Jahresabschluss Gemeinde Dollern
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- Benjamin Bertold Peters
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1 Jahresabschluss Gemeinde Dollern
2 Jahresabschluss Gemeinde Dollern Inhaltsverzeichnis 1 1. Bilanz ( 54 GemHKVO) Ergebnisrechnung ( 50 GemHKVO) Finanzrechnung ( 51 GemHKVO) Anhang zur Bilanz ( 55 GemHKVO) 4.1 Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Erträge Aufwendungen Ein- und Auszahlungen Sonstige Angaben Erläuterungen zur Bilanz Anlagenübersicht ( 56 Abs. 1 GemHKVO) Forderungsübersicht ( 56 Abs. 2 GemHKVO) Schuldenübersicht ( 56 Abs. 3 GemHKVO) Übertragung von Haushaltsmitteln Rechenschaftsbericht ( 57 GemHKVO) 9.1 Rechtsgrundlagen Finanzierungstätigkeit Über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen Deckungskreisübersicht Übersicht über die gebildeten Rückstellungen Verlauf der Haushaltswirtschaft und der Finanzwirtschaftslage Entwicklung der Fehlbeträge/Überschussrücklage Chancen und Risiken Feststellung nach 129 Abs. 1 S. 2 NKomVG 57
3 2 10. Teilergebnis- und Teilfinanzrechnung 10.1 Ergebnisrechnung nach Teilhaushalten Finanzrechnung nach Teilhaushalten 63-67
4 Bilanz Aktiva erstellt von: erstellt am: Ah Gemeinde 5 Dollern Ist Ist Vorjahr 1 Immaterielles Vermögen 1.1 Konzessionen 1.2 Lizenzen 1.3 Ähnliche Rechte 1.4 Geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse 1.5 Aktivierter Umstellungsaufwand 1.6 Sonstiges immaterielles Vermögen 2 Sachvermögen , , Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte , , Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte , , Infrastrukturvermögen , , Bauten auf fremden Grundstücken 2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung, Pflanzen und Tiere 160,20 1, Vorräte 2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 8.313,23 3 Finanzvermögen , , Anteile an verbundenen Unternehmen 3.2 Beteiligungen Sondervermögen mit Sonderrechnung 3.4 Ausleihungen 3.5 Wertpapiere 3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen , , Forderungen aus Transferleistungen 3.8 Sonstige privatrechtliche Forderungen , Sonstige Vermögensgegenstände 4 Liquide67.844,86 Mittel ,55 5 Aktive Rechnungsabgrenzung Bilanzsumme ,75 AKTIVA ,31 (alle Beträge in EUR)
5 Bilanz Passiva erstellt von: erstellt am: Ah Gemeinde 5 Dollern Ist Ist Vorjahr 1 Nettoposition , , Basis-Reinvermögen , , Reinvermögen , , Sollfehlbetrag aus kameralem Abschluss 1.2 Rücklagen Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses Rücklagen aus Überschüssen des außerordentlichen Ergebnisses Zweckgebundene Rücklagen Sonstige Rücklagen 1.3 Jahresergebnis , Fehlbeträge aus Vorjahren Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag ,33 Vorbelastung aus Haushaltsresten für Aufwendungen 1.4 Sonderposten , , Investitionszuweisungen und -zuschüsse , , Beiträge und ähnliche Entgelte , , Gebührenausgleich Bewertungsausgleich Erhaltene Anzahlungen auf Sonderposten Sonstige Sonderposten 2 Schulden , , Geldschulden , , Anleihen Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen , , Liquiditätskredite Sonstige Geldschulden 2.2 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2.4 Transferverbindlichkeiten Finanzausgleichsverbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen für laufende Zwecke Verbindlichkeiten aus Schuldendiensthilfen Soziale Leistungsverbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen für Investitionen Steuerverbindlichkeiten Andere Transferverbindlichkeiten 2.5 Sonstige 1.518,39 Verbindlichkeiten Durchlaufende Posten (alle Beträge in EUR)
6 Bilanz Passiva erstellt von: erstellt am: Ah Gemeinde 5 Dollern Ist Ist Vorjahr Verrechnete Mehrwertsteuer Abzuführende Lohn- und Kirchensteuer Sonstige durchlaufende Posten Abzuführende Gewerbesteuer Empfangene Anzahlungen Andere sonstige 1.518,39Verbindlichkeiten 3 Rückstellungen , , Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen 3.2 Rückstellungen für Altersteilzeitarbeit und ähnliche Maßnahmen 3.3 Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 3.4 Rückstellungen für Rekultivierung und Nachsorge geschlossener Abfalldeponien 3.5 Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten 3.6 Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs und von Steuerschuldverhältnissen 3.7 Rückstelllungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen Gerichtsverfahren 3.8 Andere Rückstellungen Passive Rechnungsabgrenzung Bilanzsumme ,75 PASSIVA , , ,00 (alle Beträge in EUR)
7 Bilanz erstellt von: Ah Passiva erstellt am: Gemeinde 5 Gemeinde Dollern Ist Ist Vorjahr Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre Haushaltsreste (Investitionsmaßnahmen) ,69 Bürgschaften Gewährleistungsverträge in Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen Verpflichtungsermächtigungen aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften über das Haushaltsjahr hinaus gestundete Beträge , Horneburg, Gemeinde Dollern Der Gemeindedirektor (Herwede) (alle Beträge in EUR)
