Finanzwirtschaftliche Formeln

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1 Bueffelcoach Olie Service Bilazbuchhalter Übersichte Fiazwirtschaft Fiazwirtschaftliche Formel AuF Aufzisugsfaktor ( 1+ i) Zist eie heutige Wert mit Zis ud Ziseszis für Jahre auf, hilft also bei der Frage, wieviel ei heutiger Wert i Jahre wert ist. We Sie z. B. heute eie Betrag zum geate Zis auf ei Koto alege, wieviel habe Sie i Jahre? Dazu multipliziere Sie de heutige Betrag mit dem Aufzisugsfaktor. AbF Abzisugsfaktor 1 (1 + i) Zist eie zuküftige Wert uter Berücksichtigug vo Zis ud Ziseszis auf de heutige Wert ab, hilft also bei der Frage, wieviel eie i Jahre fällige Zahlug heute wert ist. Welche Betrag müsste die heute zum geate Zis alege, damit Sie i Jahre de zuküftige Betrag erreiche? Dazu multipliziere Sie de zuküftige Betrag mit dem Abzisugsfaktor. RVF Restwertverteilugsfaktor i ( 1+ i) 1 Verteilt eie ach Jahre fällige Zahlug uter Berücksichtigug vo Zis ud Ziseszis auf die Laufzeit vo Jahre, sodass sich jährlich der gleiche Betrag ergibt. Dies lässt sich mit eiem Erbokel plausibel mache, der Ihe abietet, etweder i zeh Jahre eie Gesamterbschaft auszuzahle oder eie jährlich gleichbleibede Betrag über zeh Jahre hiweg. Multipliziere Sie de zuküftige Betrag mit dem Restwertverteilugsfaktor, ud sie erhalte die jährliche Zahlug. KWF Kapitalwiedergewiugsfaktor i (1 + i) (1 + i) 1 Wird auch als Verretugsfaktor oder Auitätefaktor bezeichet; verteilt eie heutige Wert i gleiche Auitäte uter Berücksichtigug vo Zis ud Ziseszis auf Jahre. Ei gutes Beispiel ist hier der Lottogewi als Eimalausschüttug oder Rete. Multipliziere Sie de heutige Betrag mit dem Auitätefaktor, ud sie erhalte die jährlich gleichbleibede Zahlug über Jahre. EWF Edwertfaktor ( 1+ i) 1 i Wird auch als Aufzisugssummefaktor bezeichet. Zist eie Zahlugsreihe aus jährlich gleichbleibede Zahluge (Auitäte) uter Berücksichtigug vo Zis ud Ziseszis auf. Der Edwertfaktor ist das Gegestück zum Restwertverteilugsfaktor, vergleiche Sie die Formel: Zähler ud Neer sid vertauscht. BWF Diskotierugssummefaktor (1 + i) 1 i (1 + i) Wird auch als Abzisugssummefaktor, Barwertfaktor, Retebarwertfaktor oder Kapitalisierugsfaktor bezeichet; zist eie Zahlugsreihe aus jährlich gleichbleibede Zahluge (Auitäte) uter Berücksichtigug vo Zis ud Ziseszis ab. Der Diskotierugssummefaktor ist das Gegestück zum Kapitalwiedergewiugsfaktor, vergleiche Sie die Formel: Zähler ud Neer sid vertauscht. - Seite 1

