Jahresabschluss Gemeinde Bliedersdorf

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1 Jahresabschluss Gemeinde Bliedersdorf

2 Jahresabschluss Gemeinde Bliedersdorf Inhaltsverzeichnis 1 1. Bilanz ( 54 GemHKVO) Ergebnisrechnung ( 50 GemHKVO) Finanzrechnung ( 51 GemHKVO) Anhang zur Bilanz ( 55 GemHKVO) 4.1 Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Erträge Aufwendungen Ein- und Auszahlungen Sonstige Angaben Erläuterungen zur Bilanz Anlagenübersicht ( 56 Abs. 1 GemHKVO) Forderungsübersicht ( 56 Abs. 2 GemHKVO) Schuldenübersicht ( 56 Abs. 3 GemHKVO) Übertragung von Haushaltsmitteln Rechenschaftsbericht ( 57 GemHKVO) 9.1 Rechtsgrundlagen Finanzierungstätigkeit Über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen Deckungskreisübersicht Übersicht über die gebildeten Rückstellungen Verlauf der Haushaltswirtschaft und der Finanzwirtschaftslage Entwicklung der Fehlbeträge/Überschussrücklage Chancen und Risiken Feststellung nach 129 Abs. 1 S. 2 NKomVG 54

3 2 10. Teilergebnis- und Teilfinanzrechnung 10.1 Ergebnisrechnung nach Teilhaushalten Finanzrechnung nach Teilhaushalten 59-62

4 Gemeinde 4 Bliedersdorf Bilanz Aktiva erstellt von: erstellt am: Ist Ah Ist Vorjahr 1 Immaterielles Vermögen 1.1 Konzessionen 1.2 Lizenzen 1.3 Ähnliche Rechte 1.4 Geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse 1.5 Aktivierter Umstellungsaufwand 1.6 Sonstiges immaterielles Vermögen 2 Sachvermögen , , Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte , , Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte , , Infrastrukturvermögen , , Bauten auf fremden Grundstücken 2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung, Pflanzen und Tiere 7.299, , Vorräte 2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau , ,74 3 Finanzvermögen , , Anteile an verbundenen Unternehmen 3.2 Beteiligungen Sondervermögen mit Sonderrechnung 3.4 Ausleihungen 3.5 Wertpapiere 3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen , , Forderungen aus Transferleistungen 3.8 Sonstige privatrechtliche Forderungen , Sonstige Vermögensgegenstände 4 Liquide ,07 Mittel ,83 5 Aktive Rechnungsabgrenzung Bilanzsumme ,04 AKTIVA ,57 (alle Beträge in EUR)

5 Gemeinde 4 Bliedersdorf Bilanz Passiva erstellt von: erstellt am: Ist Ah Ist Vorjahr 1 Nettoposition , , Basis-Reinvermögen , , Reinvermögen , , Sollfehlbetrag aus kameralem Abschluss 1.2 Rücklagen Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses Rücklagen aus Überschüssen des außerordentlichen Ergebnisses Zweckgebundene Rücklagen Sonstige Rücklagen 1.3 Jahresergebnis , Fehlbeträge aus Vorjahren Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag ,90 Vorbelastung aus Haushaltsresten für Aufwendungen 1.4 Sonderposten , , Investitionszuweisungen und -zuschüsse , , Beiträge und ähnliche Entgelte , , Gebührenausgleich Bewertungsausgleich Erhaltene Anzahlungen auf Sonderposten , , Sonstige Sonderposten 2 Schulden , , Geldschulden , , Anleihen Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen , , Liquiditätskredite Sonstige Geldschulden 2.2 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.403, , Transferverbindlichkeiten Finanzausgleichsverbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen für laufende Zwecke Verbindlichkeiten aus Schuldendiensthilfen Soziale Leistungsverbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen für Investitionen Steuerverbindlichkeiten Andere Transferverbindlichkeiten 2.5 Sonstige 1.202,76 Verbindlichkeiten Durchlaufende Posten (alle Beträge in EUR)

6 Gemeinde 4 Bliedersdorf Bilanz Passiva erstellt von: erstellt am: Ist Ah Ist Vorjahr Verrechnete Mehrwertsteuer Abzuführende Lohn- und Kirchensteuer Sonstige durchlaufende Posten Abzuführende Gewerbesteuer Empfangene Anzahlungen Andere sonstige 1.202,76Verbindlichkeiten 3 Rückstellungen , , Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen 3.2 Rückstellungen für Altersteilzeitarbeit und ähnliche Maßnahmen 3.3 Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 3.4 Rückstellungen für Rekultivierung und Nachsorge geschlossener Abfalldeponien 3.5 Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten 3.6 Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs und von Steuerschuldverhältnissen 3.7 Rückstelllungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen Gerichtsverfahren 3.8 Andere Rückstellungen Passive Rechnungsabgrenzung Bilanzsumme ,04 PASSIVA , , ,00 (alle Beträge in EUR)

7 Bilanz erstellt von: Ah Passiva erstellt am: Gemeinde 4 Gemeinde Bliedersdorf Ist Ist Vorjahr Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre Haushaltsreste (Investitionsmaßnahmen) Bürgschaften Gewährleistungsverträge in Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen Verpflichtungsermächtigungen aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften über das Haushaltsjahr hinaus gestundete Beträge Horneburg, Gemeinde Bliedersdorf Der Bürgermeister (Glüsen) (alle Beträge in EUR)

