evenit Steuer-Rechenkern Beschreibung des Leistungsumfangs Wir denken nach, um vorzudenken
Inhalt 3 Überblick evenit Steuer-Rechenkern 4 Leistungsmerkmale 5 Weitere Funktionen 6 Plattformen und Schnittstellen Der evenit Steuer-Rechenkern bildet die für die Kundenberatung wichtigen Bereiche des Steuerrechts ab. 2
Überblick evenit Steuer-Rechenkern GILLARDON stellt seine finanzmathematischen und betriebswirtschaftlichen Kernkompetenzen neben Anwendungsprogrammen auch in Form von Rechenkern-Bibliotheken zur Verfügung. Der evenit Steuer-Rechenkern bildet die für die Kundenberatung wichtigen Bereiche des Steuerrechts ab. Er besteht aus den Funktionen zur Einkommensteuerberechnung, Ermittlung des zu versteuernden Einkommens auf Basis der sieben Einkunftsarten sowie den optionalen Funktionen zur Lohnsteuerberechnung für Arbeitnehmer, Zulagenermittlung gemäß Altersvermögensgesetz (AVmG) "Riester-Rente", Ermittlung der Absetzung für Abnutzung (AfA) und Eigenheimzulage für die Baufinanzierungsberatung. evenit Steuer-Rechenkern Abdeckung alle Bereiche der Steuerberechnung im Rahmen der Kundenberatung. Einfache Integration in vorhandene Systeme von der betrieblichen und privaten Altersvorsorge über die Vermögensberatung bis hin zur Baufinanzierung. Unterstützung des Beraters und Steigerung der Beratungsqualität durch direkten Zugriff auf die Steuerberechnung aus der Anwendung heraus. Insbesondere die Auswirkungen des Alterseinkünftegesetzes sowie der betrieblichen Altersvorsorge können über die Komponente zur Ermittlung des zu versteuernden Einkommens berechnet werden. Gesetzesänderungen werden im Rechenkern zeitnah umgesetzt, so dass jederzeit eine aktuelle Steuerberechnung sichergestellt ist. Der Rechenkern wird bereits in vielen Beratungssystemen erfolgreich eingesetzt. sieben Einkunftsarten Altersvermögensgesetz Lohnsteuer AfA und Eigenheimzulage Berechnung des zu versteuernden Einkommens Berechnung der Einkommensteuer evenit Steuer-Rechenkern 3
Leistungsmerkmale Berechnung der Einkommensteuer sowie des Durchschnitts- und Grenzsteuersatzes Aus dem zu versteuernden Einkommen wird je nach Steuerjahr mit historischen, aktuellen beziehungsweise prognostizierten Progressionstabellen die Einkommensteuer nach Grund- oder Splittingtabelle ermittelt. Die Einkommensteuer dient als Bemessungsgrundlage für die Berechnung von Zuschlagsteuern wie Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, die ebenfalls ausgewiesen werden. Auf Basis des zu versteuernden Einkommens werden Durchschnitts- und Grenzsteuersatz im jeweiligen Steuerjahr ermittelt, jeweils mit und ohne Zuschlagsteuern. Berechnung des zu versteuernden Einkommens Die Berechnung des zu versteuernden Einkommens erfolgt aus den Erträgen der sieben Einkunftsarten des Kunden unter Berücksichtigung der relevanten Freibeträge und Pauschalen. Dies ist sowohl bei gemeinsamer als auch bei getrennter Veranlagung möglich. Zusatzfunktionen Ermittlung des zu versteuernden Anteils von Leibrenten und privaten Rentenversicherungen. Ermittlung des Kindergeldes und der Kinderfreibeträge. Ausgabe von steuerlichen Konstanten, wie zum Beispiel Pausch- oder Freibeträgen. Zu jeder Einkunftsart können zusätzliche Angaben wie zum Beispiel Werbungskosten, Verlustvor- und -rückträge sowie weitere einkunftsartspezifische Angaben erfolgen. So werden beispielsweise Leibrenten, die schrittweise der nachgelagerten Besteuerung unterliegen (zum Beispiel gesetzliche Rente und "Rürup-Rente"), Leibrenten aus privaten Rentenversicherungen und Renten aus AVmG-Verträgen ("Riester-Rente") als sonstige Einkünfte gesondert erfasst, um eine korrekte Berücksichtigung zu ermöglichen. Neben den Einkünften werden verschiedene Arten von Sonderausgaben, zum Beispiel für die private Altersvorsorge im Rahmen des Alterseinkünftegesetzes berücksichtigt. Ebenso werden ausländische Einkünfte, die dem Progressionsvorbehalt unterliegen, beachtet. Freibeträge und Pauschbeträge werden vom Rechenkern je nach persönlicher Situation ermittelt. So können weitere Zwischenergebnisse, wie zum Beispiel das zu versteuernde Einkommen, der Gesamtbetrag der Einkünfte, der Altersentlastungsbetrag, die persönlichen Freibeträge, die Höhe der abzugsfähigen Sonderausgaben sowie Verlustvor- und -rückträge zusätzlich ausgewiesen werden. 4
