Zukünftige Herausforderungen für das Corporate Treasury. 26. April 2016 Paul Consulting UG (haftungsbeschränkt) l

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Hans Kerner
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1 Zukünftige Herausforderungen für das Corporate Treasury l

2 Zukünftige Herausforderungen für das Corporate Treasury Herausforderungen des Corporate Treasury Management Aspekte der Corporate Treasury Bereiche Cash Management Liquiditätsmanagement Währungsmanagement Lösungsansatz Integrierte(s) Treasury Management System(e) in der Systemlandschaft der Firmen

Herausforderungen des Corporate Treasury Management Externe und interne Faktoren führen zu Änderungsbedarfen im operativen Treasury Management Strategie Prozesse Mitarbeiter Interne Treiber für

3 Herausforderungen des Corporate Treasury Management Externe und interne Faktoren führen zu Änderungsbedarfen im operativen Treasury Management Strategie Prozesse Mitarbeiter Interne Treiber für Change Geänderte Organisationsstrukturen führen zu Änderungsbedarfen im operativen Management Kostenminimierung (Personaleinsparung) GAP zwischen internen und externen Berichtswesen Komplexität in der Datenaufbereitung und hoher Ressourcenbedarf Erhöhte Anforderungen Neben Experten im Finanz- und Treasury Management erweiterte Rolle als Berater, Projektmanager und IT-Experten übernehmen Ausrichtung des Treasury Herr der Treasury- Daten Externe Treiber für Change Wirtschaftlicher und regulatorischer Wandel Wandel der Finanzmärkte Regulatorische Anforderungen Internationalisierung Volatilität des Marktes Bankenpolitik (Restriktionen der Kreditvergabe) Digitalisierung Digitalisierung und "Big Data" führen zu neuen Anforderungen der Datennutzung Geschwindigkeit und schnellere Reaktionszeit IT Verschiedene Reporting-Lösungen und komplexe Reporting-Landschaft Heterogene ERP Systemlandschaft Technischer Fortschritt Industrie 4.0 Innovation ändert Datenaufbereitung und Datenanalyse im Finanzbereich Wandel hat ganzheitliche Auswirkungen auf das Cash-, das Liquiditäts- und das Währungsmanagement. Diese drei Bereiche sind 27. lt. diverser April 2016 Studien die wichtigsten Herausforderungen der Zukunft.

4 Internationales Cash Management 4 Cash Management und Liquiditätsplanung haben großen Einfluss auf den generierten Unternehmensgewinn und zielen auf die durchgehende Zahlungsfähigkeit ab. Herausforderungen für die Unternehmen: Lösungsansätze: Verbesserte Übersicht der gesamten Cash-Positionen in Echtzeit Optimierung der automatisierten Cashflow Steuerung Weltweites Cash Management auf zentralisierter Basis mit einheitlichen Tools und Prozessen Verbesserung der kurzfristigen Liquiditätsplanung Implementierung von Zahlungsverkehrslösungen auf Basis des optimierten Cash Managements ermöglicht effektive Anwendung der Zentralen Instrumente im Cash Management: 1. Cash Pooling Target/Zero Balancing Notional Pooling Cash Pooling mit einer Overlay-Struktur 2. Intercompany Netting 3. Payment Factory oder 4. Inhouse Banking etc. Optimales Cash Management erfolgt entlang der Wertschöpfungskette

5 Liquiditätsmanagement unter Risikogesichtspunkten 5 Cash Management und Liquiditätsplanung haben großen Einfluss auf den generierten Unternehmensgewinn und zielen auf die durchgehende Zahlungsfähigkeit ab. Herausforderungen für die Unternehmen: Mehrwert eines effizientes effizienten Liquiditätsmanagements: Kontinuierlicher Überblick über Zahlungsströme in Echtzeit Echtzeitanalyse der Zahlungseingänge und ausgänge Zuverlässigkeit der Daten für die Aufstellung von Finanzplänen für die zukunftsorientierte Liquiditätsplanung Weltweites Liquiditätsmanagement auf zentralisierter Basis mit einheitlichen Werkzeugen und Prozessen. Minimierung der Abhängigkeit von Zins- und Währungsschwankungen Zukunftsorientierte Liquiditätsplanung Methodenauswahl (direkt/indirekt) Der Unverstand trifft sich immer im Lager (Grochla), Ziel optimales Working Capital Management Mögliche Zahlung der Verbindlichkeiten mit Skonto Optimierung der Forderungen Prüfung der Zahlungsfähigkeit der Kunden Professionalisierung des Mahnwesens Verkauf der Forderungen Optimales Liquiditätsmanagement erfolgt entlang der Wertschöpfungskette

Währungsmanagement unter Risikogesichtspunkten 6 Unterschiedliche Studien sehen im Währungsrisiko das größte finanzwirtschaftliche Einzelrisiko deutscher Unternehmen: Währungseffekte können das

6 Währungsmanagement unter Risikogesichtspunkten 6 Unterschiedliche Studien sehen im Währungsrisiko das größte finanzwirtschaftliche Einzelrisiko deutscher Unternehmen: Währungseffekte können das Unternehmensergebnis signifikant beeinflussen Herausforderungen des Unternehmens: Mehrwert eines integrierten Währungsmanagement Risiken identifizieren Risiken kommunizieren und transparent machen Steuerungmechanismen einführen Risikoüberwachung Zu beachten sind u.a. die Auswirkungen der Währungsabsicherungen auf das Unternehmensergebnis. Dies sowohl nach HGB (nach diesem Ergebnis erfolgt die steuerliche Bemessung), als auch nach IFRS oder US GAAP Definition u.a. von: Exposure-Ermittlung Sicherungsstrategien Währungsabsicherungen mit unterschiedlichen Instrumenten Etablierung Controlling- und Reportingstrukturen. Transaktions-,Translations- und ökonomisches/strategisches Risiko

7 Lösungsansatz Integrierte(s) Treasury Management System(e) in die Systemlandschaft der Firmen 7 Markt bietet breite Auswahl an verschiedensten Systemen Einzel-Systeme für spezielle Bereiche im Treasury Systeme, die viele Aspekte in einer Softwarelösung zusammenführen Systeme mit modularem Aufbau Der Trend geht hierbei eindeutig in Richtung der integrierten Systeme SAP S/4HANA als integrierte Systemlösung Verfügbarkeit und Aktualität der Daten (In-Memory) u.a. neue Daten Struktur für den Cash Flow Pool Informationsverarbeitung (Analysen und Reporting) in Echtzeit möglich Taktischer Einfluss auf Unternehmensentscheidungen Schnellere Planungszyklen in den Teilbereichen des Corporate Treasury e.g. Liquiditätsplanung Optimale Veranschaulichung (e.g. der Zahlungsströme im Cash Management oder Übersicht der Wechselkurse im Währungsmanagement) Erhöhung des Automatisierungsgrad von Treasury Geschäftsprozessen e.g. Alertlisten Höhere Detailgenauigkeit und Flexibilität Leistungsverbesserung Single Source of Truth SAP S/4HANA Zukunft getestete Lösung Echtzeit Berichtwesen Vereinfachung Integration durch SAP Fiori Apps (Mobilität)

8 Vielen Dank Paul Consulting UG (haftungsbeschränkt) Kesselbacher Weg Idstein / Ts

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