8 Ergebnisrechnung Gemeinde: 04 Bliedersdorf Seite : 1 Datum: Uhrzeit: 17:07:03 Pos. Inhalt Ordentliche Erträge Ist Vorjahr 2009 EUR 1 Plan Ist Abweichung EUR EUR EUR Übertragen aus 1. Steuern und ähnliche Abgaben , , Grundsteuer 30.90A , , Grundsteuer B , , Gewerbesteuer , , Gemeindeanteil an der Einkommensteuer , , Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer ,00 215, Vergnügungssteuer Hundesteuer ,00-154,00 2. Zuwendungen und allgemeine Umlagen + 3. Auflösungserträge aus Sonderposten , , Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Investitionszuweisungen und -zuschüssen Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Beiträge und ä#hnliche Entgelte 2009 EUR , , , ,31 4. sonstige Transfererträge + 5. öffentlich-rechtliche Entgelte + 6. privatrechtliche Entgelte , , Mieten und Pachten , , Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte ,22 288,22 7. Kostenerstattungen und Kostenumlagen ,40-300, Erstattungen von Gemeinden (GV) Erstattungen von übrigen Bereichen ,40-100,60 8. Zinsen und ähnliche Finanzerträge , , Zinserträge von Gemeinden (GV) ,50-552, Erträge aus Gewinnanteilen aus verbundenen Unternehmen und Beteiligungen Verzinsung von Steuernachforderungen und -erstattungen 10 6,31-93, , ,00 9. aktivierte Eigenleistungen Bestandsveränderungen +/- 11. sonstige ordentliche Erträge , , Konszessionsabgaben Säumniszuschläge, Mahn- und Beitreibungsgebühren , , Andere sonstige Erträge aus lfd. Verwaltungstätigkeit Ordentliche Aufwendungen 12. = Summe ordentliche Erträge , , Aufwendungen für aktives Personal , , Dienstaufwendungen tariflich Beschäftigte Beiträge zu Versorgungskassen tariflich Beschäftigte Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung tariflich Beschäftigte , , Aufwendungen für Versorgung Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen , , Unterhaltung des sonstigen unbeweglichen Vermögens , , Erwerb geringwertiger Vermögensgegenstände ,91 595, Bewirtschaftung der Grundstücke und baulichen Anlagen , , Haltung20 von Fahrzeugen 54,09-145,91 5

9 Ergebnisrechnung Gemeinde: 04 Bliedersdorf Seite : 2 Datum: Uhrzeit: 17:07:03 Pos. Inhalt Ist Vorjahr 2009 EUR 1 Plan Ist Abweichung EUR EUR EUR Übertragen aus Besondere Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen ,85-720, Ehrungen, Repräsentationen ,29-553, Verfügungsmittel ,75-8, Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen , , Abschreibungen , , Afa auf imm. Vermögensgegenstnde aus gel. Investitionszuwendungen Afa auf beb. Grundstücke und grundstücksgl. Rechte an beb. Grundst EUR , , Afa auf 8.70 Gebäude 8.674,13-25, Afa auf Infrastrukturvermögen , , Afa auf 1.70 BGA 2.271,79 571, Auflösung 20 Sammelposten 116,86-83, Einzelwertberichtigung 1.651, , Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , Zinsaufwendungen an Gemeinden (GV) , , Zinsaufwendungen an Kreditinstitute ,29-10, Verzinsung von Steuernachzahlungen , , Transferaufwendungen , , Zuweisungen an übrige Bereiche , , Gewerbesteuerumlage , , Kreisumlage , , Samtgemeindeumlage , , sonstige ordentliche Aufwendungen , , Aufwendungen für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeit ,74-793, Sonstige Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten ,68-662, Erstattungen an Gemeinden (GV) , , = Summe ordentliche Aufwendungen , = Ordentliches Ergebnis , , außerordentliche Erträge , , Erträge aus Herabsetzung von Rückstellungen , , Sonstige periodenfremde Erträge 9.539, , außerordentliche Aufwendungen10.382, , Sonstige periodenfremde Aufwendungen , , = außerordentliches Ergebnis , ,10 = Jahresergebnis , ,90 5 *** Ende der Liste "Ergebnisrechnung" ***

10 Finanzrechnung Gemeinde: 04 Bliedersdorf Seite : 1 Datum: Uhrzeit: 17:12:34 Pos. Inhalt Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Ist Vorjahr 2009 EUR 1 Plan Ist Abweichung EUR EUR EUR Übertragen aus 1. Steuern und ähnliche Abgaben , , Grundsteuer 30.90A , , Grundsteuer B , , Gewerbesteuer , , Gemeindeanteil an der Einkommensteuer , , Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer ,00 215, Vergnügungssteuer Hundesteuer ,00-194,00 2. Zuwendungen und allgemeine Umlagen + 3. Sonstige Transfereinzahlungen + 4. Öffentlich-rechtliche Entgelte + 5. Privatrechtiche Entgelte , , Mieten und Pachten ,46 793, Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte ,22 288,22 6. Kostenerstattungen und Kostenumlagen ,40-300, Erstattungen von Gemeinden Erstattungen von übrigen Bereichen ,40-100,60 7. Zinsen und ähnliche Einzahlungen , , Zinseinzahlungen von Gemeinden(GV) ,27-612, Gewinnanteile aus verbundenen Unternehmen und Beteiligungen Verzinsung von Steuernachforderungen und -erstattungen 8. Einzahlungen aus der Veräußerung geringwertiger Vermögensgegenstände 2009 EUR 10 6,31-93, , , sonstige haushaltswirksame Einzahlungen , , Konzessionsabgaben Säumniszuschläge , , Andere sonstige Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Weitere sonstige Finanzeinzahlungen 9.539, ,20 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 10. = Summe der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit , Auszahlungen für aktives Personal , , Dienstauszahlungen tariflich Beschäftigte Beiträge zu Versorgungskassen für tarifliche Bechäftigte Beiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung für tariflich Beschäftigte , , Auszahlungen für Versorgung Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen und für geringwertige Vermögensgegenstände , , Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen , , Unterhaltung des sonstigen unbeweglichen Vermögens , , Erwerb geringwertiger Vermögensgegenstände ,91 595, Bewirtschatung der Grundstücke und baulichen Anlagen , , Haltung20 von Fahrzeugen 54,09-145, Besondere Verwaltungs- und Betriebsauszahlungen , , Ehrungen, Repräsentationen ,29-553,71 5

