Alterswohnen STS AG. Zweisimmen. Bericht der Revisionsstelle an die Generalversammlung zur Jahresrechnung 2016

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1 Alterswohnen STS AG Zweisimmen Bericht der Revisionsstelle an die Generalversammlung zur Jahresrechnung 2016

2 Bericht der Revisionsstelle zur eingeschränkten Revision an die Generalversammlung der Alterswohnen STS AG Zweisimmen Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang) der Alterswohnen STS AG für das am 31. Dezember 2016 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Für die Jahresrechnung ist der Verwaltungsrat verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, die Jahresrechnung zu prüfen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Zulassung und Unabhängigkeit erfüllen. Unsere Revision erfolgte nach dem Schweizer Standard zur eingeschränkten Revision. Danach ist diese Revision so zu planen und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung erkannt werden. Eine eingeschränkte Revision umfasst hauptsächlich Befragungen und analytische Prüfungshandlungen sowie den Umständen angemessene Detailprüfungen der beim geprüften Unternehmen vorhandenen Unterlagen. Dagegen sind Prüfungen der betrieblichen Abläufe und des internen Kontrollsystems sowie Befragungen und weitere Prüfungshandlungen zur Aufdeckung deliktischer Handlungen oder anderer Gesetzesverstösse nicht Bestandteil dieser Revision. Bei unserer Revision sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten, dass die Jahresrechnung sowie der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes nicht Gesetz und Statuten entsprechen. PricewaterhouseCoopers AG Michael Brügger Rolf Johner Revisionsexperte Leitender Revisor Revisionsexperte Bern, 16. März 2017 Beilagen: Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang) Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes PricewaterhouseCoopers AG, Bahnhofplatz 10, Postfach, 3001 Bern Telefon: , Telefax: , PricewaterhouseCoopers AG ist Mitglied eines globalen Netzwerks von rechtlich selbständigen und voneinander unabhängigen Gesellschaften.

3 BILANZ ALTERSWOHNEN STS AG Ziffer A K T I V E N Umlaufvermögen Flüssige Mittel '606'755 5'214'423 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen '698'144 1'886'897 Übrige kurzfristige Forderungen ' '749 Vorräte und nicht fakturierte Dienstleistungen 92'968 92'339 Aktive Rechnungsabgrenzungen 19' '893 Total Umlaufvermögen 9'597'830 7'548'301 Anlagevermögen Finanzanlagen 2'207 2'205 Sachanlagen '483'540 2'622'036 Nicht einbezahltes Aktienkapital 50'000 50'000 Total Anlagevermögen 2'535'747 2'674'241 Total Aktiven 12'133'577 10'222'542 P A S S I V E N Fremdkapital Kurzfristiges Fremdkapital Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ' '935 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten ' '926 Rückstellungen ' '442 Passive Rechnungsabgrenzungen ' '860 Total kurzfristiges Fremdkapital 1'016'939 1'772'163 Langfristiges Fremdkapital Übrige langfristige Verbindlichkeiten ' '960 Rückstellungen '439'770 6'725'100 Total langfristiges Fremdkapital 9'340'941 7'026'060 Total Fremdkapital 10'357'880 8'798'223 Eigenkapital Aktienkapital ' '000 Gesetzliche Gewinnreserven ' '680 Freiwillige Gewinnreserven '539'017 1'187'639 Total Eigenkapital 1'775'697 1'424'319 Total Passiven 12'133'577 10'222'542

4 ERFOLGSRECHNUNG ALTERSWOHNEN STS AG 01. JANUAR BIS 31. DEZEMBER Ziffer Patientenerlöse Stationäre Erträge aus mediz., pflegerischen + therapeutischen Leistungen 14'572'822 14'471'165 Erträge aus medizinischen Nebenleistungen 11'750 10'666 Übrige Erträge aus Leistungen für Patienten 469' '527 Patientenerlöse 15'053'698 14'818'358 Übrige Erlöse Erträge aus Leistungen an Personal und Dritte 1'178'628 1'013'951 Ertrag Kanton Zusatzaufgaben Übrige Erlöse 1'178'628 1'013'951 Betriebsertrag 16'232'326 15'832'309 Material und Dienstleistungsaufwand Medizinischer Bedarf 228' '805 Lebensmittelaufwand 1'124'055 1'069'951 Übriger patientenbezogener Aufwand 20'244 29'182 Material und Dienstleistungsaufwand 1'372'599 1'289'938 Personalaufwand Lohnaufwand 8'774'313 8'575'311 Sozialleistungen 1'321'557 1'862'456 Übriger Personalaufwand 316' '770 Personalaufwand 10'412'855 10'727'537 Übriger betrieblicher Aufwand Haushaltaufwand 385' '250 Unterhalt und Reparaturen 1'125' '228 Aufwand für Anlagennutzung 860' '837 Energieaufwand und Wasser 287' '963 Verwaltungs und Informatikaufwand 374' '976 Übriger nicht patientenbezogener Aufwand 126' '923 Bildung Rückstellungen Investitionsentgelte 999'026 1'054'348 Übriger betrieblicher Aufwand 4'158'476 3'391'525 Betriebsergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und Steuern (EBITDA) 288' '309 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Anlagevermögen 387' '760 Betriebsergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) 99' '549 Finanzertrag 10'292 11'338 Finanzaufwand 2'693 2'725 Betriebsergebnis vor Steuern (EBT) 91' '162 Ausserordentlicher, einmaliger oder periodenfremder Ertrag '522 28'679 Ausserordentlicher, einmaliger oder periodenfremder Aufwand '380 67'637 Jahresgewinn vor Steuern 351' '204 Direkte Steuern Jahresgewinn 351' '204

