzung einer korrekten Berechnung ist allerdings die korrekte Befüllung der jeweiligen Positionen und Felder. Beachten Sie, die Höhe des noch verfügbaren Auszahlungsbetrages ist immer abhängig von den getätigten Ausgaben. 3. Ausfüllanleitung/Begriffsdefinition Jedes Tabellenblatt der Belegliste ähnelt, mit Ausnahme des Vorblattes, im Grundaufbau dem anderen. Die Erläuterungen werden in der Reihenfolge der Tabellenblätter und auszufüllenden Felder vorgenommen. Alle nicht von Ihnen zu befüllenden Zellen (z.b. Summen / Berechnungsfelder) sind mit einem Schreibschutz versehen. Sofern die Anzahl der Zellen nicht ausreichen sollte, wird Ihnen durch Ihr zuständiges Bewilligungszentrum bei Erfordernis eine erweiterte Belegliste zur Verfügung gestellt. Grundsätzlich gilt, dass Sie für jeden Beleg/Nachweis über eine Ausgabe / Einnahme eine neue Zeile befüllen müssen. In dieser Zeile sind wiederum in allen Spalten aussagekräftige Angaben vorzunehmen. Bedenken Sie bitte, bei der Befüllung der Spalten handelt es sich um verpflichtende Angaben. Nur durch diese inhaltliche sowie erschöpfende Befüllung der Belegliste ist dem zuständigen Prüfer ein problemloser Rückschluss auf den jeweiligen Beleg und dessen möglich. Ihre Angaben müssen ohne Zweifel erkennen lassen, welchen Projektzweck (z.b. Deutschunterricht Mai 2010, Erika Mustermann) die Ausgabe hat. Vermeiden Sie allgemeine Ausführungen (z.b. Fahrkarte Teilnehmer) oder Abkürzungen. Diese erschweren die Prüfung, und könnten im Bedarfsfall zur Vorlage eines vertieften Nachweises führen. Nähere exemplarische Hinweise zu einzelnen Ausgabepositionen finden Sie im Anschluss unter dem Buchstaben f). Im Zweifel ist eine Abstimmung mit Ihrem Bewilligungszentrum empfehlenswert. Die Angaben Aktenzeichen, Zuwendungsempfänger, Abrechnungszeitraum sind nur im Vorblatt auszufüllen. Eine weitere Befüllung erfolgt in den folgenden Tabellenblättern mittels Verknüpfung automatisch. Stand: Seite 3 von 12

4 a. Tabellenblatt allgemeine Angaben Aktenzeichen Ja Aktenzeichen aus Bewilligungsbescheid Zuwendungsempfänger Ja Name des Trägers oder der Kooperationspartnerschaft Abrechnungszeitraum Ja Genaue Angabe des Zeitraums für den die Belegliste eingereicht wird. Zielgebiet Ja Geben Sie das Zielgebiet (Konvergenz, Phasing Out, regionale Wettbewerbsfähigkeit und Beschäftigung) an, in welchem Ihr Projekt stattfindet. Art des Nachweises Ja Wählen Sie bitte die Art Ihres Nachweises (Verwendungsnachweis oder Ausgabenerklärung) aus. Grundsätzlich besteht die Möglichkeit mehrere Ausgabenerklärungen einzureichen, sollte dies zutreffen, wählen Sie bitte die richtige Nummer Ihrer AE aus. Standort an dem die (Original)Unterlagen des o.g. Nachweises eingesehen werden können Ja Geben Sie die genaue Adresse an, wo die Unterlagen, welche dem Nachweis zu Grunde liegen, eingesehen werden können. diverse Häkchenfelder Ja Der Belegliste sind je nach Art des Nachweises Unterlagen beizufügen. Die Felder dienen Ihnen, aber auch dem Bewilligungszentrum als Übersicht der beigefügten Unterlagen. Falls Sie dem Nachweis die aufgeführten Unterlagen beifügen, setzen Sie in dem zutreffenden Feld ein Häkchen. Unterschriftsfeld Ja Bestätigen Sie den Nachweis durch Ihre Unterschrift. b. Tabellenblatt Liste der Projektausgaben Aktenzeichen Nein Wird automatisch durch eine Verknüpfung ausgefüllt. Zuwendungsempfänger Nein Wird automatisch durch eine Verknüpfung ausgefüllt. Abrechnungszeitraum Nein Wird automatisch durch eine Verknüpfung ausgefüllt. Stand: Seite 4 von 12

