Bankgeschäfte nachgerechnet!

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1 Bankgeschäfte nachgerechnet! Fremdwährung - Girokonto - Wertpapiere - Veranlagung - Finanzierung von Alexandra Kuhnle-Schadn, Rainer Kuhnle 2., aktualisierte und erweiterte Auflage 2007 Bankgeschäfte nachgerechnet! Kuhnle-Schadn / Kuhnle schnell und portofrei erhältlich bei beck-shop.de DIE FACHBUCHHANDLUNG Linde Verlag Wien 2007 Verlag C.H. Beck im Internet: ISBN

2 1. Grundlagen des wirtschaftlichen Rechnens Schlussrechnung Das direkte Verhältnis Das indirekte Verhältnis Rundungsregeln Kaufmännische Rundung Steuerliche Rundung Anwendung der Grundlagen des wirtschaftlichen Rechnens bei Bankgeschäften Fremdwährungen Grundlagen Wechselkurse und Kursangaben Umrechnung von Fremdwährungen Prozentrechnung Grundlagen Arten der Prozentrechnung Prozentrechnung von Hundert Ermittlung des vermehrten Grundwerts (G + P) Ermittlung des verminderten Grundwerts (G - P) Prozentrechnung in Hundert Prozentrechnung auf Hundert Berechnung des Prozentsatzes Zusammenfassung Anwendungen der Prozentrechnung bei Bankgeschäften Spesen, Provisionen, Gebühren und Steuern bei Bankgeschäften Rabatt Skonto Lesen und Interpretieren von Charts und Tabellen Zinsenrechnung Grundlagen Vergleich mit der Prozentrechnung Usancen bei der Berechnung der Tage Zinsenrechnung von, auf und in Hundert Zinsenrechnung von Hundert Exkurs: Ermittlung des Ersatzprozentsatzes Zinsenrechnung auf Hundert Zinsenrechnung in Hundert Verzinsungsarten: Dekursive vs. antizipative Verzinsung Dekursive Verzinsung (= Verzinsung im Nachhinein) Antizipative Verzinsung (= Verzinsung im Vorhinein)

3 Vergleichendes Beispiel Umrechnung eines antizipativen Zinssatzes in einen dekursiven Zinssatz Nominalzinssatz vs. Effektivzinssatz Anwendungen der Zinsenrechnung bei Bankgeschäften Methoden der Zinsenberechnung im Bankgeschäft Staffelmethode Zinsenberechnung beim Girokonto Grundlagen Ermittlung der Zinsen (Staffelmethode) Kapitalertragsteuer (KESt) Erläuterungsbeispiel (Staffelmethode) Besonderheiten bei der Verzinsung Verzinsung nachfälliger Posten Verzinsung bei negativem Kontenstand bzw. Überziehung Beispiel zur Abrechnung eines Girokontos ohne vereinbarten Überziehungsrahmen Beispiel zur Abrechnung eines Girokontos mit vereinbartem Überziehungsrahmen Zinssatzänderung während der Abrechnungsperiode Auswertung eines Kontokorrentkreditkontos Kreditkosten Durchschnittlicher Kontostand / Kredithöhe Effektivzinssatz Zusammenfassung wichtiger Punkte Progressive Methode Zinsenberechnung bei Spareinlagen Grundlagen Ermittlung der Zinsen (Progressive Methode) Grundsätzliche Modalitäten bei der Abrechnung von Spareinlagen Berechnung der Zinsen Tageberechnung/Wertstellung Abhebung auf die Mindesteinlage Auflösung eines Sparbuches Abhebung innerhalb von 14 Tagen nach Einzahlung Änderung des Zinssatzes während des Jahres Kapitalertragsteuer (KESt) Zusammenfassung wichtiger Punkte Besonderheiten bei gebundenen Spareinlagen Bindungsvereinbarung Dauer der Bindung Vorschusszinsen bei Nichteinhaltung der Bindungsdauer Vorschusszinsenfreie Behebung von Zinsengutschriften

4 Zusammenfassung wichtiger Punkte Zusammenfassendes Beispiel Zinsenrechnung bei Wertpapiergeschäften Grundlagen Kauf und Verkauf von Wertpapieren, Berechnung der Effektivverzinsung (Rendite) Allgemeines Kursbildung an der Börse Kapitalertragsteuer (KESt) Spesen Kauf und Verkauf von Anleihen Grundlagen Kauf Kuponauszahlung Verkauf Rendite Wohnbauwandelanleihe Nullkuponanleihe Kauf und Verkauf von Aktien Grundlagen Kauf Dividendenausschüttung Verkauf Rendite Kauf junger Aktien im Rahmen einer Kapitalerhöhung Kauf und Verkauf von Investmentzertifikaten Kapitalertragsteuer bei Investmentzertifikaten Kauf Ausschüttung auf Investmentzertifikate Verkauf Rendite Zinsenberechnung bei Raten- oder Teilzahlungsgeschäften Grundlagen Ermittlung der Monatsrate und der Effektivverzinsung Zinsenberechnung beim Skonto Zinseszins- und Rentenrechnung Zinseszinsrechnung Grundlagen Aufzinsen in der Zinseszinsrechnung Abzinsen in der Zinseszinsrechnung Verwendete Symbole in der Zinseszinsrechnung Umrechnung von Zinssätzen Lineare Zinsumrechnung Zinsumrechnung mittels Aufzinsungsfaktor

5 7.2. Rentenrechnung Grundlagen Vorschüssige vs. nachschüssige Rente Berechnung des Rentenendwertes Berechnung des Rentenbarwertes Berechnung der Rente (Ratenhöhe) Berechnung der Rente / Rate bei gegebenem Rentenendwert Berechnung der Rente / Rate bei gegebenem Rentenbarwert Die interne Verzinsung Ermittlung des internen Zinssatzes mittels linearer Interpolation Ermittlung des internen Zinssatzes mittels finanzmathematischen Rechners oder Kalkulationsprogrammen (Hinweis) Anwendungen der Zinseszins- und Rentenrechnung bei Bankgeschäften Grundlagen Generelle Vorgehensweise bei Berechnungen Ansparen bzw. Veranlagen für die Zukunft (Pensionsvorsorge) Ermittlung des angesparten Betrages bzw. des Endwerts einer Veranlagung Ermittlung des regelmäßigen Ansparbetrages bzw. des Barwerts einer Veranlagung Zusammengesetztes Beispiel Ansparen mittels Investmentfonds/Cost-Averaging-Effekt Ansparen mit staatlicher Förderung Bausparen Zukunftsvorsorge Renditeberechnung bei Nullkuponanleihen Finanzieren Finanzieren mittels Kredit Kredit (Euro-Kredit) Exkurs: Schätzen von Kreditraten (Annuitäten) Bauspardarlehen Fremdwährungskredit Finanzieren mittels Leasing Exkurs: Beispiel Kauf vs. Miete Formelsammlung zur Zinseszins- und Rentenrechnung Abkürzungsverzeichnis Abbildungsverzeichnis Literaturverzeichnis Stichwortverzeichnis