5 ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG DER ALTERSWOHNEN STS AG 1. Angaben über die in der Jahresrechnung angewandten Grundsätze Allgemein Die Alterswohnen STS AG wendet die Bestimmungen des Schweizer Rechnungslegungsrechts (32. Titel des Obligationenrechts) an. Die wesentlichen angewandten Bewertungsgrundsätze sind nachfolgend beschrieben. Dabei ist zu berücksichtigen, dass zur Sicherung des dauernden Gedeihens der Gesellschaft die Möglichkeit für zusätzliche Abschreibungen, Wertberichtigungen und Rückstellungen wahrgenommen werden kann. Die Bilanzpositionen sind nach einheitlichen Richtlinien bewertet. Grundlage der Bewertung sind die Anschaffungs bzw. Herstellungskosten (Prinzip der historischen Kosten). Die wichtigsten Regeln in Bezug auf die verschiedenen Positionen werden nachstehend wiedergegeben: 1.1. Flüssige Mittel Die flüssigen Mittel umfassen Kasse, Postcheck und Bankguthaben sowie kurzfristige Festgeldanlagen mit einer Restlaufzeit von weniger als drei Monaten. Sie werden zu Nominalwerten bilanziert Forderungen Forderungen werden zum Nominalwert abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen bilanziert. Konkrete Ausfallrisiken werden einzeln berücksichtigt. Den latenten Ausfallrisiken wird mit einer pauschalen Wertberichtigung Rechnung getragen. Die Ermittlung dieser basiert auf Erfahrungswerten (Forderungen, welche seit mehr als 180 Tagen verfallen sind, werden zu 100% wertberichtigt; Forderungen mit einem Verfall unter 180 Tagen werden wie folgt wertberichtigt: 40% aller Forderungen in Betreibung und 10 % aller Forderungen mit einer Abzahlungsvereinbarung). Nicht mehr einbringbare Forderungen werden als Verlust abgeschrieben Nicht abgerechnete Leistungen und angefangene Behandlungen Die Rechnungsstellung erfolgt monatlich auf der Basis von Tagespauschalen. Die Bewertung der erbrachten, aber noch nicht fakturierten Leistungen erfolgt zum Fakturabetrag Vorräte Vorräte werden zu Anschaffungs oder Herstellkosten oder falls diese tiefer sind zum NettoMarktwert bewertet. Die Anschaffungs bzw. Herstellkosten umfassen sämtliche Aufwände, um die Vorräte an ihren derzeitigen Standort zu bringen (Vollkosten). Unkurante Artikel werden im Wert berichtigt Finanzanlagen Finanzanlagen beinhalten Wertschriften. Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich notwendiger Wertberichtigung bilanziert Sachanlagen und Leasing Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt höchstens zu Anschaffungs oder Herstellungskosten abzüglich der betriebswirtschaftlich notwendigen Abschreibungen. Die Aktivierungsgrenze beträgt 5'000. und gilt pro einzelnes Objekt. Die Abschreibungen erfolgen linear über die betriebswirtschaftliche Nutzungsdauer. Die Nutzungsdauern für die einzelnen Anlagekategorien belaufen auf: Grundstücke keine Abschreibung Gebäude 33 1/3 Jahre Installationen in Gebäude 20 Jahre Mobilien und Einrichtungen 10 Jahre Medizinische Anlagen 8 Jahre Fahrzeuge 5 Jahre Büromaschinen und Kommunikationssystem, EDVHardware 4 bis 5 Jahre Sachanlagen aus Finanzierungsleasing werden den Sachanlagen im Eigentum gleichgestellt.