8 Ergebnisrechnung Gemeinde: 05 Dollern Seite : 1 Datum: Uhrzeit: 09:00:09 Pos. Inhalt Ordentliche Erträge Ist Vorjahr 2009 EUR 1 Plan Ist Abweichung EUR EUR EUR Übertragen aus 1. Steuern und ähnliche Abgaben , , Grundsteuer 12.20A ,24-10, Grundsteuer B , , Gewerbesteuer , , Gemeindeanteil an der Einkommensteuer , , Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer ,00 539, Vergnügungssteuer ,60 330, Hundesteuer ,00 179,00 2. Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , Zuweisungen für laufende Zwecke von der Samtgemeinde 2009 EUR Zuweisungen für laufende Zwecke vom Landkreis , ,00 3. Auflösungserträge aus Sonderposten ,96-213, Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Investitionszuweisungen und -zuschüssen Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Beiträge und ä#hnliche Entgelte , , , ,25 4. sonstige Transfererträge + 5. öffentlich-rechtliche Entgelte Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte privatrechtliche Entgelte , , Mieten und Pachten ,15 362, Erträge10 aus Verkauf 1.807, , Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte ,64-198,36 7. Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , Erstattungen von Gemeinden (GV) Erstattungen von übrigen Bereichen , ,61 8. Zinsen und ähnliche Finanzerträge , , Zinserträge von Gemeinden (GV) ,29-16, Erträge aus Gewinnanteilen aus verbundenen Unternehmen und Beteiligungen Verzinsung von Steuernachforderungen und -erstattungen 10 6,31-93, , ,29 9. aktivierte Eigenleistungen Bestandsveränderungen +/- 11. sonstige ordentliche Erträge , , Konszessionsabgaben Säumniszuschläge, Mahn- und Beitreibungsgebühren ,92 860, Andere sonstige Erträge aus lfd. Verwaltungstätigkeit , ,60 Ordentliche Aufwendungen 12. = Summe ordentliche Erträge , , Aufwendungen für aktives Personal ,93-136, Dienstaufwendungen tariflich Beschäftigte , , Beiträge zu Versorgungskassen tariflich Beschäftigte 40 10,32-389, Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung tariflich Beschäftigte ,40-953, Aufwendungen für Versorgung Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , ,44 5
9 Ergebnisrechnung Gemeinde: 05 Dollern Seite : 2 Datum: Uhrzeit: 09:00:09 Pos. Inhalt Ist Vorjahr 2009 EUR 1 Plan Ist Abweichung EUR EUR EUR Übertragen aus Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen , , Unterhaltung des sonstigen unbeweglichen Vermögens , , Erwerb geringwertiger Vermögensgegenstände ,11-145, Mieten 7.90 und Pachten 7.881,32-18, Bewirtschaftung der Grundstücke und baulichen Anlagen ,77-91, Besondere Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen , , Ehrungen, Repräsentationen ,78-430, Verfügungsmittel ,90-15, Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen , , Abschreibungen , , Afa auf unbebaute Grundstücke und grundsstücksgl. Rechte an unbeb. Gr Afa auf beb. Grundstücke und grundstücksgl. Rechte an beb. Grundst EUR 185,44 185,44 61,36 61, Afa auf Gebäude , , Afa auf Infrastrukturvermögen , , Auflösung 70 Sammelposten 39,80-660, Afa auf sonstige Sachanlagen ,19 816, Einzelwertberichtigung 7.045, , Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , Zinsaufwendungen an Gemeinden (GV) , , Zinsaufwendungen an Kreditinstitute , , Verzinsung von Steuernachzahlungen , , Transferaufwendungen , , Zuweisungen an übrige Bereiche ,14-934, Gewerbesteuerumlage , , Kreisumlage , , Samtgemeindeumlage , , sonstige ordentliche Aufwendungen , , Aufwendungen für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeit ,61-787, Sonstige Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten , , Geschäftsaufwendungen ,11 76, Steuern, Versicherungen, Schadensfälle ,86-40, Erstattungen an Gemeinden (GV) , , = Summe ordentliche Aufwendungen , = Ordentliches Ergebnis , , außerordentliche Erträge , , Erträge aus Herabsetzung von Rückstellungen , , Sonstige periodenfremde Erträge 8.447, , außerordentliche Aufwendungen46.573, , Sonstige periodenfremde Aufwendungen , , = außerordentliches Ergebnis , ,09 = Jahresergebnis , ,67 5 *** Ende der Liste "Ergebnisrechnung" ***
10 Finanzrechnung Gemeinde: 05 Dollern Seite : 1 Datum: Uhrzeit: 09:40:04 Pos. Inhalt Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Ist Vorjahr 2009 EUR 1 Plan Ist Abweichung EUR EUR EUR Übertragen aus 1. Steuern und ähnliche Abgaben , , Grundsteuer 12.20A ,41 34, Grundsteuer B , , Gewerbesteuer , , Gemeindeanteil an der Einkommensteuer , , Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer ,00 539, Vergnügungssteuer ,60 330, Hundesteuer Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , Zuweisungen für laufende Zwecke von Gemeinden (GV) , ,00 3. Sonstige Transfereinzahlungen + 4. Öffentlich-rechtliche Entgelte Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte Privatrechtiche Entgelte , , Mieten und Pachten ,15 287, Einzahlungen aus Verkauf , , Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte ,64-198,36 6. Kostenerstattungen und Kostenumlagen Erstattungen von Gemeinden Zinsen und ähnliche Einzahlungen , , Zinseinzahlungen von Gemeinden(GV) ,65-53, Gewinnanteile aus verbundenen Unternehmen und Beteiligungen Verzinsung von Steuernachforderungen und -erstattungen 8. Einzahlungen aus der Veräußerung geringwertiger Vermögensgegenstände 2009 EUR 10 6,31-93, , , sonstige haushaltswirksame Einzahlungen , , Konzessionsabgaben Säumniszuschläge ,92 487, Andere sonstige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit , , Weitere sonstige Finanzeinzahlungen 8.447, ,74 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 10. = Summe der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit , Auszahlungen für aktives Personal ,93-136, Dienstauszahlungen tariflich Beschäftigte , , Beiträge zu Versorgungskassen für tarifliche Bechäftigte 40 10,32-389, Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung für tariflich Beschäftigte ,40-953, Auszahlungen für Versorgung Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen und für geringwertige Vermögensgegenstände , , Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen , , Unterhaltung des sonstigen unbeweglichen Vermögens , , Erwerb geringwertiger Vermögensgegenstände ,11-145, Mieten 7.90 und Pachten 7.881,32-18, Bewirtschatung der Grundstücke und baulichen Anlagen ,51-95,49 5