2 Bueffelcoach Olie Service Bilazbuchhalter Übersichte Fiazwirtschaft SB g~üêéeåf ^ìc ^Äc osc htc btc _tc N NIMSMMMM MIVQPPVS NIMMMMMM NIMSMMMM NIMMMMMM MIVQPPVS O NINOPSMM MIUUVVVS MIQURQPT MIRQRQPT OIMSMMMM NIUPPPVP P NINVNMNS MIUPVSNV MIPNQNNM MIPTQNNM PINUPSMM OISTPMNO Q NIOSOQTT MITVOMVQ MIOOURVN MIOUURVN QIPTQSNS PIQSRNMS R NIPPUOOS MITQTORU MINTTPVS MIOPTPVS RISPTMVP QIONOPSQ S NIQNURNV MITMQVSN MINQPPSP MIOMPPSP SIVTRPNV QIVNTPOQ T NIRMPSPM MISSRMRT MINNVNPR MINTVNPR UIPVPUPU RIRUOPUN U NIRVPUQU MISOTQNO MINMNMPS MINSNMPS VIUVTQSU SIOMVTVQ V NISUVQTV MIRVNUVU MIMUTMOO MINQTMOO NNIQVNPNS SIUMNSVO NM NITVMUQU MIRRUPVR MIMTRUSU MINPRUSU NPINUMTVR TIPSMMUT NN NIUVUOVV MIROSTUU MIMSSTVP MINOSTVP NQIVTNSQP TIUUSUTR NO OIMNONVS MIQVSVSV MIMRVOTT MINNVOTT NSIUSVVQN UIPUPUQQ NP OINPOVOU MIQSUUPV MIMROVSM MINNOVSM NUIUUONPU UIUROSUP NQ OIOSMVMQ MIQQOPMN MIMQTRUR MINMTRUR ONIMNRMSS VIOVQVUQ NR OIPVSRRU MIQNTOSR MIMQOVSP MINMOVSP OPIOTRVTM VITNOOQV TB g~üêéeåf ^ìc ^Äc osc htc btc _tc N NIMTMMMM MIVPQRTV NIMMMMMM NIMTMMMM NIMMMMMM MIVPQRTV O NINQQVMM MIUTPQPV MIQUPMVO MIRRPMVO OIMTMMMM NIUMUMNU P NIOORMQP MIUNSOVU MIPNNMRO MIPUNMRO PIONQVMM OISOQPNS Q NIPNMTVS MITSOUVR MIOOROOU MIOVROOU QIQPVVQP PIPUTONN R NIQMORRO MITNOVUS MINTPUVN MIOQPUVN RITRMTPV QINMMNVT S NIRMMTPM MISSSPQO MINPVTVS MIOMVTVS TINRPOVN QITSSRQM T NISMRTUN MISOOTRM MINNRRRP MINURRRP UISRQMON RIPUVOUV U NITNUNUS MIRUOMMV MIMVTQSU MINSTQSU NMIORVUMP RIVTNOVV V NIUPUQRV MIRQPVPQ MIMUPQUS MINRPQUS NNIVTTVUV SIRNROPO NM NIVSTNRN MIRMUPQV MIMTOPTU MINQOPTU NPIUNSQQU TIMOPRUO NN OINMQURO MIQTRMVP MIMSPPRT MINPPPRT NRITUPRVV TIQVUSTQ NO OIORONVO MIQQQMNO MIMRRVMO MINORVMO NTIUUUQRN TIVQOSUS NP OIQMVUQR MIQNQVSQ MIMQVSRN MINNVSRN OMINQMSQP UIPRTSRN NQ OIRTURPQ MIPUTUNT MIMQQPQR MINNQPQR OOIRRMQUU UITQRQSU NR OITRVMPO MIPSOQQS MIMPVTVR MINMVTVR ORINOVMOO VINMTVNQ - Seite 2

3 Bueffelcoach Olie Service Bilazbuchhalter Übersichte Fiazwirtschaft UB g~üêéeåf ^ìc ^Äc osc htc btc _tc N NIMUMMMM MIVORVOS NIMMMMMM NIMUMMMM NIMMMMMM MIVORVOS O NINSSQMM MIURTPPV MIQUMTSV MIRSMTSV OIMUMMMM NITUPOSR P NIORVTNO MITVPUPO MIPMUMPQ MIPUUMPQ PIOQSQMM OIRTTMVT Q NIPSMQUV MITPRMPM MIOONVON MIPMNVON QIRMSNNO PIPNONOT R NIQSVPOU MISUMRUP MINTMQRS MIORMQRS RIUSSSMN PIVVOTNM S NIRUSUTQ MISPMNTM MINPSPNR MIONSPNR TIPPRVOV QISOOUUM T NITNPUOQ MIRUPQVM MINNOMTO MINVOMTO UIVOOUMP RIOMSPTM U NIURMVPM MIRQMOSV MIMVQMNR