Konzeption des kommunalen Produktplanes und steuerungsrelevanter Kennzahlen für die Verbandsgemeinde Wörrstadt

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1 Konzeption des kommunalen Produktplanes und steuerungsrelevanter Kennzahlen für die Verbandsgemeinde Wörrstadt

2 Bearbeitung: Forschungsgruppe Kommunal- und Herr Christoph Gabel Herr Michael Petermann In Zusammenarbeit mit: Institut für Umweltökonomie IfU - Münster / Mainz, Büro Mainz Dipl.-Betrw. (FH) Wolfgang Schaubruch

3 Doppik / Controlling in der Kommunalverwaltung Rahmenbedingungen Neues Steuerungsmodell, Neues Kommunales Finanzmanagement (KGSt) Kommunale Doppik Rheinland-Pfalz, Produktrahmenplan Ergebnisziele, Dienstleistungsqualität Leistungsprogramm, Produktplan Leistungen, Produkte definieren, systematisieren Zweckneutrale Kostengrundrechnung als Teil der Doppik Leistungsorientierte Kostenerfassung, Kostenverrechnung Effektivitäts-, Effizienz-, Wirtschaftlichkeitssteuerung Steuerungsrelevante Kennzahlen (Key Performance Indicators) > Auftragserfüllung > Kundenzufriedenheit > Mitarbeiterzufriedenheit > Wirtschaftlichkeit

4 Warum Produktplan? Produktplan: Überblick über die erbrachten Produkte und Leistungen kommunale Produkte werden definiert, voneinander abgegrenzt und systematisch dargestellt löst die traditionelle Haushaltsgliederung nach Einzelplänen, Haushaltsstellen und Unterabschnitten ab. Ziel: Erlöse und Kosten bzw. Einzahlungen und Auszahlungen, Erträge und Aufwendungen können künftig den einzelnen Produkten und Leistungen exakt zugeordnet werden - ermöglicht outputorientierte Budgetierung

5 Aufbau und Inhalt des Produktrahmenplans Produktrahmenplan: Empfehlung bzw. Vorgabe des Landes bildet sämtliche kommunalen Leistungen und Produkte ab ordnet sie systematisch Systematische Gliederung: Hauptprodukt- / Produktbereich (zusammengehörige Produktgruppen werden zu Produktbereichen und Produktbereiche zu Haupt-Produktbereichen aggregiert) Produktgruppe (Produkte, die in einem engen Zusammenhang stehen, werden zusammengefasst) Produkt (Produkt ist eine Leistung oder eine Gruppe von Leistungen) Leistungen (Leistungen sind die konkreten Arbeitsergebnisse einer Kommune)

6 Empfehlung Produktrahmenplan des Landes Rheinland-Pfalz Verbindlich durch das Land vorgegeben sind bei Produktrahmenplan: Hauptproduktbereich Produktbereich Produktgruppe Durch die Verbandsgemeinde frei gestaltbar sind: Produkte Leistungen Wichtig: Hinsichtlich der statistischen Vergleichbarkeit von Verbandsgemeinden dürfen Produkte und Leistungen nicht anderen Hauptproduktbereiche, Produktbereiche und Produktgruppen zugeordnet werden.

7 Produktplan VG Wörrstadt - Systematik Hauptproduktbereich Produktbereich Produktgruppen Produkte Leistungen Bezeichnung 1 Zentrale Verwaltung 2 Schule und Kultur 3 Soziales und Jugend 4 Gesundheit und Sport 5 Räumliche Planung und Entwicklung 6 Zentrale Finanzdienstleistungen 6 Anzahl