11 Finanzrechnung Gemeinde: 05 Dollern Seite : 2 Datum: Uhrzeit: 09:40:04 Pos. Inhalt Ist Vorjahr 2009 EUR 1 Plan Ist Abweichung EUR EUR EUR Übertragen aus Besondere Verwaltungs- und Betriebsauszahlungen , , Auszahlungen für sonstige Dienstleistungen , , Zinsen und ähnliche Auszahlungen , , Zinsauszahlungen an Gemeinden (GV) , , Zinsauszahlungen an Kreditinstitute , , Verzinsung von Steuernachzahlungen , , Transferauszahlungen , , Zuweisungen an übrige Bereiche , , Gewerbesteuerumlage , , Allgemeine Umlagen an Gemeinden (GV) ,00-872, sonstige haushaltswirksame Auszahlungen , , Auszahlungen für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeit ,61-787, Sonstige Auszahlungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten 2009 EUR , , Geschäftsauszahlungen ,11 76, Steuern, Versicherungen, Schadensfälle ,86-40, Erstattungen an Gemeinden (GV) , , Weitere sonstige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Einzahlungen aus Investitionstätigkeit , , = Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit , = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit , Zuwendungen für Investitionstätigkeit Investitionszuschüsse von übrigen Bereichen Beiträgen u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit Beiträge und ähnliche Entgelte Veräußerung von Sachvermögen Finanzvermögensanlagen sonstige Investitionstätigkeit + Auszahlungen für Investitionstätigkeit 24. = Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Erwerb von Grundstücken und Gebäuden , , Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden , , Baumaßnahmen , , Auszahlungen für Hochbaumaßnahmen , , Auszahlungen Tiefbaumaßnahmen , , Erwerb von beweglichem Sachvermögen , , Auszahlungen für den Erwerb von Vermögensgegenständen über Euro Auszahlungen für den Erwerb von Vermögensgegenständen über 150 Euro bis Euro (Sammelposten) , , Erwerb von Finanzvermögensanlagen Aktivierbare Zuwendungen Investitionszuschüsse von privaten Unternehmen sonstige Investitionstätigkeit = Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit , = Saldo aus Investitionstätigkeit ,17 5
12 Finanzrechnung Gemeinde: 05 Dollern Seite : 3 Datum: Uhrzeit: 09:40:05 Pos. Inhalt Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 34. Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit Kreditaufnahmen für Investitionen beim sonstigen ausländischen Bereich Laufzeit 5 Jahre und mehr, Euro-Währung fester Zins 35. Auszahlungen Finanzierungstätigkeit; Tilgung von Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für Investitionstätigkeit Tilgung von Krediten für Investitionen bei Kreditinstituten Laufzeit 5 Jahre und mehr, Euro-Währung fester Zins Ist Vorjahr 2009 EUR 1 Plan Ist Abweichung EUR EUR EUR Übertragen aus = Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag , EUR , , , , = Saldo aus Finanzierungstätigkeit , = Finanzierungsmittelbestand , , haushaltsunwirksame Einzahlungen haushaltsunwirksame Auszahlungen Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen = 40a. = Saldo der Finanzrechnung , , Anfangsbestand ,00 an Zahlungsmitteln zu Beginn des Jahres -0, Zahlweg 1 - KSK , ,55 <Diverse> , , = Endbestand ,00 an Finanzmitteln , ,86 5 *** Ende der Liste "Finanzrechnung" ***
13 12 4. Anhang ( 55 GemHKVO) 4.1 Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss Der Jahresabschluss ist der erste Jahresabschluss der Gemeinde Dollern nach Umstellung des Rechnungswesens von der Kameralistik auf das Neue Kommunale Rechnungswesen. Der Jahresabschluss beinhaltet alle Rechnungslegungs-Komponenten, die die gesetzlichen Regelungen vorsehen. Auf Ebene des Gesamthaushaltes (so genannte Dreikomponenten-Rechnung): 1. Vermögensrechnung (entspricht einer Bilanz) 2. Ergebnisrechnung (entspricht einer Gewinn- und Verlustrechnung) 3. Finanzrechnung (entspricht einer Cash-Flow-Rechnung) Die Teilhaushalte wurden entsprechend der Produktstruktur der Samtgemeinde aufgestellt. Damit entsprechen die Teilhaushalte den organisatorischen Verantwortungsbereichen und haben die Funktion von Budgets. Im Jahresabschluss erfolgt eine entsprechende Produktrechnung.
14 13 4. Anhang ( 55 GemHKVO) 4.2 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Zugänge im Anlagevermögen sind grundsätzlich zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzgl. Abschreibungen bewertet. Als Abschreibungsmethode findet ausschließlich die lineare Abschreibung Anwendung. Die Abschreibungen wurden nach Maßgabe der Abschreibungstabelle für kommunale Gebietskörperschaften, unter Berücksichtigung der zu erwartenden wirtschaftlichen, technischen und rechtlichen Nutzungsdauer festgelegt. Eine detaillierte Darstellung der gewählten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurde in der Eröffnungsbilanz der Gemeinde Dollern vorgenommen. In allen Folgeabschlüssen wird auf diese detaillierte Darstellung verzichtet. Es gilt der Grundsatz der formellen und materiellen Bilanzkontinuität.
15 Erläuterung von Ergebnissen Erträge Der Haushaltsplan wurde am vom Rat verabschiedet. Es wurden ordentliche Erträge von und ordentliche Aufwendungen von veranschlagt. Die Gesamt-Ergebnisrechnung von ergibt folgendes Jahresergebnis: + Ordentliche Erträge ,42 - Ordentliche Aufwendungen ,84 = Ordentliches Ergbnis ,42 + Außerordentliche Erträge ,74 - Außerordentliche Anufwendungen ,65 = Außerordentliches Ergebnis ,09 = Jahresergebnis ,33 Ergebnis der Ordentlichen Erträge Haushalt Ergebnis Abweichungen mehr (+) / Ertragsarten Plan weniger (-) Steuern und Abgaben , ,85 Zuwendungen und allgemeine Umlagen außer für Investitionstätigkeit , ,00 Auflösungserträge aus Sonderposten ,96-213,04 Öffentlich-rechtliche Entgelte, außer Beiträge und ähnliche Entgelte für Investitionstätigkeit 5 5 Privatrechtliche Entgelte , ,79 Erträge aus Kostenerstattungen, Kostenumlagen , ,61 Zinsen und ähnliche Finanzerträge , ,89 Sonstige ordentliche Erträge , ,68 Summe ordentliche Erträge , ,42 Erläuterungen: Steuern und Abgaben Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,85 Die wesentlichen Abweichungen größer als werden nachstehend erläutert: Produkt Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen Konto Gewerbesteuer Durch Gewerbesteuernachveranlagungen des Finanzamtes für die 2008 und 2009 wurde das Ergebnis deutlich übertroffen. Bei der Gewerbesteuer wurden Mehrerträge in Höhe von generiert.