5 Lfd. Nr. Nein Nummer laut FP 2 (ohne Unterpositionen) Position teilweise Die vorgegebenen Inhalte entsprechen den Abrechnungspositionen laut FP 2. Jene sind nicht zu befüllen. In den nicht befüllten Zeilen können Sie kurze inhaltliche Ergänzungen zum Zweck der Ausgabe vornehmen. (siehe auch Zeile ) Buchungsnummer Ja Bitte geben Sie hier die Buchungsnummer des snachweises an. Die Buchungsnummern sind so zu vergeben, dass jede zweifelsfrei zugeordnet werden kann. Belegdatum Ja Erstellungsdatum des eingereichten Beleges Belegnummer Ja Nummer des eingereichten Beleges sempfänger Ja Empfänger der Verausgabung Ja Geben Sie an, warum/wofür die erfolgt ist. (siehe auch Zeile Position ) Buchungsdatum Ja Führen Sie den Zeitpunkt an, zu welchem der Betrag von Ihrem/r Konto/Kostenstelle abgebucht worden ist. Bei Barzahlung entspricht das Buchungsdatum fiktiv dem sdatum. sdatum Ja Datum an dem die Leistung/Sache bezahlt/beschafft worden ist. Liegt in der Regel vor dem Buchungsdatum. Zahlweise Ja Geben Sie an, ob unbar oder bar bezahlt worden ist. Rechnungsbetrag Ja Stellt den tatsächlichen Gesamtbetrag/ Ursprungsbetrag der Rechnung/Ausgabe dar. Meistens höher als der anrechenbare Betrag, niemals aber niedriger. Anteil in % Ja Führen Sie den tatsächlich auf das Projekt entfallenden Anteil der Leistung/Sache an. Sofern dies nicht möglich sein sollte, kann das Feld offen gelassen werden. In diesem Fall ist der anrechenbare Betrag zu überschreiben. Stand: Seite 5 von 12

6 anrechenbarer Betrag Ja Berechnung des als förderfähig zu veranschlagenden Rechnungsbetrages (Produkt aus Rechnungsbetrag und Anteil in %). Der anrechenbare Betrag kann im Bedarfsfall überschrieben werden. Beachten Sie aber, dass der anrechenbare Betrag in Bezug zum Rechnungsbetrag immer nachvollziehbar sein muss. c. Tabellenblatt Teilnehmereinkommen Aktenzeichen Nein Wird automatisch durch eine Verknüpfung ausgefüllt. Zuwendungsempfänger Nein Wird automatisch durch eine Verknüpfung ausgefüllt. Abrechnungszeitraum Nein Wird automatisch durch eine Verknüpfung ausgefüllt. Lfd. Nr. Nein Nummer laut FP 2 Position teilweise Die vorgegebenen Inhalte entsprechen den Abrechnungspositionen laut FP 2. Jene sind nicht zu befüllen. In den nicht befüllten Zeilen können Sie kurze inhaltliche Ergänzungen zum Zweck der Ausgabe vornehmen. Teilnehmer (Name_Vorname) Ja Geben Sie den zum Teilnehmereinkommen herangezogenen Namen und Vornamen des Kursteilnehmers an. Bescheiddatum Ja Erstellungsdatum des eingereichten Bescheides Belegnummer Ja Nummer des eingereichten Beleges gültig ab Ja Gültigkeitsbeginn des (Bescheid-)Beleges. Entspricht nicht zwingend dem Bescheiddatum. Leistungszeitraum Ja Tragen Sie den Gültigkeitszeitraum der angeführten Leistung ein. Für sich ändernde Leistungen befüllen Sie eine neue Zeile. Stand: Seite 6 von 12

