Jahresbericht. per 31. Dezember (geprüft) Anlagegesellschaft mit veränderlichem Kapital (AGmvK)

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1 Jahresbericht per 31. Dezember 2014 (geprüft) Anlagegesellschaft mit veränderlichem Kapital (AGmvK) Bei dieser publizierten Version handelt es sich um eine Kurzversion. Der von der Revisionsgesellschaft testierte Geschäftsbericht kann jederzeit kostenlos bei der Geschäftsleitung (Crystal Fund Management AG, Balzers) angefordert werden.

2 Inhalt Daten und Fakten... 3 Organisation... 4 Vermögensrechnung per 31. Dezember Verwendung des Erfolgs... 5 Veränderung des Nettovermögens per 31. Dezember Anzahl Anteile im Umlauf... 6 Entwicklung des Nettoinventarwertes der letzten 3 Jahre... 6 Ergänzende Angaben... 7 Top-Gold 2

3 Daten und Fakten Valorennummer / ISIN / LI Fondsdomizil Fürstentum Liechtenstein Rechtsform Typ Aktiengesellschaft mit veränderlichem Kapital Investmentunternehmen für andere Werte Nettofondsvermögen per EUR 11'191' Nettoinventarwert pro Anteil per EUR Rendite seit Emission (annualisiert) 0.55% vom % Performance Fee 20% mit High Watermark (ohne Hurdle Rate) Ausschüttung thesaurierend TER (Total Expense Ratio) % ohne Performance-Fee 3.03% mit Performance-Fee Kommissionen Ausgabekommission (max.) 2.0% Rücknahmekommission keine Top-Gold 3

4 Organisation Investmentunternehmen Top-Gold AGmvK Landstrasse 14 FL-9496 Balzers Verwaltungsrat Präsident: Dr. iur. HSG Mario Frick, FL-9496 Balzers Mitglieder: Jean-Pierre Schumacher, Msida, Malta Stefan Hofmann, CH-8808 Pfäffikon Roman Croci, CH-8832 Wollerau Geschäftsleitung (fremdverwaltet) Crystal Fund Management AG Landstrasse 14 FL-9496 Balzers Vermögensverwaltung ProAurum Ltd. 168, St. Christopher Street Valletta VLT 1467 Malta Depotstelle / Zahlstelle / Vertriebsträger Bank Frick & Co. AG Landstrasse 14 FL-9496 Balzers Revisionsstelle (bis ) Revisionsstelle (ab ) Deloitte (Liechtenstein) AG ReviTrust Grant Thornton AG Bahnhofstrasse 15 Bahnhofstrasse 15 FL-9494 Schaan FL-9494 Schaan Top-Gold 4

5 Vermögensrechnung per 31. Dezember 2014 Vermögensrechnung Bankguthaben Sichtguthaben 1'218' Zeitguthaben 0.00 in EUR 1'218' Geldmarktinstrumente 0.00 Wertpapiere inkl. Securities Lending/Borrowing Andere Wertpapiere und Wertrechte Edelmetalle 8'775' ' '178' Sonstige, den Wertpapieren gleichgestellte Rechte 0.00 Derivate Finanzinstrumente (zu Rückkaufswerten) -167' Sonstige Vermögenswerte 0.00 Gesamtvermögen Verbindlichkeiten Bankverbindlichkeiten Nettovermögen 11'329' ' ' '191' Anzahl Anteile im Umlauf 104'840 Inventarwert pro Anteil Verwendung des Erfolgs Thesaurierend, der Nettoerfolg wird zur Wiederanlage zurückbehalten. Top-Gold 5

6 Veränderung des Nettovermögens per 31. Dezember 2014 in EUR Nettovermögen zu Beginn des Berichtsjahres 18'057' Ausschüttungen 0.00 Saldo aus dem Anteilsverkehr -3'819' Gesamterfolg -3'045' Nettovermögen am Ende des Berichtsjahres 11'191' Anzahl Anteile im Umlauf Anzahl Anteile Stand zu Beginn der Periode 136'923 neu ausgegebene Anteile 1'500 zurückgenommene Anteile 33'583 Anzahl Anteile am Ende der Periode 104'840 Entwicklung des Nettoinventarwertes der letzten 3 Jahre per Nettofondsvermögen in EUR Anzahl Anteile im Umlauf Nettoinventarwert pro Anteil in EUR Abweichung zu VJ in % '172' ' % '057' ' % '191' ' % Die hier gezeigte Wertentwicklung ist keine Garantie für die zukünftige Performance. Der Wert eines Anteils kann jederzeit steigen oder fallen. Die Performancedaten lassen die bei der Ausgabe und Rücknahme der Anteile erhobenen Kommissionen und Kosten unberücksichtigt. Top-Gold 6