16 15 Konto Gemeindeanteil an der Einkommensteuer Die vom Land zur Haushaltsplanung herausgegebenen Orientierungsdaten zu den Anteilen an der Einkommensteuer waren zu pessimistisch. Die tatsächlichen Zahlungen lagen um über dem Haushaltsansatz. Zuwendungen und allgemeine Umlagen Davon entfallen auf: Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,00 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Kindertagesstätte Dollern , ,00 Gesamt: , ,00 Auflösungserträge aus Sonderposten Davon entfallen auf: Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) ,96-213,04 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Grundstücks- und Gebäudemanagment 2.918, ,94 Kindertagesstätte Dollern ,84-524,16 Sporthalle Dollern ,62 300,62 Oberflächenentwässerung , ,30 Gemeindestraßen , ,70 Wirtschaftswege und Forstwirtschaft , ,47 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft ,49 47,49 Gesamt: ,96-213,04 Öffentlich-rechtliche Entgelte Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) 5 5 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Kindertagesstätte Dollern 5 5 Gesamt: 5 5 Privatrechtliche Entgelte Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,79
17 16 Davon entfallen auf: Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Zentrale Dienste 84,75 84,75 Grundstücks- und Gebäudemanagment ,15 362,15 Volksbildung, Heimat- und Kulturpflege Straßenbeleuchtung ,89-363,11 Öffentliches Grün/Naherholung Wirtschaftswege und Forstwirtschaft , ,00 Gesamt: , ,79 Kostenerstattungen und Kostenumlagen Davon entfallen auf: Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,61 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Zentrale Dienste Kindertagesstätte Dollern , ,61 Öffentliches Grün/Naherholung Gesamt: , ,61 Die wesentlichen Abweichungen größer als werden nachstehend erläutert: Produkt Kindergarten Konto Erstattungen vom DRK Im Jahr 2011 ist, aufgrund des Rechnungsergebnisses, eine Erstattung für das Jahr, geleistet worden. Der Ertrag ist periodengerecht abgegrenzt worden. Zinsen und ähnliche Finanzerträge Davon entfallen auf: Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,89 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Finanzen 10 6,31-93,69 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen , ,29 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft ,29-16,71 Gesamt: , ,89
18 17 Sonstige ordentliche Erträge Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,68 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Finanzen ,92 860,92 Räumliche Plaung und Entwicklung Elektrizitätsversorgung (Konzessionsabgabe) Gasversorgung (Konzessionsabgabe) Gemeindestraßen , ,60 Gesamt: , ,68 Produkt Elektrizitätsversorgung Produkt Gasversorgung Konto Konzessionsabgabe Die Erträge aus der Konzessionsabgabe wurden teilweise als periodenfremde Erträge gebucht, weil sich die Zahlungen auf das Vorjahr beziehen. Produkt Gemeindestraßen Konto Andere sonstige Erträge aus lfd. Verwaltungstätigkeit Eingeplante Ablösebeiträge für Kompensationsflächen waren nicht zu vereinnahmen, weil die Ablösung der Kompensationsmaßnahmen im Haushaltsjahr nicht erfolgt ist. Außerordentliche Erträge Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,74 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Elektrizitätsversorgung (Konzessionsabgabe) 2.657, ,81 Gasversorgung (Konzessionsabgabe) 5.789, ,93 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen , ,00 Gesamt: , ,74 Die wesentlichen Abweichungen größer als werden nachstehend erläutert:
19 18 Produkt Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen Konto Erträge aus der Herabsetzung von Rückstellungen Folgende Rückstellungen für Finanzausgleichszahlungen sind im Rechnungsjahr aufgelöst worden: Gewerbesteuerumlage Rückstellungsbetrag gebildet am: aufgelöst am: Dollern Kreis- und Samtgemeindeumlage Rückstellung SG-Umlage Rückstellung Kreisumlage gebildet am: aufgelöst am: Dollern
20 Erläuterungen von Ergebnissen Aufwendungen Personalaufwendungen Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) ,93-136,07 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Zentrale Dienste ,48-221,52 Jugendarbeit ,45 85,45 Gesamt: ,93-136,07 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,44 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Gemeindegremien ,68-445,32 Zentrale Dienste ,70-822,30 Finanzen ,00-224,00 Grundstücks- und Gebäudemanagment , ,61 Soziale Einrichtungen/Soziale Leistungen ,00-16,00 Jugendarbeit ,87 59,87 Räumliche Plaung und Entwicklung , ,82 Oberflächenentwässerung , ,21 Gemeindestraßen , ,08 Straßenbeleuchtung , ,83 Öffentliches Grün/Naherholung Wirtschaftswege und Forstwirtschaft ,70-735,30 Gesamt: , ,44 Die wesentlichen Abweichungen größer als werden nachstehend erläutert: Produkt Straßenbeleuchtung Konto Unterhaltung des sonstigen unbeweglichen Vermögens Die Umrüstung der Straßenbeleuchtung auf Energiesparlampen wurde verschoben, weil die Technik noch nicht ausgereift ist. Bilanzielle Abschreibungen Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,74
21 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Finanzen 148,00 148,00 Grundstücks- und Gebäudemanagment ,19 816,19 Jugendarbeit 60 39,80-560,20 Kindertagesstätte Dollern ,57-788,43 Sporthalle Dollern ,78 266,78 Oberflächenentwässerung , ,77 Gemeindestraßen , ,36 Wirtschaftswege und Forstwirtschaft , ,49 Steuern, allgemeinde Zuweisungen, allgemeine Umlagen 6.897, ,00 Gesamt: , ,74 Die wesentlichen Abweichungen größer als werden nachstehend erläutert: Produkt Gemeindestraßen Produkt Wirtschaftswege und Forstwirtschaft Konto Abschreibung auf Infrastrukturvermögen Im ersten doppischen Haushalt war der Haushaltsansatz zu hoch kalkuliert worden. Zinsen und ähnliche Finanzaufwendungen Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,77 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen , ,75 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft , ,02 Gesamt: , ,77 Die wesentlichen Abweichungen größer als werden nachstehend erläutert: Produkt Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Konto Zinsaufwendungen an Gemeinden Konto Zinsaufwendungen an Kreditinstitute Die liquiden Mittel haben sich besser entwickelt als geplant. Daher waren geringere Kassenkreditzinsen zu zahlen. Durch die positive Finanzentwicklung wurde im Haushaltsjahr auf die eingeplante Darlehensaufnahme verzichtet. Transferaufwendungen Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,14 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Volksbildung, Heinmat- und Kulturpflege ,36-278,64 Soziale Einrichtungen/Soziale Leistungen ,00-238,00 Jugendarbeit Kindertagesstätte Dollern ,78 211,78 Sportförderung Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen , ,00 Gesamt: , ,14 20