11 Finanzrechnung Gemeinde: 04 Bliedersdorf Seite : 2 Datum: Uhrzeit: 17:12:35 Pos. Inhalt Ist Vorjahr 2009 EUR 1 Plan Ist Abweichung EUR EUR EUR Übertragen aus Verfügungsmittel ,75-8, Auszahlungen für sonstige Dienstleistungen , , Zinsen und ähnliche Auszahlungen , , Zinsauszahlungen an Gemeinden (GV) , , Zinsauszahlungen an Kreditinstitute ,29-10, Verzinsung von Steuernachzahlungen , , Transferauszahlungen , , Zuweisungen an übrige Bereiche , , Gewerbesteuerumlage , , Allgemeine Umlagen an Gemeinden (GV) sonstige haushaltswirksame Auszahlungen , , Auszahlungen für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeit ,74-793, Sonstige Auszahlungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten 2009 EUR ,68-662, Erstattungen an Gemeinden (GV) , , Weitere sonstige Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Einzahlungen aus Investitionstätigkeit , , = Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit , = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit , Zuwendungen für Investitionstätigkeit Beiträgen u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit Beiträge und ähnliche Entgelte Veräußerung von Sachvermögen Finanzvermögensanlagen sonstige Investitionstätigkeit + Auszahlungen für Investitionstätigkeit 24. = Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Erwerb von Grundstücken und Gebäuden Baumaßnahmen Auszahlungen Tiefbaumaßnahmen Erwerb von beweglichem Sachvermögen , , Auszahlungen für den Erwerb von Vermögensgegenständen über 150 Euro bis Euro (Sammelposten) , , Erwerb von Finanzvermögensanlagen Aktivierbare Zuwendungen Investitionszuschüsse von privaten Unternehmen sonstige Investitionstätigkeit - Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 34. Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit Kreditaufnahmen für Investitionen beim sonstigen ausländischen Bereich Laufzeit 5 Jahre und mehr, Euro-Währung fester Zins 35. Auszahlungen Finanzierungstätigkeit; Tilgung von Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 31. = Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit , = Saldo aus Investitionstätigkeit , , = Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag , ,49-90,51 5

12 Finanzrechnung Gemeinde: 04 Bliedersdorf Seite : 3 Datum: Uhrzeit: 17:12:35 Pos. Inhalt Tilgung von Krediten für Investitionen bei Kreditinstituten Laufzeit 5 Jahre und mehr, Euro-Währung fester Zins Ist Vorjahr 2009 EUR 1 Plan Ist Abweichung EUR EUR EUR Übertragen aus 2009 EUR ,49-90, = Saldo aus Finanzierungstätigkeit , = Finanzierungsmittelbestand , , haushaltsunwirksame Einzahlungen haushaltsunwirksame Auszahlungen Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen = 40a. = Saldo der Finanzrechnung , , Anfangsbestand ,00 an Zahlungsmitteln zu Beginn des Jahres -0, Zahlweg 1 - KSK , ,83 <Diverse> , , = Endbestand an 9.286,00 Finanzmitteln , ,07 5 *** Ende der Liste "Finanzrechnung" ***

13 12 4. Anhang ( 55 GemHKVO) 4.1 Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss Der Jahresabschluss ist der erste Jahresabschluss der Gemeinde Bliedersdorf nach Umstellung des Rechnungswesens von der Kameralistik auf das Neue Kommunale Rechnungswesen. Der Jahresabschluss beinhaltet alle Rechnungslegungs-Komponenten, die die gesetzlichen Regelungen vorsehen. Auf Ebene des Gesamthaushaltes (so genannte Dreikomponenten-Rechnung): 1. Vermögensrechnung (entspricht einer Bilanz) 2. Ergebnisrechnung (entspricht einer Gewinn- und Verlustrechnung) 3. Finanzrechnung (entspricht einer Cash-Flow-Rechnung) Die Teilhaushalte wurden entsprechend der Produktstruktur der Samtgemeinde aufgestellt. Damit entsprechen die Teilhaushalte den organisatorischen Verantwortungsbereichen und haben die Funktion von Budgets. Im Jahresabschluss erfolgt eine entsprechende Produktrechnung.

14 13 4. Anhang ( 55 GemHKVO) 4.2 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Zugänge im Anlagevermögen sind grundsätzlich zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzgl. Abschreibungen bewertet. Als Abschreibungsmethode findet ausschließlich die lineare Abschreibung Anwendung. Die Abschreibungen wurden nach Maßgabe der Abschreibungstabelle für kommunale Gebietskörperschaften, unter Berücksichtigung der zu erwartenden wirtschaftlichen, technischen und rechtlichen Nutzungsdauer festgelegt. Eine detaillierte Darstellung der gewählten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurde in der Eröffnungsbilanz der Gemeinde Bliedersdorf vorgenommen. In allen Folgeabschlüssen wird auf diese detaillierte Darstellung verzichtet. Es gilt der Grundsatz der formellen und materiellen Bilanzkontinuität.