7 Beginn / ggf. Eintritt Ja Geben Sie den ersten Tag innerhalb des Projektzeitraumes an, an welchem der Teilnehmer mit gültigem Leistungsbescheid teilgenommen hat. Oftmals entspricht der Tag dem Projekteintritt. Für jede/n neue/n Leistung oder Bescheid befüllen Sie aber bitte eine neue Zeile. Ende / ggf. Austritt Ja Geben Sie den letzten Tag innerhalb des Projektzeitraumes an, an welchem der Teilnehmer mit dem für den Leistungszeitraum gültigen Leistungsbescheid teilgenommen hat. Oftmals entspricht der Tag dem Projektende bzw. Austritt. Für jeden neuen Bescheid befüllen Sie aber bitte eine neue Zeile. monatliche Leistung Nein Berechnet die monatliche Leistung, ausgehend von einem Monat á 30 Tagen. Bei ALG II Empfängern sind die Beträge vorgegeben. Leistung pro Tag teilweise Tragen Sie die tatsächliche Höhe der täglichen Leistung ein (nur bei ALG I Empfängern). Bei ALG II Empfängern erfolgt eine Berechnung der täglichen Leistung, ausgehend von einem Monat á 30 Tagen. Anzahl Projektmonate Nein Berechnet die Monate im Projekt. Unter Beachtung, dass es sich um volle Kalendermonate handeln muss. Einzeltage Projekt Nein Berechnet die Einzeltage im Projekt, welche nicht volle Monate umfassen. Dies kann z.b. bei einem Projektbeginn, - ende oder Teilnehmerabbruch im Laufenden Monat der Fall sein. Es wird auf Kalendertage im Teilnahmezeitraum abgestellt. Gesamttage im Projekt Nein Berechnet die tatsächlich im Projekt verbrachten Tage des Teilnehmers. Summe Nein Führt das tatsächlich zu veranschlagende Teilnehmereinkommen auf. Nachweis Ja Geben Sie die Nachweisform des jeweiligen Teilnehmereinkommens ein z.b. ALG II Bescheid. Anteil in % Ja Bei Teilzeitprojekten geben Sie bitte den prozentualen Anteil, der auf die monatliche Laufzeit entfällt, an. anrechenbarer Betrag Nein Gibt das tatsächlich als Kofinanzierung heranziehbare Teilnehmereinkommen an. Stand: Seite 7 von 12

8 d. Tabellenblatt Projektfinanzierung Aktenzeichen Nein Wird automatisch durch eine Verknüpfung ausgefüllt. Zuwendungsempfänger Nein Wird automatisch durch eine Verknüpfung ausgefüllt. Abrechnungszeitraum Nein Wird automatisch durch eine Verknüpfung ausgefüllt. Lfd. Nr. Nein Nummer laut FP 2 Position teilweise Die vorgegebenen Inhalte entsprechen den Abrechnungspositionen laut FP 2. Jene sind nicht zu befüllen. In den nicht befüllten Zeilen können Sie kurze inhaltliche Ergänzungen zum Zweck der Ausgabe vornehmen. (siehe auch Zeile Form/Gegenstand/ Leistung ) Mittelgeber Ja Geben Sie die juristische oder natürliche Person an, welche die Einnahme ermöglicht. Form/Gegenstand/ Leistung Ja Geben Sie an, warum/wofür die /Leistung gewährt wurde und/bzw. ob es sich um eine Geldleistung oder Sachleistung handelt. (siehe auch Zeile Position ) Buchungsnummer Ja Bitte geben Sie hier die Buchungsnummer des snachweises an. Die Buchungsnummern sind so zu vergeben, dass jede zweifelsfrei zugeordnet werden kann. Buchungsdatum Ja Führen Sie den Zeitpunkt an, zu welchem der Betrag von Ihrem/r Konto/Kostenstelle abgebucht worden ist. Bei Barzahlung entspricht das Buchungsdatum fiktiv dem sdatum. Belegnummer Ja Nummer des eingereichten Beleges Belegdatum Ja Erstellungsdatum des eingereichten Beleges sdatum Ja Tatsächliches sdatum für bestellte/beschaffte Leistung, liegt in der Regel vor dem Buchungsdatum. Zahlweise Ja Geben Sie an, ob unbar oder bar bezahlt worden ist. Rechnungsbetrag Ja Stellt den tatsächlichen Gesamtbetrag/ Ursprungsbetrag der Rechnung/Ausgabe dar. Meistens höher als der anrechenbare Betrag, niemals aber niedriger. Stand: Seite 8 von 12