22 Die wesentlichen Abweichungen größer als werden nachstehend erläutert: Produkt Steuern, Allgemeine Zuweisungen, Allgemeine Umlagen Konto Gewerbesteuerumlage Aufgrund der höheren Gewerbesteuereinnahmen, haben sich analog die Umlagezahlungen an das Land erhöht. Konto Kreisumlage Konto Samtgemeindeumlage Für Umlagezahlungen in Folgejahren sind entsprechend den Reglungen des 43 Abs. 1 Nr. 6 GemHKVO Rückstellungen gebildet worden. Sonstige ordentliche Aufwendungen Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,28 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Gemeindegremien ,11-545,89 Zentrale Dienste ,34-39,66 Grundstücks- und Gebäudemanagment , ,00 Jugendarbeit ,13-165,87 Kindertagesstätte Dollern ,75-351,25 Oberflächenentwässerung 916,50 916,50 Gemeindestraßen , ,75 Wasser-, Boden- und Deichverbände , ,86 Wirtschaftswege und Forstwirtschaft 800,50 800,50 Gesamt: , ,28 21 Außerordentliche Aufwendungen Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,65 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Kindertagesstätte Dollern , ,40 Räumliche Planung und Entwicjklung 2.512, ,82 Gemeindestraßen 1.890, ,43 Gesamt: , ,65 Bei den außerordentlichen Aufwendungen handelt es sich um periodenfremde Aufwendungen, die grundsätzlich nicht planbar sind. Die wesentlichen Abweichungen größer als werden nachstehend erläutert:
23 22 Produkt Kindertagesstätte Dollern Konto Sonstige periodenfremde Aufwendungen Nachzahlungen für den Kindergartenbetrieb, die sich ursächlich auf das Jahr 2009 bezogen, wurden als periodenfremde Aufwendungen gebucht. Die Nachzahlung ergab sich aus folgenden Gründen: 1. Zum wurde eine Vormittagsgruppe in eine Ganztagsgruppe umgewandelt. 2. Die kalkulierte Einnahme für die Ganztagsgruppe konnte nicht realisiert werden, weil nur 11 statt der geplanten 15 Kinder in der Ganztagsgruppe betreut worden sind.
24 Investitionstätigkeit Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen Investitionszuweisungen von übrigen Bereichen Kindertagesstätte Gemeindestraßen Beiträge und ähnliche Entgelte Gemeindestraßen Gesamt: Die wesentlichen Abweichungen größer als werden nachstehend erläutert: Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen Produkt Kindertagesstätte Dollern Konto Investitionszuschüsse von übrigen Bereichen Die Schaffung der Krippenplätze durch einen Anbau des Kindergartens erfolgt erst im Haushaltsjahr Produkt Gemeindestraßen Konto Investitionszuschüsse von übrigen Bereichen Die GVFG-Maßnahme Erweiterung der P + R Anlage im Bahnhofsumfeld konnte nicht realisiert werden, weil der Zuwendungsbescheid vom Land nicht vorlag. Die Restzahlung für die GVFG-Maßnahme B 73 / Veerenkamp steht noch aus. Beiträge und ähnliche Entgelte Produkt Gemeindestraßen Konto Beiträge und ähnliche Entgelte Der Ausbau des Gewerbegebiet Veerenkamp ist im Rechnungsjahr nicht ausgeführt worden, weil die Gewerbegrundstücke nicht nachgefragt werden und daher keine Veranlassung für Erschließungsmaßnahmen besteht. Auszahlungen für Investitionstätigkeit Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,17
25 24 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden Grundstücks- und Gebäudemanagment ,42-329,58 Gemeindestraßen , , , ,47 Baumaßnahmen Auszahlungen für Hoch- und Tiefbaumaßnahmen Kindertagesstätte Dollern , ,78 Sporthalle Dollern ,85-756,15 Gemeindestraßen , , , ,70 Erwerb von beweglichen Sachvermögen Auszahlungen für den Erwerb von Vermögensgegenständen über Kindertagesstätte Dollern Auszahlungen für den Erwerb von Vermögensgegenständen über 150 bis Jugendarbeit ,00-1,00 Kindertagesstätte Dollern Gemeindestraßen Wirtschaftswege und Forstwirtschaft , ,00 Aktivierbare Zuwendungen Investitionszuschüsse von privaten Unternehmen Räumliche Planung und Entwicklung Gesamt: , ,17 Die wesentlichen Abweichungen größer als werden nachstehend erläutert: Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden Produkt Gemeindestraßen Konto Auszahlungen für Hoch- und Tiefbaumaßnahmen Die eingeplanten Haushaltsmittel für Kompensationsmaßnahmen wurden nicht ausgeschöpft, weil die Ausschreibung der Maßnahme ein günstigeres Ergebnis ergeben hat. Auszahlungen für Hoch- und Tiefbaumaßnahmen Produkt Kindertagesstätte Dollern Konto Auszahlungen für Hoch- und Tiefbaumaßnahmen Auf die provisorische Schaffung einer Gehwegverbindung und die Durchführung von Umbaumaßnahmen in der Eichhörnchen-Grundschule für die Unterbringung von Krippenkindern wurde verzichtet, weil ein neues Gesamtkonzept für die Erweiterung des Kindergartens erstellt worden ist. Produkt Gemeindestraßen Konto Auszahlungen für Tiefbaumaßnahmen Der Ausbau des Gewerbegebiet Veerenkamp ist im Rechnungsjahr nicht ausgeführt worden, weil die Gewerbegrundstücke nicht nachgefragt werden und daher keine Veranlassung für Erschließungsmaßnahmen besteht.
26 Auszahlungen für den Erwerb von Vermögensgegenständen Produkt Kindertagesstätte Dollern Konto Auszahlungen für den Erwerb von Vermögensgegenständen über Konto Auszahlungen für den Erwerb von Vermögensgegenständen über 150 bis Sammelposten Die Schaffung der Krippenplätze durch einen Anbau des Kindergartens erfolgt erst im Haushaltsjahr Daher entfiel auch die vorgesehene Sachausstattung. 25
27 26 4. Anhang ( 55 GemHKVO) 4.6 Sonstige Angaben Zinsen für Fremdkapital wurden in die Herstellungswerte nicht einbezogen. Haftungsverhältnisse, die auch dann anzugeben sind, wenn ihnen gleichwertige Rückgriffsforderungen gegenüberstehen, bestehen nicht. Sachverhalte, aus denen sich finanzielle Verpflichtungen ergeben können, bestehen nicht. Ein kameraler Sollfehlbetrag aus dem Abschluss 2009 war nicht vorhanden. Daher entfällt die Verpflichtung gemäß Art. 6 Abs. 9 des Gesetzes zur Neuordnung des Gemeindehaushaltsrechts, Überschüsse des Haushaltsjahres zunächst mit dem Sollfehlbetrag aus dem kameralen Abschluss 2009 zu verrechnen.