15 Erläuterung von Ergebnissen Erträge Der Haushaltsplan wurde am vom Rat verabschiedet. Es wurden ordentliche Erträge von und ordentliche Aufwendungen von veranschlagt. Die Gesamt-Ergebnisrechnung von ergibt folgendes Jahresergebnis: + Ordentliche Erträge ,68 - Ordentliche Aufwendungen ,88 = Ordentliches Ergbnis ,20 + Außerordentliche Erträge ,20 - Außerordentliche Anufwendungen ,10 = Außerordentliches Ergebnis ,10 = Jahresergebnis ,90 Ergebnis der Ordentlichen Erträge Haushalt Ergebnis Abweichungen mehr (+) / Ertragsarten Plan weniger (-) Steuern und Abgaben , ,99 Auflösungserträge aus Sonderposten , ,30 Privatrechtliche Entgelte , ,68 Erträge aus Kostenerstattungen, Kostenumlagen ,40-300,60 Zinsen und ähnliche Finanzerträge , ,19 Sonstige ordentliche Erträge , ,10 Summe ordentliche Erträge , ,68 Erläuterungen: Steuern und Abgaben Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,99 Die wesentlichen Abweichungen größer als werden nachstehend erläutert: Produkt Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen Konto Gewerbesteuer Durch Gewerbesteuernachveranlagungen des Finanzamtes für die 2008 und 2009 wurde das Ergebnis deutlich übertroffen. Bei der Gewerbesteuer wurden Mehrerträge in Höhe von generiert. Konto Gemeindeanteil an der Einkommensteuer Die vom Land zur Haushaltsplanung herausgegebenen Orientierungsdaten zu den Anteilen an der Einkommensteuer waren zu pessimistisch. Die tatsächlichen Zahlungen lagen um über dem Haushaltsansatz.

16 15 Auflösungserträge aus Sonderposten Davon entfallen auf: Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,30 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Grundstücks- und Gebäudemanagment 6.460, ,74 Volksbildung, Heimat- und Kulturpflege ,97 122,97 Oberflächenentwässerung ,74 41,74 Gemeindestraßen , ,75 Gesamt: , ,30 Die wesentlichen Abweichungen größer als werden nachstehend erläutert: Produkt Gemeindestraßen Konto Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Investitionszuweisungen Im ersten doppischen war der Haushaltsansatz zu hoch kalkuliert worden. Privatrechtliche Entgelte Davon entfallen auf: Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,68 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Grundstücks- und Gebäudemanagement ,87 435,87 Volksbildung, Heimat- und Kulturpflege Straßenbeleuchtung ,81 165,81 Gesamt: , ,68 Kostenerstattungen und Kostenumlagen Davon entfallen auf: Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) ,40-300,60 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Öffentliches Grün/Naherholung Wirtschaftswege und Forstwirtschaft ,40-100,60 Gesamt: ,40-300,60

17 16 Zinsen und ähnliche Finanzerträge Davon entfallen auf: Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,19 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Finanzen 10 6,31-93,69 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen , ,00 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft ,50-552,50 Gesamt: , ,19 Sonstige ordentliche Erträge Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,10 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Finanzen , ,10 Elektrizitätsversorgung (Konzessionsabgabe) Gasversorgung (Konzessionsabgabe) Gemeindestraßen Gesamt: , ,10 Produkt Elektrizitätsversorgung Produkt Gasversorgung Konto Konzessionsabgabe Die Erträge aus der Konzessionsabgabe wurden teilweise als periodenfremde Erträge gebucht, weil sich die Zahlungen auf das Vorjahr beziehen. Außerordentliche Erträge Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,20 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Elektrizitätsversorgung (Konzessionsabgabe) 5.245, ,05 Gasversorgung (Konzessionsabgabe) 4.294, ,15 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen , ,00 Gesamt: , ,20

18 17 Die wesentlichen Abweichungen größer als werden nachstehend erläutert: Produkt Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen Konto Erträge aus der Herabsetzung von Rückstellungen Folgende Rückstellungen für Finanzausgleichszahlungen sind im Rechnungsjahr aufgelöst worden: Gewerbesteuerumlage Rückstellungsbetrag gebildet am: aufgelöst am Bliedersdorf Kreis- und Samtgemeindeumlage Rückstellung SG-Umlage Rückstellung Kreisumlage gebildet am: aufgelöst am Bliedersdorf ,

19 Erläuterungen von Ergebnissen Aufwendungen Personalaufwendungen Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,64 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Grundstücks- und Gebäudemanagment Öffentliches Grün/Naherholung ,36-52,64 Gesamt: , ,64 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,48 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Gemeindegremien ,04-561,96 Zentrale Dienste ,12 15,12 Finanzen ,00-236,00 Grundstücks- und Gebäudemanagment , ,10 Volksbildung, Heimat- und Kulturpflege ,91 795,91 Soziale Einrichtungen/Soziale Leistungen ,50 337,50 Räumliche Planung und Entwicklung , ,39 Oberflächenentwässerung , ,71 Gemeindestraßen , ,02 Straßenbeleuchtung , ,63 Öffentliches Grün/Naherholung , ,00 Wirtschaftswege und Forstwirtschaft ,80-101,20 Gesamt: , ,48 Die wesentlichen Abweichungen größer als werden nachstehend erläutert: Produkt Grundstücks- und Gebäudemanagement Konto Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen - Dorfgemeinschaftshaus Die Erneuerung/Sanierung der Heizungsanlage im Dorfgemeinschaftshaus ist zurückgestellt worden. Produkt Gemeindestraßen Konto Unterhaltung des sonstigen unbeweglichen Vermögens Die geplanten Unterhaltungsmaßnahmen konnten nicht im Haushaltsjahr durchgeführt werden und werden z. Teil erst im Folgejahr umgesetzt. Bilanzielle Abschreibungen Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,63