6 1.7. Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten werden zu Nominalwerten bewertet Rückstellungen (kurz und langfristig) Rückstellungen werden gebucht, wenn aus einem Ereignis in der Vergangenheit eine begründete wahrscheinliche Verpflichtung besteht, deren Höhe und/oder Fälligkeit ungewiss, aber schätzbar ist. Die Bewertung der Rückstellung basiert auf der Schätzung des Geldabflusses zur Erfüllung der Verpflichtung. Ebenfalls werden Rückstellungen zur Sicherung des dauernden Gedeihens des Unternehmens gebildet Übrige langfristige Verbindlichkeiten / Fonds Fonds sind zweckgebundene Mittel zur Sicherstellung der Finanzierung bestimmter Aufgaben, über welche separat Rechnung geführt wird. Unter Fonds fallen Legate, unselbstständige Stiftungen sowie von der Organisation selbst geschaffene und reglementierte Finanzmittel Umsatzerfassung Erlöse aus der Erbringung von Dienstleistungen werden erfasst, sobald die Leistung erbracht, die Höhe der Erlöse und der Kosten zuverlässig ermittelbar ist und der wirtschaftliche Nutzen wahrscheinlich zufliessen wird. 2. Angaben, Aufschlüsselungen und Erläuterungen zur Jahresrechnung 2.1. Flüssige Mittel Kassen Postcheckguthaben Bankguthaben 16' '224 7'438'591 14'120 5'200'303 Total Flüssige Mittel 7'606'755 5'214' Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Dritte Kanton Wertberichtigung Dritte Total Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2.3. Übrige kurzfristige Forderungen Dritte Kanton Total Übrige kurzfristige Forderungen 1'642'569 1'638'721 65' '891 9'637 5'715 1'698'144 1'886' ' '258 12'092 27' ' ' Sachanlagen Grundstücke und Bauten Installationen Medizinische Anlagen Übrige Sachanlagen Anlagen im Bau Anschaffungswert Stand per '559'183 1'191'548 68'371 Zugänge 107' '895 73'843 Abgänge Stand per 2'666'552 1'307'443 74'688 Kumulierte Wertberichtigungen Stand per ' '607 Planmässige Abschr. 132' '774 Stand per 931' '381 Nettobuchwert per '735' '062 74'688 Total 3'819' '107 67'526 4'048'683 1'161' '760 1'425'820 2'622'863

7 Anschaffungswert Stand per '666'552 1'307'443 74'688 Zugänge 249'264 Abgänge 9' '348 Reklassifikationen 900' '904 92' '362 Stand per 1'757' '904 92' ' '952 Kumulierte Wertberichtigungen Stand per ' '381 Planmässige Abschr. 53'401 43'177 11' '010 Wertbeeinträchtigungen 18'920 68'110 7'037 59'516 Abgänge 7' '411 Reklassifikationen 307' '502 23'657 37'150 Stand per 689' '789 42' '345 Nettobuchwert per '067' '115 50' ' '952 4'048' ' '545 4'016'402 1'425' ' ' '717 1'532'862 2'483' Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Dritte Kanton Aktionär Total Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2.6. Übrige Verbindlichkeiten Dritte Vorsorgeeinrichtungen Fonds Kanton Total Übrige Verbindlichkeiten davon kurzfristig davon langfristig 240' '406 20' '874 72' ' ' ' '877 8' ' ' '960 44'394 42'598 1'320' ' ' ' ' ' Passive Rechnungsabgrenzung Nicht bezogene Ferien / Überzeiten Übrige passive Rechnungsabgrenzungen Total Passive Rechnungsabgrenzung 104' '236 84'437 11' ' ' Rückstellungen Passiven aus Vorsorgeeinrichtunge Dienstaltersgeschenke InvestitionsGeschäftsentgeltrisiken Buchwert per '000 5'520'752 Bildung 494'442 1'204'348 Buchwert per 894'442 6'725'100 davon kurzfristig 894'442 davon langfristig 6'725'100 Total 5'920'752 1'698'790 7'619' '442 6'725'100 Buchwert per '442 6'725'100 Bildung 93' ' '404 Verwendung 400'000 Reklassifikationen 228' '177 Auflösung 494'442 Buchwert per 93'380 7'495' '581 davon kurzfristig 9'139 davon langfristig 84'241 7'495' '581 7'619'542 1'723' ' '442 8'448'909 9'139 8'439'770