28 27 GEMEINDE DOLLERN 4.7 ERLÄUTERUNGEN ZUR SCHLUSSBILANZ ZUM Gem. 55 GemHKVO sind die wesentlichen Abweichungen der Bilanzwerte gegenüber dem Vorjahr zu erläutern. Der Bilanz zum Stichtag sind die Eröffnungsbilanzwerte (Stichtag ) gegenüber zu stellen. AKTIVA 2. Sachvermögen 2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ,62 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Abschreibungen Bilanzwert , , ,62 Wesentliche Veränderungen (ohne ordentliche Abschreibung): Konto In wurde eine Gewerbefläche Veerenkamp erworben. Der Bilanzwert der unbebauten Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte untergliedert sich wie folgt: Anschaffungswerte Zu-/Abgang Restbuchwert am unbebaute Grundstücke Konto Grünflächen , ,62 Konto Ackerland , ,76 Konto Wald, Forsten , ,00 Konto sonstige unbebaute Grundstücke , , , , , ,62
29 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ,37 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Abschreibungen Bilanzwert , , , ,37 Wesentliche Veränderungen (ohne ordentliche Abschreibung): Konto Für die KiTa wurde ein Gerätehaus angeschafft. Konto Es mussten Baukosten für den Anbau Sporthalle nachaktiviert werden. Konto Es wurde ein Wildschutzzaun errichtet. Der Bilanzwert der bebauten Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte untergliedert sich wie folgt:
30 29 Anschaffungs- Zu-/Abgang Abschreibungen Restbuchwert bebaute Grundstücke werte bis 12/2009 am Konto Grund und Boden bei sozialen Einrichtungen , ,36 Kindertagesstätte , ,36 Konto Außenanlagen bei Grund und Boden bei sozialen Einrichtungen 1.533, ,12 61,36 429,40 Kindertagesstätte 1.533, ,12 61,36 429,40 Konto Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen bei sozialen Einrichtungen , , , , ,89 Kindertagesstätte , , , ,35 Spielhaus 1.269,22 366,60 14,10 888,52 Gerätehaus 4.665,22 62, ,02 Konto Grund und Boden mit Schulen 184,08 184,08 8 m² Bestandteil des Schulgrundstücks 184,08 184,08 Konto Grund und Boden mit Sportflächen , ,01 Sportplatz Tannenweg , ,84 Sporthalle Tannenweg , ,17 Konto Außenanlagen bei Sportflächen , ,05 1,00 Außenanlagen Sporthalle , ,05 1,00 Konto Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen bei Sportflächen ,58 743, , , ,78 Sporthalle Tannenweg mit Anbau ,21 743, , , ,45 Sportplatz Tannenweg , , , ,33 Konto Grund und Boden mit sonstigen Dienst-, Geschäfts- und anderen Betriebsgebäuden , ,88 Grundstück Imbiss "Rüstjer Weg" , ,88 Konto Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen bei sonstigen Dienst-, Geschäfts- und anderen Betriebsgebäuden , , , ,97 Schuppen "Am Bahnhof" , ,00 Wildschutzzaun Kompensationsflächen ,41 185, , , , , , ,37
31 Infrastrukturvermögen ,33 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Abschreibungen Bilanzwert , , , ,33 Wesentliche Veränderungen (ohne ordentliche Abschreibung): Konto Es wurden Pflanzungen auf der Ausgleichsfläche vorgenommen. Konto Es wurde ein Teilstück des RW-Kanals Rüstjer Weg von der BEG übernommen. Der Bilanzwert des Infrastrukturvermögens untergliedert sich wie folgt: Anschaffungs- Zu-/Abgänge Abschreibungen Restbuchwert Infrastrukturvermögen werte bis 12/2009 am Konto Grund und Boden des Infrastrukturvermögens , , ,62 Konto Grund und Boden für Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen , ,74 Konto Gebäude und Aufbauten für Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen , , , , ,60 Konto Straßen, Wege, Plätze, Verkehrslenkungsan-lagen , , , , , , , , , Betriebs- und Geschäftsausstattung 160,20 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Abschreibungen Bilanzwert ,00 199,00 39,80 160,20 Wesentliche Veränderungen (ohne ordentliche Abschreibung): Konto Für den Jugendraum wurde eine WII angeschafft.
32 31 Der Bilanzwert der Betriebs- und Geschäftsausstattung untergliedert sich wie folgt: Betriebs- und Anschaffungs- Zu-/Abgänge Abschreibungen Restbuchwert am Geschäftsausstattung werte bis 12/ Konto Betriebsvorrichtungen , ,21 1,00 Schwingfußboden Sporthalle , ,21 1,00 Konto Sammelposten für bewegliche Vermögensgegenstände zuzügl. MwSt. 199,00 39,80 159,20 Sammelposten Jugendraum 199,00 39,80 159, ,21 199, ,21 39,80 160, Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 8.313,23 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Abschreibungen Bilanzwert , ,23 Wesentliche Veränderungen (ohne ordentliche Abschreibung): Konto Für die wasserrechtliche Erlaubnis war eine Genehmigungsgebühr zu zahlen. Konto Für die Baugrunduntersuchung und erste Planungsleistungen waren Rechnungen zu begleichen. Alle baulichen Maßnahmen, die bisher angefangen, jedoch bis zum Bilanzstichtag noch nicht abgeschlossen sind, werden hier mit den entsprechenden Rechnungsbeträgen bewertet. Planmäßige Abschreibungen sind erst ab dem Zeitpunkt der Fertigstellung vorzunehmen. Der Bilanzwert der Anlagen im Bau untergliedert sich wie folgt: Geleistete Anzahlungen, Anschaffungs- Zu-/Abgänge Abschreibungen Restbuchwert am Anlagen im Bau werte bis 12/ Konto Gewerbegebiet Veerenkamp 182,00 182,00 Konto Erweiterung P&R-Anlage 8.131, , , ,23
33 32 3. Finanzvermögen 3.2 Beteiligungen 15 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert Der Bilanzwert der Beteiligungen untergliedert sich wie folgt: Anfangsbestand Zu-/Abgänge Bilanzwert am Beteiligungen Konto Beteiligungen, sonstige Anteilsrechte Als Beteiligung ist ein Geschäftsanteil an der Volksbank Geest eg vorhanden. Das Geschäftsguthaben betrug zum Bilanzstichtag 15. Gegenüber dem Vorjahr haben sich keine Veränderungen ergeben. Forderungen Aus technischen Gründen sind befristete Niederschlagungen in den Bilanzpositionen Öffentlichrechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen und Privatrechtliche Forderungen nicht ausgewiesen. Zum Bilanzstichtag lagen keine befristeten Niederschlagungen vor. 3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen ,89 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert , , ,89 Wesentliche Veränderungen : Es mussten öffentlich-rechtliche Forderungen in Höhe von 7.045,00 einzelwertberichtigt werden. Die übrigen öffentlich-rechtlichen Forderungen sind nach Prüfung ihrer Werthaltigkeit als einwandfrei bewertet worden (Forderungsübersicht).