20 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Finanzen 9,00 9,00 Grundstücks- und Gebäudemanagment , ,18 Volksbildung, Heimat- und Kulturpflege , ,96 Oberflächenentwässerung ,78-70,22 Gemeindestraßen , ,67 Wirtschaftswege und Forstwirtschaft 3,48 3,48 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen 1.642, ,00 Gesamt: , ,63 Die wesentlichen Abweichungen größer als werden nachstehend erläutert: Produkt Gemeindestraßen Konto Abschreibung auf Infrastrukturvermögen Im ersten doppischen war der Haushaltsansatz zu hoch kalkuliert worden. 19 Zinsen und ähnliche Finanzaufwendungen Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,80 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen , ,00 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft , ,80 Gesamt: , ,80 Transferaufwendungen Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,26 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Volksbildung, Heinmat- und Kulturpflege , ,74 Steuern, allgemeinde Zuweisungen, allgemeine Umlagen , ,00 Gesamt: , ,26 Die wesentlichen Abweichungen größer als werden nachstehend erläutert: Produkt Steuern, Allgemeine Zuweisungen, Allgemeine Umlagen Konto Gewerbesteuerumlage Konto Kreisumlage Konto Samtgemeindeumlage Für Umlagezahlungen in Folgejahren sind entsprechend den Reglungen des 43 Abs. 1 Nr. 6 GemHKVO Rückstellungen gebildet worden.

21 20 Sonstige ordentliche Aufwendungen Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,83 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Gemeindegremien ,74-726,26 Zentrale Dienste ,00-67,00 Grundstücks- und Gebäudemanagment , ,50 Oberflächenentwässerung , ,50 Gemeindestraßen , ,75 Öffentliches Grün/Naherholung ,50-876,50 Wasser-, Boden- und Deichverbände ,68-662,32 Gesamt: , ,83 Außerordentliche Aufwendungen Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,10 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Gemeindestraßen 5.072, ,63 Straßenbeleuchtung 5.309, ,47 Gesamt: , ,10 Bei den außerordentlichen Aufwendungen handelt es sich um periodenfremde Aufwendungen, die grundsätzlich nicht planbar sind. Im Haushaltsjahr gab es keine außerordentlichen Aufwendungen.

22 Investitionstätigkeit Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Beiträge und ähnliche Entgelte Gemeindestraßen Gesamt: Die wesentlichen Abweichungen größer als werden nachstehend erläutert: Beiträge und ähnliche Entgelte Produkt Gemeindestraßen Konto Beiträge und ähnliche Entgelte Der Ausbau des Gewerbegebietes Am Siedenkamp B-Plan Nr. 9 ist im Rechnungsjahr nicht zur Ausführung gekommen. Auszahlungen für Investitionstätigkeit Haushalt Ergebnis Abweichungen (+/-) , ,71 Produkt Planbetrag Ergebnis Abweichungen Baumaßnahmen Auszahlungen für Tiefbaumaßnahmen Gemeindestraßen Erwerb von beweglichen Sachvermögen Auszahlungen für den Erwerb von Vermögensgegenständen über 150 bis Volksbildung, Heimat- und Kulturpflege ,29-415,71 Gemeindestraßen , ,71 Aktivierbare Zuwendungen Investitionszuschüsse von privaten Unternehmen Grundstücks- und Gebäudemanagement Gesamt: , ,71 Die wesentlichen Abweichungen größer als werden nachstehend erläutert:

23 22 Auszahlungen für Hoch- und Tiefbaumaßnahmen Produkt Gemeindestraßen Konto Auszahlungen für Tiefbaumaßnahmen Der Ausbau des Gewerbegebietes Am Siedenkamp B-Plan Nr. 9 ist im Rechnungsjahr nicht zur Ausführung gekommen. Geleistete Investitionszuweisungen und Zuschüsse Produkt Grundstücks- und Gebäudemanagement Konto Investitionszuschüsse Die eingeplante Zuweisung an den SV Bliedersdorf für die Schaffung eines Ausgleichssportplatzes wurde im Haushaltsjahr nicht ausgezahlt, weil der Ausweichsportplatz nicht realisiert worden ist.

24 23 4. Anhang ( 55 GemHKVO) 4.6 Sonstige Angaben Zinsen für Fremdkapital wurden in die Herstellungswerte nicht einbezogen. Haftungsverhältnisse, die auch dann anzugeben sind, wenn ihnen gleichwertige Rückgriffsforderungen gegenüberstehen, bestehen nicht. Sachverhalte, aus denen sich finanzielle Verpflichtungen ergeben können, bestehen nicht. Ein kameraler Sollfehlbetrag aus dem Abschluss 2009 war nicht vorhanden. Daher entfällt die Verpflichtung gemäß Art. 6 Abs. 9 des Gesetzes zur Neuordnung des Gemeindehaushaltsrechts, Überschüsse des Haushaltsjahres zunächst mit dem Sollfehlbetrag aus dem kameralen Abschluss 2009 zu verrechnen.

25 24 GEMEINDE BLIEDERSDORF 4.7 ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ ZUM Gem. 55 GemHKVO sind die wesentlichen Abweichungen der Bilanzwerte gegenüber dem Vorjahr zu erläutern. Der Bilanz zum Stichtag sind die Eröffnungsbilanzwerte (Stichtag ) gegenüber zu stellen. AKTIVA 2 Sachvermögen 2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ,67 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Abschreibungen Bilanzwert , ,67 In haben sich keine Veränderungen ergeben. Die Summe unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte wird in der Bilanz wie folgt untergliedert: Zu-/Abgang Restbuchwert am unbebaute Grundstücke Anschaffungswerte Konto Grünflächen , ,79 Konto Ackerland 1.733, ,08 Konto Wald, Forsten 6.056, ,50 Konto sonstige unbebaute Grundstücke , , , , Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ,26 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Abschreibungen Bilanzwert , , ,26 In haben sich keine Veränderungen ergeben.