9 Anteil in % Ja Führen Sie den tatsächlich auf das Projekt entfallenden Anteil der Leistung/Sache an. Sofern dies nicht möglich sein sollte, kann das Feld offen gelassen werden. In diesem Fall ist der anrechenbare Betrag zu überschreiben. anrechenbarer Betrag teilweise Berechnung des als förderfähig zu veranschlagenden Rechnungsbetrages (Produkt aus Rechnungsbetrag und Anteil in %). Der anrechenbare Betrag kann im Bedarfsfall überschrieben werden. Beachten Sie aber, dass der anrechenbare Betrag in Bezug zum Rechnungsbetrag immer nachvollziehbar sein muss. e. Tabellenblatt Kurzübersicht Ausgaben u. Finanzierung_Gesamt Aktenzeichen Nein Wird automatisch durch eine Verknüpfung ausgefüllt. Zuwendungsempfänger Nein Wird automatisch durch eine Verknüpfung ausgefüllt. Abrechnungszeitraum Nein Wird automatisch durch eine Verknüpfung ausgefüllt. Lfd. Nr. Nein Nummer laut FP 2 Position Nein Abrechnungsposition laut FP 2 laut Zuwendungsbescheid bewilligte Projektausgaben Ja Geben Sie die bewilligten Ausgaben bzw. Einnahmen der einzelnen Positionen an. tatsächliche Projektausgaben Nein Diese Spalte zeigt Ihnen die bisherigen Ausgaben im Rahmen des Projekts an. Differenz Nein Zeigt Ihnen die noch zur Verfügung stehenden Mittel im Rahmen des Projekts an. Noch zur Verfügung stehender Auszahlungsbetrag Nein Die Zelle zeigt Ihnen unter Berücksichtigung Ihrer bisher getätigten Ausgaben, erhaltenen Auszahlungen und bewilligten Zuwendung den noch beantragbaren Auszahlungsbetrag an. Stand: Seite 9 von 12

10 f. Hinweise für die Ausgabenpositionen Position Spalte / Zelle im Tabellenblatt 1 (Personalausgaben) Rechnungsbetrag Position u. 2 (Honorare) Position u. 3 (Ausgaben für Kompetenzfeststellung inkl. Fahrtkosten) 4 (Ausgaben für Fahrtkosten der Teilnehmer) Zahlweise Position u. Ausfüllanforderungen / einzutragende Daten Der Rechnungsbetrag sollte dem Arbeitgeber-Brutto entsprechen. Bitte geben Sie hier, je nach Bewilligung entweder die abgerechneten Stellen bzw. Stunden an. Weiterhin ist die Funktion/Unterrichtsfach des Mitarbeiters (analog Anlage 1 der Bewilligung) sowie der Monat, in welchem die Stunden/Stellenanteile angefallen sind erforderlich. Setzen Sie in keinem Fall mehrere Monate in einer Zeile an (Ausnahme u.a. Nachzahlungen). Dies erschwert die Prüfung und führt im Regelfall zur Kürzung der Ausgabe. Mindestens anzuführen ist die Anzahl der geleisteten Stunden sowie das dazugehörige Unterrichtsfach. Bitte beachten: Bei Abrechnung von mehreren Unterrichtsfächern auf einem Beleg, sollten der Übersichtlichkeit halber mehrere Zeilen befüllt werden. Bitte geben Sie hier den nachfolgenden Text an: Pauschale für Kompetenzfeststellung Bitte geben Sie hier den nachfolgenden Text an: pauschal Differenzieren Sie zunächst, ob Fahrtkosten durch den ÖPNV oder Pkw verursacht wurden. Im Falle der Nutzung des ÖPNV ist der Verkehrsverbund, die Preisstufe sowie ÖPNV anzugeben. 5 (Ausgaben für Kinderbetreuung) sempfänger Bei Benutzung des Pkw sind die gefahrenen Kilometer, der Begriff Pkw sowie des bei Nutzung des ÖPNV theoretisch angefallenen Verkehrsverbundes und dessen Preisstufe anzusetzen. Name, Vorname / Betreuungsfirma Kinderbetreuung, Name des Kindes Stand: Seite 10 von 12