MINTQMNR NMISPSSOU RITQSSPV V NIVVVMMR MIRMMOQV MIMUMMUM MINSMMUM NOIQUTRRU SIOQSUUU NM OINRUVOR MIQSPNVP MIMSVMOV MINQVMOV NQIQUSRSO SITNMMUN NN OIPPNSPV MIQOUUUP MIMSMMTS MINQMMTS NSISQRQUT TINPUVSQ NO OIRNUNTM MIPVTNNQ MIMROSVR MINPOSVR NUIVTTNOS TIRPSMTU NP OITNVSOQ MIPSTSVU MIMQSROO MINOSROO ONIQVROVT TIVMPTTS NQ OIVPTNVQ MIPQMQSN MIMQNOVT MINONOVT OQIONQVOM UIOQQOPT NR PINTONSV MIPNROQO MIMPSUPM MINNSUPM OTINRONNQ UIRRVQTV VB g~üêéeåf ^ìc ^Äc osc htc btc _tc N NIMVMMMM MIVNTQPN NIMMMMMM NIMVMMMM NIMMMMMM MIVNTQPN O NINUUNMM MIUQNSUM MIQTUQSV MIRSUQSV OIMVMMMM NITRVNNN P NIOVRMOV MITTONUP MIPMRMRR MIPVRMRR PIOTUNMM OIRPNOVR Q NIQNNRUO MITMUQOR MIONUSSV MIPMUSSV QIRTPNOV PIOPVTOM R NIRPUSOQ MISQVVPN MINSTMVO MIORTMVO RIVUQTNN PIUUVSRN S NISTTNMM MIRVSOST MINPOVOM MIOOOVOM TIROPPPR QIQURVNV T NIUOUMPV MIRQTMPQ MINMUSVN MINVUSVN VIOMMQPR RIMPOVRP U NIVVORSP MIRMNUSS MIMVMSTQ MINUMSTQ NNIMOUQTQ RIRPQUNV V OINTNUVP MIQSMQOU MIMTSTVV MINSSTVV NPIMONMPS RIVVROQT NM OIPSTPSQ MIQOOQNN MIMSRUOM MINRRUOM NRINVOVPM SIQNTSRU NN OIRUMQOS MIPUTRPP MIMRSVQT MINQSVQT NTIRSMOVP SIUMRNVN NO OIUNOSSR MIPRRRPR MIMQVSRN MINPVSRN OMINQMTOM TINSMTOR NP PIMSRUMR MIPOSNTV MIMQPRST MINPPRST OOIVRPPUR TIQUSVMQ NQ PIPQNTOT MIOVVOQS MIMPUQPP MINOUQPP OSIMNVNUV TITUSNRM NR PISQOQUO MIOTQRPU MIMPQMRV MINOQMRV OVIPSMVNS UIMSMSUU - Seite 3

4 Bueffelcoach Olie Service Bilazbuchhalter Übersichte Fiazwirtschaft NMB g~üêéeåf ^ìc ^Äc osc htc btc _tc N NINMMMMM MIVMVMVN NIMMMMMM NINMMMMM NIMMMMMM MIVMVMVN O NIONMMMM MIUOSQQS MIQTSNVM MIRTSNVM OINMMMMM NITPRRPT P NIPPNMMM MITRNPNR MIPMONNR MIQMONNR PIPNMMMM OIQUSURO Q NIQSQNMM MISUPMNP MIONRQTN MIPNRQTN QISQNMMM PINSVUSR R NISNMRNM MISOMVON MINSPTVT MIOSPTVT SINMRNMM PITVMTUT S NITTNRSN MIRSQQTQ MINOVSMT MIOOVSMT TITNRSNM QIPRROSN T NIVQUTNT MIRNPNRU MINMRQMR MIOMRQMR VIQUTNTN QIUSUQNV U OINQPRUV MIQSSRMT MIMUTQQQ MINUTQQQ NNIQPRUUU RIPPQVOS V OIPRTVQU MIQOQMVU MIMTPSQN MINTPSQN NPIRTVQTT RITRVMOQ NM OIRVPTQO MIPURRQP MIMSOTQR MINSOTQR NRIVPTQOR SINQQRST NN OIURPNNT MIPRMQVQ MIMRPVSP MINRPVSP NUIRPNNST SIQVRMSN NO PINPUQOU MIPNUSPN MIMQSTSP MINQSTSP ONIPUQOUQ SIUNPSVO NP PIQROOTN MIOUVSSQ MIMQMTTV MINQMTTV OQIROOTNO TINMPPRS NQ PITVTQVU MIOSPPPN MIMPRTQS MINPRTQS OTIVTQVUP TIPSSSUT NR QINTTOQUMIOPVPVOMIMPNQTQMINPNQTQPNITTOQUOTISMSMUM Übersicht Ivestitiosrechug Kostevergleich: K K f + k v x Gewivergleich: G U - K Retabilitätsvergleich: Amortisatioszeitraum: Gewi + kalkulatorische Zise durchschittlicher Aschaffugswert Aschaffugswert Gewi + AfA Kapitalwertmethode: Auitätemethode: KW A KW AF E A t t t t 0 (1 + i) (Problem der Auswahl des richtige Kalkulatioszises) Übersicht Fiazierug Außefiazierug Iefiazierug Eigefiazierug Beteiliguge Abschreibuge Fremdfiazierug Kreditaufahme Bildug vo Rückstelluge - Seite 4