26 25 Die Summe bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte wird in der Bilanz wie folgt untergliedert: bebaute Grundstücke Anschaffungswerte Zu-/Abgang Abschreibungen bis 12/2009 Abschreibungen Restbuchwert am Konto Grund und Boden mit Kultur-, Sport-, Freizeit- und Gartenanlagen , ,00 Fläche "Bäuerliches Hauswesen" Dohrenstraße DGH Schulstraße , ,00 Konto Außenanlagen bei Grund und Boden mit Kultur-, Sport-, Freizeit- und Gartenanlagen , ,35 858, ,94 DGH Schulstraße , ,35 858, ,94 Konto Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen bei Kultur-, Sport-, Freizeit- und Gartenanlagen , , , ,27 DGH Schulstraße , , , ,88 DGH Schulstraße 2, Fertiggaragen 2.587,14 805,00 28, ,39 Konto Grund und Boden mit Sportflächen , ,26 Sportplatz Hauptstraße , ,06 Sportplatz Dohrenblick , ,20 Konto Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen bei Sportflächen , , , ,79 Sportplatz Hauptstraße mit Skate- und Baskettball- Platz 8.441, ,49 215, ,39 Sportplatz Dohrenblick mit Sanitär- und Umkleidegebäude, Garage , , , , , , , , Infrastrukturvermögen ,92 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Abschreibungen Bilanzwert , , ,92 In haben sich keine Veränderungen ergeben.

27 26 Die Summe Infrastrukturvermögen wird in der Bilanz wie folgt untergliedert: Infrastruktur-vermögen Anschaffungswerte Zu-/Abgang Abschreibungen bis 12/2009 Aschreibungen Restbuchwert am Konto Grund und Boden des Infrastrukturvermögens , ,23 Konto Grund und Boden für Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen 310,40 310,40 Konto Gebäude und Aufbauten für Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen , , , ,87 Konto Straßen, Wege, Plätze, Verkehrslenkungsanlagen , , , ,45 Konto Grund und Boden für Friedhöfe und Bestattungseinrichtungen , ,97 Friedhofserweiterungsfläche "Hauptstraße" , , , , , , Betriebs- und Geschäftsausstattung 7.299,38 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Abschreibungen Bilanzwert ,74 584, , ,38 Wesentliche Veränderungen in (ohne ordentliche Abschreibungen): Konto Für das DGH wurde ein Tisch beschafft. Die Summe Betriebs- und Geschäftsausstattung wird in der Bilanz wie folgt untergliedert:

28 27 Betriebs- und Geschäftsausstattung Anschaffungswerte Zu-/Abgang Abschreibungen bis 12/2009 Abschreibungen Restbuchwert am Konto Betriebsvorrichtungen , , ,00 947,33 Kegelbahn DGH , , ,00 947,33 Konto Betriebs- und Geschäftsausstattung 7.657,10 921,69 850, ,62 Vorhänge Saal DGH 7.657,10 921,69 850, ,62 Konto Sammelposten für bewegl. Vermögensgegen-stände über 15 bis 1.00 zuzügl. MwSt. 584,29 116,86 467,43 DGH 584,29 116,86 467, ,10 584, , , , Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau ,74 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Abschreibungen Bilanzwert , ,74 In haben sich keine Veränderungen ergeben. Alle baulichen Maßnahmen, die bisher angefangen, jedoch bis zum Bilanzstichtag noch nicht abgeschlossen sind, werden hier mit den entsprechenden Rechnungsbeträgen bewertet. Planmäßige Abschreibungen sind erst ab dem Zeitpunkt der Fertigstellung vorzunehmen. Der Bilanzwert der Anlagen im Bau untergliedert sich wie folgt: Geleistete Anzahlungen, Anschaffungs- Zu-/Abgänge Abschreibungen Restbuchwert am Anlagen im Bau werte bis 12/ Konto Anlagen im Bau , ,74 Erschließung "Am Siedenkamp" , , , ,74

29 28 3 Finanzvermögen 3.2 Beteiligungen 15 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert Der Bilanzwert der Beteiligungen untergliedert sich wie folgt: Anfangsbestand Zu-/Abgänge Bilanzwert am Beteiligungen Konto Beteiligungen, sonstige Anteilsrechte Als Beteiligung ist ein Geschäftsanteil an der Volksbank Geest eg vorhanden. Das Geschäftsguthaben betrug zum Bilanzstichtag 15. Gegenüber dem Vorjahr haben sich keine Veränderungen ergeben. Forderungen Aus technischen Gründen sind befristete Niederschlagungen in den Bilanzpositionen Öffentlichrechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen und Privatrechtliche Forderungen nicht ausgewiesen. Zum Bilanzstichtag lagen keine befristeten Niederschlagungen vor. 3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen ,77 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert , , ,77 Wesentliche Veränderungen : Es mussten öffentlich-rechtliche Forderungen in Höhe von 1.612,00 einzelwertberichtigt werden. Die bereits in der Eröffnungsbilanz ausgewiesene Einzelwertberichtigung von bleibt weiterhin bestehen. Insgesamt sind in der Bilanz somit ,00 an öffentlich-rechtlichen Forderungen einzelwertberichtigt. Die übrigen öffentlich-rechtlichen Forderungen sind nach Prüfung ihrer Werthaltigkeit als einwandfrei bewertet worden (Forderungsübersicht). In der Eröffnungsbilanz wurden öffentlich-rechtliche Forderungen aus Steuern in Höhe von insgesamt ,69 ausgewiesen.