7 Ergänzende Angaben Rechnungsjahr Das Rechnungsjahr ist vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014 Bewertungsgrundsätze Das Vermögen des Fonds wird folgendermassen bewertet: a) Anlagen, die an einer Börse notiert sind oder an einem anderen geregelten Markt gehandelt werden, werden in der Regel zum Schlusskurs des massgeblichen Ausgabe- und Rücknahmetages bewertet. Wenn eine Anlage an mehreren Börsen oder Märkten gehandelt wird, ist der Kurs jenes Marktes massgebend, welcher der Hauptmarkt für diese Anlage ist. Vorbehalten bleibt Bst. b unten; b) bei Anlagen in Wertpapiere oder Geldmarktinstrumente mit einer Restlaufzeit von weniger als 12 Monaten kann die Differenz zwischen Einstandspreis (Erwerbspreis) und Rückzahlungspreis (Preis bei Endfälligkeit) linear aboder zugeschrieben werden und eine Bewertung zum aktuellen Marktpreis unterbleiben, wenn der Rückzahlungspreis bekannt und fixiert ist. Allfällige Bonitätsveränderungen werden zusätzlich berücksichtigt; c) Anlagen, deren Kurs nicht marktgerecht ist und diejenigen Vermögenswerte, die nicht unter Bst. a und b oben fallen, werden mit dem Preis eingesetzt, der bei sorgfältigem Kauf im Zeitpunkt der Bewertung wahrscheinlich erzielt würde und der nach Treu und Glauben durch die Geschäftsleitung der Verwaltungsgesellschaft oder unter deren Leitung oder Aufsicht durch Beauftragte bestimmt wird; d) die liquiden Mittel werden grundsätzlich auf der Basis des Nennwertes, zuzüglich aufgelaufener Zinsen, bewertet; und e) für die Anlagen, die nicht auf die Rechnungswährung des Fonds lauten, wird deren Wert zum Mittelkurs zwischen Kauf- und Verkaufspreis der in Liechtenstein, oder falls nicht erhältlich, auf dem für diese Währung repräsentativsten Markt erhältlich ist, umgerechnet. Die Verwaltungsgesellschaft ist berechtigt, zeitweise andere adäquate Prinzipien zur Bewertung des Vermögens anzuwenden, falls die oben erwähnten Kriterien zur Bewertung auf Grund aussergewöhnlicher Ereignisse unmöglich oder unzweckmässig erscheinen. Bei massiven Rücknahmeanträgen kann die Verwaltungsgesellschaft die Anteile des Fonds auf der Basis der Kurse bewerten, zu welchen die notwendigen Verkäufe von Wertpapieren voraussichtlich getätigt werden. In diesem Fall wird für gleichzeitig eingereichte Zeichnungs- und Rücknahmeanträge dieselbe Berechnungsmethode angewandt. Devisenkurse per 31. Dezember 2014 USD/EUR CAD/EUR CHF/EUR ZAR/EUR Publikationen Publikationsorgan des Fonds ist das Liechtensteiner Volksblatt und/oder die Web-Seite des LAFV Liechtensteinischer Anlagefondsverband Im Publikationsorgan werden die wesentlichen Änderungen des vollständigen Prospekts veröffentlicht, insbesondere: o Wechsel der Verwaltungsgesellschaft; o Wechsel der Depotbank; o Wechsel der externen Revisionsstelle; o Kündigung und Auflösung des Fonds. Die Verwaltungsgesellschaft publiziert die Ausgabe- und Rücknahmepreise inkl. Kommissionen oder den Nettoinventarwert mit dem Hinweis plus Kommissionen" bei jeder Ausgabe und Rücknahme von Anteilen auf der Webseite des LAFV Liechtensteinischer Anlagefondsverband Der vollständige Prospekt, der vereinfachte Prospekt und die Vertragsbedingungen sowie die jeweiligen Geschäftsund Halbjahresberichte, sofern deren Publikation bereits erfolgte, können bei der Verwaltungsgesellschaft, der Depotbank und bei allen Vertriebsberechtigten in physischer Form oder gespeichert auf einem dauerhaften Datenträger kostenlos bezogen werden. Auskünfte über Angelegenheiten besonderer wirtschaftlicher oder rechtlicher Bedeutung Am 7. August 2014 hat die Finanzmarktaufsicht Liechtenstein (FMA) den angepassten vollständigen und vereinfachten Prospekt genehmigt. Änderungen im Vergleich zum alten vollständigem bzw. vereinfachten Prospekt vom 19. April 2013 gab es in den folgenden Bereichen: Verwaltungsratsmitglieder (unter Punkt 2.5.1) Löschung von Jürgen Frick, FL-9496 Balzers Angaben zu den Mitgliedern des Verwaltungsrates (unter Punkt 2.5.2) Löschung der Angaben von Jürgen Frick, FL-9496 Balzers Top-Gold 7

8 Änderung Revisionsgesellschaft (unter Punkt 2.6.5) alt: Deloitte (Liechtenstein) AG neu: ReviTrust Grant Thornton AG Steuervorschriften (Punkt 9) Generelle Anpassung der Steuervorschriften an die aktuellen gesetzlichen Bestimmungen Informationen an die Anleger (Punkt 11) alt: Publikationsorgan des Fonds: Liechtensteiner Volksblatt und/oder die Web-Seite des LAFV Liechtensteinischer Anlagefondsverband neu: Publikationsorgan des Fonds: Web-Seite des LAFV Liechtensteinischer Anlagefondsverband Die entsprechende Publikation dieser Prospektänderung an die Anteilsinhaber wurde am im Publikationsorgan des Fonds veröffentlicht. Top-Gold 8