5 Bueffelcoach Olie Service Bilazbuchhalter Übersichte Fiazwirtschaft Übersicht Factorig ud Zessio Factorig Forderugsverkauf, geregelt durch Kaufvertrag Eigetumsübergag durch Übergabe der Forderuge Zessio Forderugsabtretug, geregelt durch Kreditvertrag Abtretug diet der Besicherug eies Kredites kei Aspruch auf Rückübertragug Aspruch auf Rückübertragug kei Akauf vo: Forderuge mit spezielle Ausfallrisike, Forderuge a Edkude, lagfristige Forderuge i. d. R. Überdeckug: Schwudmarge, Boitätsmarge offee oder stille Zessio Matel- ud Globalzessio Übersicht Termigeschäfte bedigte Eiem Vertragsparter steht das Recht zu, zwische Erfüllug ud Aufgabe des vereibarte Geschäfts zu wähle ubedigte Beide Vertragsparter sid verpflichtet, die beim Vertragsabschluss vereibarte Leistuge zum festgelegte Zeitpukt zu erbrige. börslich außerbörslich Kauf- Optio (Call) Verkaufs- Optio (Put) Die Bediguge des Vertrags sid stadardisiert Die Bediguge des Vertrags werde frei vereibart Optio Future Forward Swap Bewegugsbilaz Mittelherkuft Aktivmiderug, z. B. Verkauf vo Alagegüter Abbau der Vorräte (z. B. durch just-i-time) Miderug der Außestäde (z. B. durch Factorig) erhöhte Abschreibuge Passivmehrug, z. B. Aufahme euer Gesellschafter Erhöhug der Gewirücklage Erhöhug vo Rückstelluge Aufahme vo Darlehe höhere Iaspruchahme vo Lieferateziele Mittelverwedug Aktivmehrug, z. B. Kauf vo Alagegüter Mehrug der Vorräte (z. B. Nutzug vo Megerabatte) Erhöhug der Forderuge (z. B. Kudekredite als Marketig-Istrumet) Passivmiderug, z. B. Kapitalherabsetzug Gewiausschüttug Auflösug vo Rückstelluge Tilgug vo Darlehe vermehrte Skoto-Nutzug bei Lieferate - Seite 5

6 Bueffelcoach Olie Service Bilazbuchhalter Übersichte Fiazwirtschaft Kapazitätserweiterugeffekt Prizip des Staffelmodells Vorgag Jahr Azahl 1. Ivestitio 2. Ivestitio 3. Ivestitio 4. Ivestitio 5. Ivestitio... Etwicklug der flüssige Mittel Kapazitätserweiterugeffekt Prizip des summarische Modells Jahr Liquide Mittel (vor Ivestitio) Zugäge i Stück Abgäge i Stück Bestad i Stück Aschaffugswert Abschreibuge icht verwedete Mittel - Seite 6