30 Für eine Teil-Gewerbesteuerforderung in Höhe von wurde eine Einzelwertberichtigung vorgenommen und über das Wertberichtigungskonto in der Eröffnungsbilanz dargestellt. Die verbleibende Forderung in Höhe von wurde somit in der Bilanz als werthaltig dargestellt. Allerdings ist diese Restforderung ebenfalls als nicht werthaltig anzusehen. In der Eröffnungsbilanz ist somit bei der Bilanzposition Kommunale Steuern und übrige öffentlich-rechtliche Forderungen eine um zu hohe Forderung ausgewiesen. Diese Position wurde berichtigt. Dies hat auch Auswirkungen auf die Nettoposition. Die betroffenen Bilanzkonten Kommunale Steuern und übrige öffentlich-rechtliche Forderungen und Reinvermögen sind jeweils um berichtigt worden. 29 Der Bilanzwert der öffentlich-rechtlichen Forderungen untergliedert sich wie folgt: Anfangsbestand Zu-/Abgänge Bilanzwert am Öffentlich-rechtliche Forderungen Konto öffentlich-rechtliche Forderungen aus Dienstleistungen , ,50 Konto Einzelwertberichtigung -9,00-9,00 Konto Kommunale Steuern und übrige öffentlichrechtliche Forderungen , , ,27 Konto Einzelwertberichtigung auf übrige öffentlichrechtliche Forderungen , , , , , Privatrechtliche Forderungen ,23 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert , ,23 Der Bilanzwert der privatrechtlichen Forderungen untergliedert sich wie folgt:

31 30 privatrechtliche Anfangsbestand Zu-/Abgänge Bilanzwert am Forderungen Konto Forderungen aus privatrechtlichen Dienstleistungen , ,00 Konto Einzelwertberichtigung auf Forderungen aus privatrechtlichen Dienstleistungen -39,00-39,00 Konto Privatrechtliche Forderungen zur Abgrenzung in das Vorjahr 60,23 60, , ,23 Konto Bei den Forderungen aus privatrechtlichen Dienstleistungen handelt es sich um offene Forderungen aus der Verzinsung von Steuernachzahlungen. Eine Forderung in Höhe von 39,00 musste nach Prüfung ihrer Werthaltigkeit einzelwertberichtigt worden. Konto Bei den privatrechtlichen Forderungen zur Abgrenzung in das Vorjahr handelt es sich um Ausgangsrechnungen aus 2011, die jedoch Ertrag für das vergangene Haushaltsjahr () darstellen. Diese Forderungen wurden in 2011 vereinnahmt. Da sie jedoch Ertrag für das Jahr darstellen, wurden sie periodengerecht in das Vorjahr abgegrenzt. 4. Liquide Mittel ,07 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert , , ,07 Unter dieser Position ist das Guthaben der Gemeinde in der Einheitskasse der Samtgemeinde ausgewiesen. Die Bestände stimmen mit dem korrespondierenden Ausweis bei der Samtgemeindekasse überein. Sie sind mit dem Nennwert angesetzt.

32 31 PASSIVA 1 Nettoposition 1.1. Basis-Reinvermögen Das Basis-Reinvermögen setzt sich zusammen aus Reinvermögen ,95 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert , ,95 Wesentliche Veränderungen : Siehe Ausführungen bei Pos. 3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen zu Bilanzkonto Sollfehlbetrag aus kameralem Abschluss nicht vorhanden 1.3 Jahresergebnis Jahresüberschuss mit Vorbelastung aus Haushaltsresten für Aufwendungen ,90 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert , ,90 Entgegen der Haushaltsplanung (prognostizierter Fehlbetrag: ) stellt sich das Ergebnis deutlich verbessert dar. Das Jahresergebnis in Höhe von ,90 setzt sich wie folgt zusammen: Ordentliches Ergebnis ,20 außerordentliches Ergebnis , ,90 Zum Ausgleich des Fehlbetrages im ordentlichen Ergebnis steht keine Überschussrücklage zur Verfügung. Die Deckung erfolgt daher aus dem Überschuss im außerordentlichen Ergebnis gem. 24 Abs. 1 S. 2 GemHKVO. Der verbleibende Überschuss im außerordentlichen Ergebnis in Höhe von ,90 ist der Rücklage aus Überschüssen des außerordentlichen Ergebnisses zuzuführen.

33 Gemäß 58 Abs. 1 Ziffer 10 NKomVG entscheidet der Rat über diese Zuführung im Rahmen des Jahresabschlusses (Ergebnisverwendungsbeschluss). Folgende Verrechnung ist vorzunehmen (Buchung im Rechnungsjahr 2011): Ergebnisverwendung (außerordentliches Ergebnis) an Rücklagen aus Überschüssen des außerordentlichen Ergebnisses , Sonderposten Investitionszuweisungen und zuschüsse ,28 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Auflösungen Bilanzwert , , ,28 In haben sich keine Veränderungen ergeben. Der Bilanzwert der Sonderposten aus Investitionszuweisungen und -zuschüssen untergliedert sich wie folgt: Sonderposten Anschaffungs- Zu-/Abgänge Auflösungen Auflösungen Bilanzwert am werte bis 12/ Konto Sonderposten aus Investitionszuweisungen und -zuschüssen , , , , , , , , Beiträge und ähnliche Entgelte ,84 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Auflösungen Bilanzwert , , ,84 Der Bilanzwert der Sonderposten aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten untergliedert sich wie folgt:

34 33 Anschaffungs- Zu-/Abgänge Auflösung Bilanzwert am Sonderposten werte bis 12/ Konto Sonderposten aus Beiträgen und ähnlichen Entgelten , , , , , , , , Erhaltene Anzahlungen auf Sonderposten ,62 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Auflösungen Bilanzwert , ,62 Der Bilanzwert der erhaltenen Anzahlungen auf Sonderposten untergliedert sich wie folgt: Anfangsbestand Zu-/Abgänge Auflösung Bilanzwert am Sonderposten bis 12/ Konto Erhaltene Anzahlungen auf Sonderposten , , , ,62 Hierbei handelt es sich um eine um erhobene Vorausleistungen auf den Erschließungsbeitrag für die Erschließung des Gewerbegebietes Am Siedenkamp aus dem Jahre Schulden Der Stand der Schulden betrug zum gemäß 56 Abs. 3 GemHKVO , Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen ,82 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Tilgung Bilanzwert , , ,82 Wesentliche Veränderungen : Es wurden keine neuen Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen eingegangen. Für das bestehende Darlehen wurden die planmäßigen Tilgungen geleistet.