34 33 Der Bilanzwert der öffentlich-rechtlichen Forderungen untergliedert sich wie folgt: öffentlich-rechtliche Zu-/Abgänge Bilanzwert am Forderungen Anfangsbestand Konto öffentlich-rechtliche Forderungen aus Dienstleistungen 373,00 373,00 Konto Einzelwertberichtigung -148,00-148,00 Konto Kommunale Steuern und übrige öffentlich-rechtliche Forderungen , , ,89 Konto Einzelwertberichtigung auf übrige öffentlich-rechtliche Forderungen , , , , , Privatrechtliche Forderungen ,25 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert , ,25 Der Bilanzwert der privatrechtlichen Forderungen untergliedert sich wie folgt: privatrechtliche Zu-/Abgänge Bilanzwert am Forderungen Anfangsbestand Konto Forderungen aus privatrechtlichen Dienstleistungen 184,00 184, Privatrechtliche Forderungen zur Abgrenzung in das Vorjahr , , , ,25 Bei den Forderungen aus privatrechtlichen Dienstleistungen handelt es sich um eine offene Pachtzahlung. Diese Forderung ist nach Prüfung ihrer Werthaltigkeit als einwandfrei bewertet worden. Bei den privatrechtlichen Forderungen zur Abgrenzung in das Vorjahr handelt es sich um Ausgangsrechnungen aus 2011, die jedoch Ertrag für das vergangene Haushaltsjahr () darstellen. Diese Forderungen wurden in 2011 vereinnahmt. Da sie jedoch Ertrag für das Jahr darstellen, wurden sie periodengerecht in das Vorjahr abgegrenzt.
35 34 4. Liquide Mittel ,86 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert , , ,86 Unter dieser Position ist das Guthaben der Gemeinde in der Einheitskasse der Samtgemeinde ausgewiesen. Die Bestände stimmen mit dem korrespondierenden Ausweis bei der Samtgemeindekasse überein. Sie sind mit dem Nennwert angesetzt. 1. Nettoposition PASSIVA 1.1. Basis-Reinvermögen Das Basis-Reinvermögen setzt sich zusammen aus Reinvermögen ,23 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert , ,23 Gegenüber dem Vorjahr haben sich keine Veränderungen ergeben Sollfehlbetrag aus kameralem Abschluss nicht vorhanden Zweckgebundene Rücklagen Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert Der Bilanzwert der zweckgebundenen Rücklagen untergliedert sich wie folgt: Zu-/Abgänge Bilanzwert am zweckgebundene Rücklagen Anfangsbestand Konto Zweckgebundene Rücklagen
36 35 Die Gemeinde Dollern hat für die künftige Unterhaltung der Wirtschaftswege, die im Zusammenhang mit dem Bau der A 26 neu gebaut worden sind, eine Ablösezahlung erhalten. Für diesen Zweck wurde eine zweckgebundene Rücklage gebildet. Gegenüber dem Vorjahr haben sich keine Veränderungen ergeben. 1.3 Jahresergebnis Jahresfehlbetrag mit Vorbelastung aus Haushaltsresten für Aufwendungen ,33 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert , ,33 Entgegen der Haushaltsplanung (prognostizierter Fehlbetrag: ) stellt sich das Ergebnis deutlich verbessert dar. Das Jahresergebnis in Höhe von ,33 setzt sich wie folgt zusammen: Ordentliches Ergebnis ,42 außerordentliches Ergebnis , ,33 Zum Ausgleich des Fehlbetrages im ordentlichen Ergebnis steht keine Überschussrücklage zur Verfügung. Die Deckung erfolgt daher teilweise aus dem Überschuss im außerordentlichen Ergebnis gem. 24 Abs. 1 S. 2 GemHKVO. Der verbleibende Fehlbetrag im ordentlichen Ergebnis in Höhe von ,33 ist im Folgejahr, nach dem Ergebnisverwendungsbeschluss gem. 58 Abs. 1 Nr. 10 NKomVG, in die Nettoposition auf das Konto umzubuchen. Die Nettoposition reduziert sich dadurch entsprechend Sonderposten Investitionszuweisungen und zuschüsse ,33 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Auflösungen Bilanzwert , , , ,33 Wesentliche Veränderungen (ohne ordentliche Auflösung): Es wurde ein Teilstück des RW-Kanals Rüstjer Weg von der BEG übernommen. Da die Übertragung unentgeltlich erfolgte, wurde auf der Aktiv-Seite zunächst der Wert der übernommenen Anlage (siehe Konto ) und parallel dazu der Wert der Anlage als Sonderposten auf der Passiv-Seite ausgewiesen.
37 36 Der Bilanzwert der Sonderposten aus Investitionszuweisungen und -zuschüsse untergliedert sich wie folgt: Anfangsbestand Zu-/Abgänge Aufllösung Bilanzwert am Sonderposten bis 12/ Konto Sonderposten aus Investitionszuweisungen und -zuschüssen , , , , , , , , , , Beiträge und ähnliche Entgelte ,60 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Auflösungen Bilanzwert , , ,60 Der Bilanzwert der Sonderposten aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten untergliedert sich wie folgt: Anfangsbestand Zu-/Abgänge Auflösung Bilanzwert am Sonderposten bis 12/ Konto Sonderposten aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten , , , , , , , ,60 2 Schulden Der Stand der Schulden beträgt am gemäß 56 Abs. 3 GemHKVO , Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen ,53 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Tilgung Bilanzwert , , ,53 Wesentliche Veränderungen : Es wurden keine neuen Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen eingegangen. Für das bestehende Darlehen wurden die planmäßigen Tilgungen geleistet.