8 Produktplan VG Wörrstadt - Systematik Hauptproduktbereich Produktbereich Produktgruppen Produkte Leistungen Bezeichnung 1 Zentrale Verwaltung 11 Innere Verwaltung 12 Sicherheit und Ordnung 2 Schule und Kultur 21 Schulträgeraufgaben 26 Theater, Musikpflege, Musikschulen 27 Volkshochschulen, Büchereien 28 Heimat- und sonstige Kulturpflege 3 Soziales und Jugend 31 Soziale Hilfen 35 Sonstige soziale Hilfen- und Leistungen 36 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe

9 Produktplan VG Wörrstadt - Systematik Hauptproduktbereich Produktbereich Produktgruppen Produkte Leistungen Bezeichnung 4 Gesundheit und Sport 42 Sportförderung 5 Räumliche Planung und Entwicklung 51 Räumliche Planungs- und Entwicklungsmaßnahmen 52 Bauen und Wohnen 53 Ver-und Entsorgung 55 Natur- und Landschaftspflege, Umweltschutz 56 Umweltschutz 57 Wirtschaft und Tourismus 6 Zentrale Finanzdienstleistungen 61 Allgemeine Finanzwirtschaft 62 Beteiligungen, Sondervermögen 18 Anzahl

10 Produktplan VG Wörrstadt - Systematik Hauptproduktbereich Produktbereich Produktgruppen Produkte Leistungen Bezeichnung 111 Verwaltungssteuerung 112 Personal 113 Organisation 114 Zentrale Dienste 116 Finanzen 119 Recht 121 Statistik und Wahlen 122 Ordnungsangelegenheiten 123 Verkehrsangelegenheiten 126 Brandschutz 128 Zivil- und Katastrophenschutz

11 Produktplan VG Wörrstadt - Systematik Hauptproduktbereich Produktbereich Produktgruppen Produkte Leistungen Bezeichnung 211 Grundschulen 212 Hauptschulen 262 Musikpflege 272 Büchereien 281 Heimat- und sonstige Kulturpflege 311 Grundversorgung und Hilfen in anderen Lebenslagen 352 Grundsicherung für Arbeitssuchende (SGB II) 361 Förderung von Kindern in Tageseinrichtungen und in Tagespflege 362 Jugendarbeit 421 Förderung des Sports 422 Sportstätten und Bäder (ohne Sporteinrichtungen Schulen und Kureinrichtungen)

12 Produktplan VG Wörrstadt - Systematik Hauptproduktbereich Produktbereich Produktgruppen Produkte Leistungen Bezeichnung 511 Räumliche Planungs- und Entwicklungsmaßnahmen 521 Bau- und Grundstückordnung 538 Abwasserbeseitigung 552 Öffentliches Gewässer, Wasserbauliche Anlagen, Gewässerschutz 554 Naturschutz und Landschaftspflege 561 Umweltschutzmaßnahmen 573 Tourismus 611 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen 612 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft (soweit nicht einem anderen Produkt direkt zuzuordnen) 625 rechtlich unselbstständige Sondervermögen nach 14a des Bundesbesoldungsgesetzes 626 Beteiligungen, Anteile, Wertpapiere des Anlagevermögens 33 Anzahl

13 Produktplan VG Wörrstadt - Systematik Hauptproduktbereich Produktbereich Produktgruppen Produkte Leistungen Bezeichnung 1 Zentrale Verwaltung 12 Sicherheit und Ordnung 122 Ordnungsangelegenheiten 1221 Ordnung und Sicherheit 1222 Zentrale Bußgeldstelle 1223 Bürgerbüro 1223 Standesamt 1224 Gaststätten 1225 Gewerbebetriebe 1226 Unterbringung von Obdachlosen 1227 Dienstleistungen für das Friedhofswesen der Ortsgemeinden

14 Produktplan VG Wörrstadt - Systematik Hauptproduktbereich Produktbereich Produktgruppen Produkte Leistungen Bezeichnung 1 Zentrale Verwaltung 12 Sicherheit und Ordnung 122 Ordnungsangelegenheiten 1221 Ordnung und Sicherheit Fischereiwesen Immisionsschutz (Lärm + Schornsteinfeger) Feldaufsicht Sonstige ordnungsbehördliche Maßnahmen Gemeindlicher Vollzugsdienst Satzungswesen