8 Passiven aus Vorsorgeeinrichtungen Die Alterswohnen STS AG hat per ein eigenes Vorsorgewerk in der Previs gegründet und die per vorhandene Deckungslücke im Geschäftsjahr 2016 mit 400'000. ausfinanziert. Aufgrund des Deckungsgrades per von 101.8% wurde die restliche Rückstellung aufgelöst. Dienstaltersgeschenke Diese Position beinhaltet die anwartschaftlichen Ansprüche der Arbeitnehmenden bei Dienstjubiläen Eigenkapitalnachweis Aktienkapital Gesetzliche Gewinnreserven Allgemeine Reserve Freiwillige Gewinnreserven Bilanzgewinn Gewinnvortra Jahresgewinn Total Eigenkapital 100' ' ' '680 1'187'639 1'059' ' '204 1'775'697 1'424' Weitere Anhangsangaben 3.1. Firma / Rechtsform / Sitz Alterswohnen STS AG, Aktiengesellschaft, Zweisimmen 3.2. Anzahl Vollzeitstellen Vollzeitäquivalent Frauen Vollzeitäquivalent Männer Total Vollzeitstellen Restbetrag der Verbindlichkeiten aus kaufvertragsähnlichen Leasinggeschäften und anderen Leasingverbindlichkeiten Leasingverträge Operatives Leasing / BioabfallRecyclingAnlage / Mindestdauer bis '630 Operatives Leasing / Kopierer Steffisburg / Ablauf Operatives Leasing / Kopierer Saanen / Ablauf Operatives Leasing / Kopierer Zweisimmen / Ablauf Total Verbindlichkeiten aus Leasingverträgen 1'141 1'853 8'928 11'922 2'851 3'564 9'045 Mietverträge Mietvertrag Alterszentrum Saanen AG, Maison Claudine Perreira Fälligkeit bis 1 Jahr 384' '000 Fälligkeit 15 Jahre 1'536'000 1'536'000 Fälligkeit > 5 Jahre 960'000 1'344'000 Total Verbindlichkeiten aus Mietverträgen 2'880'000 3'243'000 Baurechtszins Baurechtszins auf Zweisimmen GB Nr Fälligkeit bis 1 Jahr Fälligkeit 15 Jahre Fälligkeit > 5 Jahre Total Verbindlichkeiten aus Baurechtsverträgen 3.4. Verbindlichkeit gegenüber Vorsorgeeinrichtungen Verbindlichkeiten gegenüber Personalvorsorgeeinrichtungen 10'996 13'700 43'984 54' '692 1'068' '672 1'137' '451

9 3.5. Gesamtbetrag der für Verbindlichkeiten Dritter bestellten Sicherheiten Total Sicherheiten keine keine 3.6. Gesamtbetrag der zur Sicherung eigener Verpflichtungen verwendeten Aktiven sowie der Aktiven unter Eigentumsvorbehalt Sicherung eigener Aktiven Sachanlagen zur Sicherstellung des Baurechtszins Total Aktiven zur Sicherung eigener Verpflichtungen 1'402'815 1'402'815 1'469'820 1'469'820 Aktiven mit Verfügungsbeschränkung Mietkautionen in den Finanzanlagen Total Aktiven unter Eigentumsvorbehalt 2'006 2'005 2'006 2' Erläuterungen zu ausserordentlichen, einmaligen oder periodenfremden Positionen der Erfolgsrechnung Der ausserordentlichen Ertrag beinhaltet: Überschussbeteiligung Krankentaggeld Vorjahre Auflösung nicht verwendete Rückstellung PK Diverse Positionen 27' '442 14'098 28'679 Der ausserordentlichen Aufwand beinhaltet: Nicht aktivierbare Projektkosten Vorjahre Bildung Rückstellung Dienstaltersgeschenke Diverse Positionen 93'380 67' Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Die Jahresrechnung wurde am vom Verwaltungsrat genehmigt. Bis zu diesem Datum traten nach dem Bilanzstichtag keine Ereignisse ein, welche die die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung wesentlich beeinträchtigen.

10 ANTRAG ÜBER DIE VERWENDUNG DES BILANZGEWINNES ALTERSWOHNEN STS AG Antrag des Verwaltungsrates Beschluss der Generalversammlung Zur Verfügung der Generalversammlung Gewinnvortrag 1'187'639 1'059'435 Jahresgewinn 351' '204 Zwischentotal verfügbarer Bilanzgewinn 1'539'017 1'187'639 Antrag über die Verwendung Vortrag Bilanzgewinn auf die neue Rechnung 1'539'017 1'187'639 Total 1'539'017 1'187'639