38 37 Der Bilanzwert der Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen untergliedert sich wie folgt: Anfangsbestand Zu-/Abgänge Tilgung Bilanzwert am Verbindlichkeiten Konto Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen (Kreditinstitute, Laufzeit 5 Jahre und mehr) , , , , , ,53 Zum Bewertungsstichtag hatte die Gemeinde Dollern ein Annuitätendarlehen beim Ritterschaftlichen Kreditinstitut mit einer Restschuld von ,53. Das Darlehen ist durch Bankauszüge nachgewiesen und mit dem Nominalwert angesetzt andere sonstige Verbindlichkeiten 1.518,39 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert , ,39 Der Bilanzwert der anderen sonstigen Verbindlichkeiten untergliedert sich wie folgt: andere sonstige Anfangsbestand Zu-/Abgänge Bilanzwert am Verbindlichkeiten Konto Sonstige Verbindlichkeiten zur Abgrenzung in das Vorjahr 1.518, , , ,39 Bei den sonstigen Verbindlichkeiten zur Abgrenzung in das Vorjahr handelt es sich um Eingangsrechnungen aus 2011, die jedoch Aufwand für das vergangene Haushaltsjahr () darstellen. Diese Verbindlichkeiten wurden in 2011 ausgeglichen. Da sie jedoch Aufwand für das Jahr darstellen, wurden sie periodengerecht in das Vorjahr abgegrenzt. 3.0 Rückstellungen Rückstellungen werden für Verbindlichkeiten gebildet, die der Fälligkeit oder der Höhe nach ungewiss sind und deren Aufwand der Verursachungsperiode zugerechnet werden muss.
39 Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs und von Steuerschuldverhältnissen ,00 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert , , ,00 Der Bilanzwert der Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs und von Steuerschuldverhältnissen untergliedert sich wie folgt: Anfangsbestand Zu-/Abgänge Bilanzwert am Rückstellung Konto Rückstellung im Rahmen des Finanzausgleichs , , ,00 Gewerbesteuerumlage IV/ , ,00 Samtgemeindeumlage IV/ Kreisumlage IV/ , ,00 Samtgemeindeumlage , ,00 Kreisumlage , , , , , Andere Rückstellungen Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert Der Bilanzwert der anderen Rückstellungen untergliedert sich wie folgt: Anfangsbestand Zu-/Abgänge Bilanzwert am Rückstellung Konto sonstige Rückstellungen Prüfung EÖB Prüfung Jahresabschluss Konto Rückstellung für Abbruch "Am Bahnhof 11 bis 17"
40 39 Konto Für den Aufwand der Prüfung der Eröffnungsbilanz und der Bewertungsunterlagen durch das Rechnungsprüfungsamt des Landkreises Stade wurde eine Rückstellung in Höhe von 3.00 gebildet. Außerdem wurde eine Rückstellung für den voraussichtlichen Aufwand der Prüfung des Jahresabschlusses gebildet. Konto Die Gemeinde Dollern ist Eigentümerin des Flurstückes 98/33 der Flur 2. Auf dem Grundstück sind Baracken errichtet worden, deren Abriss zu Lasten der Gemeinde Dollern gehen wird. Da sich die Baracken im Landschaftsschutzgebiet befinden, ist mittelfristig der Abriss auf Kosten der Gemeinde geplant. Die Baracken bestehen zum Teil aus Asbestmaterialien und Eternitplatten. Der Abriss und die Entsorgung des Sondermülls für die Objekte werden Kosten von ca je Baracke verursachen. Nach dem Vorsichtsprinzip gem. 44 Absatz 4 GemHKVO ist für den Abriss der 4 Baracken eine Rückstellung in Höhe von gebildet worden.
41 Anlagenbuchführung Anlagenübersicht erstellt am: / 10:59:25 erstellt von: Ah erstellt für: 05 Dollern Haushaltsjahr: Seite: 1 Eingeschränkt auf: Alle Anlagenummern Anlagevermögen Entwicklung der Anschaffungs- und Herstellungswerte Entwicklung der Abschreibungen Buchwerte sortiert nach FIBU-Bilanzstruktur Stand am des Vorjahres Zugänge im Haushaltsjahr Abgänge im Haushaltsjahr Umbuchung im Haushaltsjahr Stand am des Vorjahres Auflösungen (kumulierte Abschreibungen für Abgänge) Stand am des Haushaltsjahres Abschreibung im Haushaltsjahr Zuschreibung im Haushaltsjahr Stand am des Haushaltsjahres am des Haushaltsjahres am des Vorjahres -EURO- -EURO- -EURO- -EURO- -EURO- -EURO- -EURO- -EURO- -EURO- -EURO- -EURO- -EURO / Sachvermögen , , , , , , , , Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte , , , , , , , , , , , , , Infrastrukturvermögen , , , , , , , , Betriebs- und Geschäftsausstattung, Pflanzen und Tiere ,21 199,00 160,20 1, , ,21 39, , Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 8.313, , ,23 3 Finanzvermögen Beteiligungen 15 15, Bilanzsumme AKTIVA , , , , , , , ,18 Legende: Alle währungsrelevanten Werte in EUR
42 41 Forderungsübersicht zum Gemeinde Dollern Forderungsübersicht gem. 56 Abs. 2 GemHKVO Art der Forderungen Gesamtbetrag am des Haushaltsjahres bis zu 1 Jahr mit einer Restlaufzeit von über 1 bis 5 Jahre mehr als 5 Jahre Gesamtbetrag am des Vorjahres mehr (+) weniger (-) 1. öffentlich-rechtliche Forderungen , , , , ,31 2. Forderungen aus Transferleistungen 3. Sonstige privatrechtliche Forderungen , ,25 Summe aller Forderungen , , , , ,56 Hinweis: Aus technischen Gründen sind befristete Niederschlagungen in dieser Forderungsübersicht nicht ausgewiesen. Zum Bilanzstichtag liegen keine befristeten Niederschlagungen vor. aufgestellt: 15. September 2011 Fachbereich 2 Frau Ahlgrimm
Ergebnis des Vorvorjahres. Ansatz des Vorjahres. in EUR Grundsteuer A ,
Finanzplan 216 Seite : 5 Datum: 5..216 Uhrzeit: :1:1 es + 21 215 216 21 6 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 11..15,6 1.11. 12.5.6 12.15. 12.55.5 1... 1..1.1.1..5. 5.. 2. 611 Grundsteuer A.26,1 5.5.5.5.5
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