15 Produktplan VG Wörrstadt - Systematik Hauptproduktbereich Produktbereich Produktgruppen Produkte Leistungen Bezeichnung Anzahl

16 Inhalt Produktblatt Produktkennziffer Produktbezeichnung Einordnung in Produkthierarchie: Angabe von Produktgruppe, Produktbereich, Hauptproduktbereich Kurzbeschreibung: Erläuterungen der wesentlichen Merkmale Auftragsgrundslage: Handelt es sich um eine freiwillige oder gesetzliche Aufgabe? Leistungsumfang Zielgruppe Ziele und Zielerreichung durch geeignete Kennzahlen

17 Aufbau Produktblatt - Beispiele -

18 Bürgerbüro Leistungsbeschreibung: Auftragsgrundlage: Zielgruppe: Bürger der VG Zentrale Verwaltung Sicherheit und Ordnung Ordnungsangelegenheiten Bürgerbüro Verantwortliche Person: Frau / Herr: Tel: Sachziele / Leistungsauftrag: Qualitätsziele / Leistungsauftrag:

19 Bürgerbüro Kennzahlen Bürgerkontakte (Fallzahl) Mitarbeiter, Bürgerbüro Mitarbeiterstunden durchschnittl. Bearbeitungsdauer spezifische Fallzahl / Mitarbeiter spezifische Kosten / Fallzahl Kundenzufriedenheit (Qualität / Zeit)??? Auftragserfüllung??? Mitarbeiterzufriedenheit??? Anzahl VBE Std. Std. / Fall Anzahl / Std. EUR / Fall Vorjahr Plan 2005 Ist 2005 Abweichung

20 Bürgerbüro Kennzahlen Ergebnisrechnung Ergebnis VJ. Plan lfd.jahr Ist-Ergebnis Vergl.VJ Vergl.Plan 10 =laufende Erträge aus Verw.tätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 18 =laufende Aufwendungen aus Verw.tätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 19 = laufendes Erg.Verw.tätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 = Finanzergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23 = Ordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 =Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 =Ergebnis vor int.leistungsb. 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Erträge aus inter.leistungsb Aufw.aus inter.leistungsb. 30 = Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

21 Unterbringung Obdachloser Zentrale Verwaltung Sicherheit und Ordnung Ordnungsangelegenheiten Unterbringung Obdachloser Leistungsbeschreibung: Unterbringung von Obdachlosen Auftragsgrundlage: / Ratsbeschluss Zielgruppe: Obdachlose Kennzahlen Untergebrachte Personen: bereitgestelle Wohnfläche Unterbringungsquote auf Einwohner spezifische Wohnfläche spezifische Kosten je Obdachlosen Personen qm Personen / E qm / Person / Person Verantwortliche Person: Frau/Herr Muster, Tel, Sachziele / Leistungsauftrag: Qualitätsziele / Leistungsauftrag: Erg Plan 2006 Plan 2007 Plan 2008

22 Produktplan und Controlling der VG Wörrstadt - Ausblick - Erarbeitung der Kennzahlen für alle Produkt- und Leistungsblätter und Diskussion mit den Verantwortlichen Parallel: Produktplan und Kennzahlen für die Ortsgemeinden Kostenstellen- und Kostenträgerkonzeption Pilotphase Leistungsorientierte Kostenerfassung und -verrechnung für ausgewählte Leistungen für 2006 Auswirkungen der neuen Verwaltungssteuerung auf Basis des entwickelten Produktplanes an einem Beispiel der VG Wörrstadt (Diplomarbeit) Überlegungen zur DV-technischen Umsetzung von Budgetierung / Soll- Ist-Vergleich: => Einführung eines Managementinformationssystemes - MIS