Die aktuelle Abgeltungsteuer

Transkript

1 Volker Looman Die aktuelle Abgeltungsteuer Besteuerung von Geldanlagen seit dem 1. Januar 2009

2 Gliederung des Informationsabends Einführung in die künftige Abgeltungsteuer. Beispiele für alte und neue Besteuerung. Bewertung der künftigen Abgeltungsteuer. Auswirkungen für junge Anleger und Sparer. Folgen für mittelalterliche Kapitalanleger. Konsequenzen für Ruheständler und Senioren. Folie 2

3 Einführung in die Abgeltungsteuer Erträge waren immer steuerpflichtig! Bisher galt die Einkommensteuer! Erträge bleiben in Zukunft steuerpflichtig! Künftig gilt Abgeltung- oder Einkommensteuer! Abgeltungsteuer ist keine zusätzliche Steuer! Folgen der Abgeltungsteuer werden überschätzt! Folie 3

4 Anwendung der Abgeltungsteuer Aktien Anleihen Basis- oder Rüruprenten Beteiligungen Betriebsrenten Festgelder Geldmarktfonds Häuser und Wohnungen Ja Ja Nein Nein Nein Ja Ja Nein Folie 4

5 Anwendung der Abgeltungsteuer Immobilienfonds Kapitalpolicen Rentenversicherungen Riesterrenten Sparbriefe Sparbücher Staatsrenten Versorgungswerke Jein Jein Nein Nein Ja Ja Nein Nein Folie 5

6 Grundlagen der Abgeltungsteuer Erträge pro Jahr Veräußerungsgewinne Schuldzinsen Abgeltungsteuer Kirchensteuer Solidaritätszuschlag Höhe der Abgeltungsteuer 100 Prozent 100 Prozent 0 Prozent 25 Prozent 2 Prozent 1,375 Prozent 28,375 Prozent Folie 6

7 Umsetzung der Abgeltungsteuer Abgeltungsteuer wird jedes Jahr erhoben. Steuer wird an der Quelle einbehalten. Banken müssen Steuer an Fiskus abführen. Abgeltungsteuer ist endgültige Steuer! Verrechnung internationaler Quellensteuern. Kleinanleger können die Besteuerung wählen. Folie 7

8 Auswirkung der Abgeltungsteuer Sparbrief Sparbücher Festgelder Geldmarktfonds Anleihen / Niedrigzins Aktien / Aktiensparpläne Gering Gering Gering Gering Mittel Heftig Folie 8

9 Geldanlage in Sparbrief mit Festzins Laufzeit Nominalbetrag Kurs beim Einstieg Anlagebetrag Nominalzins pro Jahr Kurs bei Fälligkeit Rückzahlung am Ende 5 Jahre Prozent Prozent 100 Prozent Folie 9

10 Die alte Besteuerung der Sparbriefe Steuertarif Einkommen pro Jahr Zinsen pro Jahr Kursgewinn am Ende Freibetrag pro Jahr Steuern auf Habenzinsen Grundtabelle / Jahr Steuern während der Laufzeit 365 Folie 10

11 Die neue Besteuerung der Sparbriefe Zinsen pro Jahr Kursgewinn am Ende Freibetrag pro Jahr Zusatzertrag pro Jahr Abgeltungsteuer ,375 Prozent Summe der Abgeltungsteuer 280 Differenz zur alten Besteuerung 85 Folie 11

12 Geldanlage in Anleihen mit Festzins Laufzeit Nominalbetrag Kurs beim Einstieg Kapital / Stückzinsen Nominalzins pro Jahr Kurs bei Fälligkeit Rückzahlung am Ende 7,50 Jahre Prozent ,50 Prozent 100 Prozent Folie 12

13 Die alte Besteuerung der Anleihen Steuertarif Einkommen pro Jahr Zinsen pro Jahr Kursgewinn am Ende Freibetrag pro Jahr Steuern auf Habenzinsen Splittingtabelle / Jahr Steuern während der Laufzeit 432 Folie 13

14 Die neue Besteuerung der Anleihen Zinsen pro Jahr Kursgewinn am Ende Freibetrag pro Jahr Zusatzertrag pro Jahr Abgeltungsteuer / ,375 Prozent Summe der Abgeltungsteuer 939 Differenz zur alten Besteuerung Folie 14

15 Geldanlage in gemischte Aktien Anlagedauer Anzahl der Aktien Preis pro Aktie Anlagebetrag Dividende pro Jahr Kurssteigerung pro Jahr 10 Jahre 100 Stück Prozent 5 Prozent Wert der Aktien bei Verkauf Folie 15

16 Die alte Besteuerung der Aktien Steuertarif Einkommen pro Jahr Dividenden pro Jahr Kursgewinn am Ende Freibetrag pro Jahr Steuern auf Dividenden Grundtabelle / Jahr Steuern während der Laufzeit Folie 16

17 Die neue Besteuerung der Aktien Dividenden pro Jahr Kursgewinn am Ende Freibetrag pro Jahr Zusatzertrag pro Jahr Abgeltungsteuer / ,375 Prozent Summe der Abgeltungsteuer Differenz zur alten Besteuerung Folie 17