35 34 Der Bilanzwert der Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen untergliedert sich wie folgt: Anfangsbestand Zu-/Abgänge Tilgung Bilanzwert am Verbindlichkeiten Konto Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen (Kreditinstitute, Laufzeit 5 Jahre und mehr) , , , , , ,82 Zum Bewertungsstichtag hatte die Gemeinde Bliedersdorf ein Annuitätendarlehen bei der Landesbank Baden-Württemberg mit einer Restschuld von ,82. Das Darlehen ist durch Bankauszüge nachgewiesen und mit dem Nominalwert angesetzt. 2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.403,87 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert , ,87 Der Bilanzwert der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen untergliedert sich wie folgt: Anfangsbestand Zu-/Abgänge Bilanzwert am Verbindlichkeiten Konto Verbindlichkeiten aus Sicherheitseinbehalten 1.403, , , ,87 Es handelt sich um eine einbehaltene Gewährleistungssicherheit aus der Instandsetzung des Dorfgemeinschaftshauses im Jahre In der Eröffnungsbilanz ist der Wert bei Konto Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen Andere sonstige Verbindlichkeiten 1.202,76 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert , ,76 Der Bilanzwert der sonstigen Verbindlichkeiten untergliedert sich wie folgt:

36 35 Anfangsbestand Zu-/Abgänge Bilanzwert am Verbindlichkeiten Konto Sonstige Verbindlichkeiten zur Abgrenzung in das Vorjahr 1.202, , , ,76 Bei den sonstigen Verbindlichkeiten zur Abgrenzung in das Vorjahr handelt es sich um Eingangsrechnungen aus 2011, die jedoch Aufwand für das vergangene Haushaltsjahr () darstellen. Diese Verbindlichkeiten wurden in 2011 ausgeglichen. Da sie jedoch Aufwand für das Jahr darstellen, wurden sie periodengerecht in das Vorjahr abgegrenzt. 3.0 Rückstellungen Rückstellungen werden für Verbindlichkeiten gebildet, die der Fälligkeit oder der Höhe nach ungewiss sind und deren Aufwand der Verursachungsperiode zugerechnet werden muss. 3.6 Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs und von Steuerschuldverhältnissen ,00 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert , , ,00 Der Bilanzwert der Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs und von Steuerschuldverhältnissen untergliedert sich wie folgt: Anfangsbestand Zu-/Abgänge Bilanzwert am Rückstellung Konto Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs , , ,00 Samtgemeindeumlage IV/ Kreisumlage IV/ , ,00 Gewerbesteuerumlage IV/ Samtgemeindeumlage 7.673, ,00 Kreisumlage 7.098, ,00 Gewerbesteuerumlage 8.945, , , , ,00

37 3.8 Andere Rückstellungen 5.00 Die Veränderungen zur Eröffnungsbilanz stellen sich wie folgt dar: Eröffnungsbilanz Zu-/Abgang Bilanzwert Der Bilanzwert der anderen Rückstellungen untergliedert sich wie folgt: Anfangsbestand Zu-/Abgänge Bilanzwert am Rückstellung Konto sonstige Rückstellungen Prüfung EÖB Prüfung Jahresabschluss Konto Für den Aufwand der Prüfung der Eröffnungsbilanz und der Bewertungsunterlagen durch das Rechnungsprüfungsamt des Landkreises Stade wurde eine Rückstellung in Höhe von 3.00 gebildet. Außerdem wurde eine Rückstellung für den voraussichtlichen Aufwand der Prüfung des Jahresabschlusses gebildet.

38 Anlagenbuchführung Anlagenübersicht erstellt am: / 11:25:59 erstellt von: Ah erstellt für: 04 Bliedersdorf Haushaltsjahr: Seite: 1 Eingeschränkt auf: Alle Anlagenummern Anlagevermögen Entwicklung der Anschaffungs- und Herstellungswerte Entwicklung der Abschreibungen Buchwerte sortiert nach FIBU-Bilanzstruktur Stand am des Vorjahres Zugänge im Haushaltsjahr Abgänge im Haushaltsjahr Umbuchung im Haushaltsjahr Stand am des Vorjahres Auflösungen (kumulierte Abschreibungen für Abgänge) Stand am des Haushaltsjahres Abschreibung im Haushaltsjahr Zuschreibung im Haushaltsjahr Stand am des Haushaltsjahres am des Haushaltsjahres am des Vorjahres -EURO- -EURO- -EURO- -EURO- -EURO- -EURO- -EURO- -EURO- -EURO- -EURO- -EURO- -EURO / Sachvermögen ,93 584, , , , , , , Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte , , , , , , , , , , , Infrastrukturvermögen , , , , , , , Betriebs- und Geschäftsausstattung, Pflanzen und Tiere ,10 584, , , , , , , Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau , , , ,74 3 Finanzvermögen Beteiligungen 15 15, Bilanzsumme AKTIVA ,93 584, , , , , , ,05 Legende: Alle währungsrelevanten Werte in EUR