11 Position Spalte / Zelle im Tabellenblatt 6 (Ausgaben für Reisekosten und Bewirtung) Position u. 8 (Abschreibungen) Position u. 10 (Durchführungsbezogene Sachausgaben) 11 (sonstige Verwaltungssachkosten) Teilnehmereinkommen Position u. Ausfüllanforderungen / einzutragende Daten Mindestinhalte Reisekosten: Angabe des Verkehrsmittels, Zeitraum der Reise, Zweck und Anlass der Reise z.b. Betreuung Praktikum Mindestinhalte Bewirtung: Anlass der Bewirtung, kurze Aufzählung der beschafften Bewirtungsmittel Mindestinhalte: Genaue Art des Abschreibungsgutes (Abschreibungsmethode, Anzahl der abgeschriebenen Güter, Dauer der Abschreibung, Nutzungsdauer der Sache im Projekt) genaue detaillierte Angabe der Anschaffungsgüter, keine allgemeinen Angaben Personalkosten siehe Position 1 Ermittlung des Umrechnungsschlüssels (ggf. mit Beiblatt erläutern/darstellen), genaue detaillierte Angabe der Anschaffungsgüter, keine allgemeinen Angaben Für jeden neuen Bescheid ist eine neue Zeile zu befüllen. Das gilt ebenso für jeden neuen Leistungszeitraum sowie veränderte Leistungen. 4. Verfahren Bitte reichen Sie im Rahmen der Ausgabenerklärung je eine Ausfertigung der Belegliste in elektronischer Form sowie unterschrieben in Papierform ein. Anschließend wird die Ausgabenerklärung durch das zuständige Bewilligungszentrum geprüft. Sobald die Prüfung abgeschlossen ist, erhalten Sie die Belegliste mit Prüfkommentierungen auf elektronischem Wege zurück. Außerdem enthält diese eine Übersicht über den aktuellen Finanzierungsstand Ihres Projektes. Die vom Bundesamt zurückgesandte Belegliste ist von Ihnen fortlaufend weiterzuführen. Im Rahmen der/s nächsten Ausgabenerklärung/ Verwendungsnachweises reichen Sie wiederum die Belegliste in elektronischer- und in Papierform ein. Falls der Verwendungsnachweis eingereicht wird, ist dieser ferner durch den Sachbericht, die Teilnehmereinschätzungen sowie dem Stammblatt Teil D zu ergänzen. Nach Prüfung des Verwendungsnachweises erhalten Sie vom Bundesamt eine Übersicht, wie sich die abschließende Finanzierung einschließlich des Zuwendungsbetrages darstellt. Infolgedessen wird Ihnen eine 1-wöchige Frist gewährt, dahingehend Stellung zu beziehen. Stand: Seite 11 von 12

12 Äußern Sie keine Bedenken, wird Ihnen auf der Basis ein Abschlußbescheid über die Höhe Ihres tatsächlichen Zuwendungsbetrages zugestellt. Gleichzeitig wird die Abschlußzahlung veranlasst. Bestehen Ihrerseits jedoch geltend gemachte Bedenken hinsichtlich der Finanzierung des Projektes, verzögert sich die Zustellung des Abschlußbescheides sowie die abschließende bis zur Klärung des Sachverhaltes. Stand: Seite 12 von 12