18 Vorsorgesparen mit Aktienfonds Anlagedauer Startbetrag Sparrate pro Monat Dynamisierung pro Jahr Ausschüttung pro Jahr Wertsteigerung pro Jahr 20 Jahre Prozent 0 Prozent 8 Prozent Endwert des Aktiensparplans Folie 18

19 Die alte Besteuerung der Aktienfonds Steuertarif Einkommen pro Jahr Dividenden pro Jahr Kursgewinn am Ende Freibetrag pro Jahr Splittingtabelle Steuern auf Dividenden 0 Steuern während der Laufzeit 0 Folie 19

20 Die neue Besteuerung der Aktienfonds Dividenden pro Jahr Kursgewinn am Ende Freibetrag pro Jahr Zusatzertrag pro Jahr Abgeltungsteuer / ,375 Prozent Summe der Abgeltungsteuer Differenz zur alten Besteuerung Folie 20

21 Hinweise für Liebhaber von Aktien Sonderregelung für Käufe bis ! Aktien 2008 kaufen und lange liegenlassen! Kursgewinne bleiben in diesem Fall steuerfrei! Konten für alte und neue Aktien einrichten! Vorsicht vor Umschichtung in Dachfonds! Vermögensverwaltung in vielen Fällen teuer! Indexfonds können sinnvolle Alternative sein! Folie 21

22 Gewinner der Abgeltungsteuer Besitzer von Sparbüchern. Eigentümer von Festgeldanlagen. Eigner von Bundesschatzbriefen. Inhaber festverzinslicher Wertpapiere. Liebhaber offener Immobilienfonds. Einkommen ab / Euro pro Jahr. Folie 22

23 Verlierer der Abgeltungsteuer Besitzer von deutschem Schwarzgeld. Leute mit schlechtem Gedächtnis. Kleinanleger bei Verzicht auf Erstattung. Investoren mit Einmalanlagen in Aktien. Umsteiger von Einzelaktien in Dachfonds. Aktiensparer mit Hang zu Investmentfonds. Folie 23

24 Beurteilung der Abgeltungsteuer Abgeltungsteuer ist teurer Papiertiger. Anleger werden in der Regel belohnt. Liebhaber von Aktien erleiden Verluste. Angst vor Abgeltungsteuer ist unbegründet. Steuergerechtigkeit bleibt ein Wunschtraum. Entscheidend bleibt Mischung der Anlagen! Folie 24

25 Vermögenslage junger Menschen Privat-Haftpflicht-Deckung Versorgung bei Krankheit Absicherung bei Invalidität Einkommen pro Jahr GKV Unfallpolice Rücklagen und Vermögen Schulden und Verbindlichkeiten Folie 25

26 Empfehlungen für junge Leute Ausbildung - Fortbildung - Karriere. Wahl des richtigen Lebenspartners. Konsumverzicht und Sparen. Finanzierung des privaten Autos. Sparen für den Kauf eines Eigenheim. Aufbau der privaten Altersversorgung. Folie 26

27 Grundlagen des Vermögensaufbaus Privat-Haftpflicht Krankenkasse Berufsunfähigkeitsrente Schulden Banksparplan Bausparvertrag Riester- und Rürupenten GKV / Tagegeld / Monat Tilgung 150 / Monat 150 / Monat Zurückhaltung Folie 27

28 Vermögenslage in der Lebensmitte Privat-Haftpflicht-Deckung Versorgung bei Krankheit GKV Absicherung bei Invalidität Einkommen pro Jahr Rücklagen und Vermögen Schulden und Verbindlichkeiten Folie 28

29 Empfehlungen für die Lebensmitte Endspurt auf der Karriereleiter nach oben! Scheidung führt in der Regel zum Absturz. Anpassung der privaten Risikoabsicherung. Konsumverzicht bleibt Basis des Vermögens. Expreß-Tilgung der bestehenden Schulden. Konzentration auf die privaten Altersvorsorge. Folie 29

30 Grundlagen der Vermögensicherung Privat-Haftpflicht Krankenkasse Berufsunfähigkeitsrente GKV / Tagegeld / Monat Risikolebensversicherung Sparverträge Verbindlichkeiten Sparverträge Verkauf / Tilgung Expreß - Tilgung Anleihen und Aktien Folie 30

31 Vermögenslage älterer Menschen Privat-Haftpflicht-Deckung Versorgung bei Krankheit GKV Absicherung bei Invalidität 0 Konsum pro Jahr Renten pro Jahr Wert des Eigenheims Guthaben und Vermögen Folie 31

32 Empfehlungen für ältere Anleger Grundlage ist vollständige Privatbilanz. Abstimmung von Renten und Konsum. Mischung der Anlagen ist oberstes Gebot. Achtung auf Einstieg, Kosten und Ausstieg. Erhalt des Vermögens ist fragwürdiges Ziel. Angst ist der größte Feind des Ruheständlers! Folie 32

33 Grundlagen des Vermögensverzehrs Barwert des Konsums Gegenwert der Renten Anlage in Anleihen Anlage in Immobilien Anlage in Aktien Verzicht auf aktive Verwaltung des Vermögens! Folie 33

34 Informationen über den Referenten Volker Looman, 54, Diplom-Geograph. Neutraler Finanzanalytiker in Reutlingen. Autor der Frankfurter Allgemeinen Zeitung. Seminare und Vorträge für Privatanleger. Individuelle Finanzberatung auf Honorarbasis. Folie 34