Weitere Funktionen Lohnsteuerberechnung Die Lohnsteuerberechnung dient neben der Ermittlung des Nettoeinkommens von Arbeitnehmern auch der Berechnung der abzuführenden Steuern und Sozialabgaben sowie der entsprechenden Steuersätze. Aus dem Bruttolohn wird unter Berücksichtigung der Steuerklasse, der Sozialversicherungsbeiträge, der Kirchensteuer und des Solidaritätszuschlags der monatliche Nettolohn bestimmt. Die Sozialversicherungsbeiträge werden auf Basis der Richtwerte des Gesetzgebers berechnet oder können vorgegeben werden. Berechnung der staatlichen Förderung zur privaten Altersvorsorge Die kundenspezifische Ermittlung der staatlichen Förderung der privaten Altersvorsorge erfolgt nach AVmG. Die staatlichen Förderbeträge, wie die Grundzulage, die Kinderzulage und der Steuervorteil, den der Staat für die private Altersvorsorge nach dem AVmG gewährt, werden bis zu einem vorgegebenen Termin für jedes Jahr berechnet. Die Höhe der staatlichen Zulagen und des Steuervorteils hängen von der Höhe des rentenversicherungspflichtigen Einkommens und den Eigenbeiträgen ab, die für die staatlich geförderte private Altersvorsorge geleistet werden. Bei der Berechnung für Ehepaare werden die Ergebnisse in Summe und für die Einzelpersonen ausgewiesen. Sie erfolgt für den gesamten geförderten Personenkreis. Mögliche Berechnungsmodi zur Ermittlung der staatlichen Förderung gemäß AVmG Berechnung der jährlich zu leistenden Eigenbeiträge, um in jedem Jahr die ungekürzten staatlichen Zulagen zu erhalten. Berechnung der jährlich zu leistenden Eigenbeiträge, um in jedem Jahr den vollen Steuervorteil zu erhalten. Berechnung auf Basis eines vorgegebenen monatlichen Eigenbeitrags. In allen Fällen wird für die vorgegebene Zeitspanne der Verlauf der Eigenbeiträge, der Zulagen und des Steuervorteils ermittelt. Berechnung der AfA und Eigenheimzulage Die AfA-Komponente unterstützt die aktuellen Abschreibungsmethoden wie zum Beispiel linear 2% oder degressiv 4% / 2,5% / 1,25% und prüft jeweils die Anwendbarkeit für gewerblich genutzte Gebäude, die zum Betriebsvermögen gehören und für Gebäude, die ausschließlich Wohnzwecken dienen. Berücksichtigt werden Bauantragsdatum und Fertigstellungsdatum. Ebenso kann ein Vorschlag für die Abschreibungsart abgerufen werden. Die Komponente Eigenheimzulage berechnet die jährlichen Förderungen inklusive Kinderzulage und Ökologiezulage unter Berücksichtigung der Anwendbarkeit des Eigenheimzulagegesetzes und einer eventuellen Folgeobjektregelung. 5
Plattformen und Schnittstellen Plattformen Der Rechenkern liegt in C, C++ und Java vor und kann auf folgenden Plattform übersetzt und eingesetzt werden: Windows (2000, NT, XP, Server 2003) UNIX (IBM AIX, Sun-Solaris, HPUX) OS/390 - z/os Die Auslieferung des Rechenkerns erfolgt als DLL Dynamik Link Library, als Shared Lib in C beziehungsweise C++ oder als Jar- Archive in Java. Schnittstellen Standardmäßig wird für die Integration des Rechenkerns in Fremdsysteme eine Funktions- beziehungsweise Objektschnittstelle geliefert. Auf Anfrage können auch andere Schnittstellen angeboten werden. Mögliche Schnittstellen sind zum Beispiel JNI, COM, XML und SOAP beziehungsweise EJB. Funktionsaufruf COM JNI XML / SOAP Schnittstellen Rechenkernbibliothek Rechenkern Windows, UNIX, OS/390 - z/os Plattformen 6
GILLARDON innovative Lösungen für die Finanzwirtschaft Die Lösungen Unsere Kernkompetenzen umfassen die Bereiche Kundenberatung, Produktkalkulation und Gesamtbanksteuerung. Kundenberatung evenit TM ist das themenorientierte Beratungssystem für alle Vertriebskanäle für die Themen Altersvorsorge, Baufinanzierung, Vermögensberatung und Financial Planning. Produktkalkulation MARZIPAN TM ist die Lösung zur Produktberatung und -kalkulation von Aktiv- und Passivgeschäften auf Basis der Marktzins- und Barwertmethode. FinanceFactory TM ist das regelbasierte Kalkulationssystem für die Absatzfinanzierung, das alle Darlehensvarianten der Absatzfinanzierung inklusive Restkreditversicherung und Subventionsrechnung abdeckt. Gesamtbanksteuerung THINC TM ist die integrierte Softwarelösung zur wertorientierten Gesamtbanksteuerung und deckt die Themen Markt- und Vertriebssteuerung, Bilanzstrukturmanagement, Risikocontrolling, Treasury, Kreditrisikosteuerung, Basel II und IAS / IFRS ab. GILLARDON ist Branchenspezialist für Softwarelösungen, Consulting und Seminare in den Themenbereichen Kundenberatung, Produktkalkulation und Gesamtbanksteuerung. GILLARDON ein Unternehmen der msg systems ag 7
E-050-PB-1004-1 GILLARDON AG financial software Edisonstraße 2 D-75015 Bretten Fon:+49 (0) 72 52 / 93 50-0 Fax: +49 (0) 72 52 / 93 50-105 E-Mail: info@gillardon.de Internet: www.gillardon.de ein Unternehmen der msg systems ag