Kurzinfo
2 Inhaltsverzeichnis Seite/n Gemeinderechnung 2009 3 Jahresrechnung im Überblick 4 Steuerertrag 5 Aufwand 6 Ertrag 7 Investitionen 8 Abfallentsorgung, Wasserversorgung, Abwasserentsorgung 9 Jahresrechnung im Mehrjahresvergleich 10 NPM Produkte 12 Vergleich mit anderen Gemeinden 13 Bilanz 14 Beschluss 15
3 Einwohnergemeinde Worb Gemeinderechnung 2009 Liebe Bürgerinnen und Bürger Mit einer kurzen und verständlichen Information möchte Ihnen das Departement Finanzen die wichtigsten Fakten zur Gemeinderechnung 2009 vermitteln. Die Rechnung der Gemeinde Worb für das Jahr 2009 schliesst wesentlich besser ab als erwartet. Die Finanz- und Wirtschaftskrise die Ende 2008 die Weltwirtschaft erschütterte und in vielen Bereichen schwerwiegende Auswirkungen zeitigte, hat sich auf das Rechnungsergebnis des Jahres 2009 noch kaum ausgewirkt. Durch die Struktur der Wirtschaft mit einem starken öffentlichen Sektor und soliden KMU war die Region Bern bisher krisenresistent. Dies wirkt sich positiv mit einer stabilen Ertragslage auch in der Gemeinde Worb aus. Der Steuerertrag leistete einen wesentlichen Beitrag zum guten Rechnungsergebnis. Insgesamt wurden Mehreinnahmen von rund 1,48 Mio. Franken oder 5,76 Prozent erzielt. Ausser beim Ertrag der Vermögenssteuern, der um einen Drittel tiefer als erwartet ausfiel, gab es keine bedeutenden Verschlechterungen. Das wichtige Ziel, die geplanten Investitionen für attraktive Gemeindeinfrastrukturen zu realisieren und damit die lokale Wirtschaft zu unterstützen, konnte weitgehend erreicht werden. Mit Bruttoinvestitionen von 5,27 Mio. Franken wurde ein verhältnismässig hohes Investitionsvolumen realisiert. Positiv zu vermerken ist auch, dass die Kosten der Sozialen Wohlfahrt nicht im erwarteten Masse angestiegen sind. Nicht zuletzt sind es aber die konsequente Finanzpolitik und der sparsame Mitteleinsatz der letzten Jahre, die wesentlich zum guten Ergebnis der Jahresrechnung 2009 beigetragen haben. Weitere und ausführlichere Informationen finden sie auf unserer Website unter www.worb.ch. Für weitergehende Informationen oder bei Fragen steht Ihnen auch die Finanzabteilung der Gemeindeverwaltung gerne zur Verfügung (finanzabteilung@worb.ch). Jonathan Gimmel Vorsteher des Departements Finanzen
4 Jahresrechnung im Überblick Ergebnis Bei einem Gesamtertrag von 49'272'088 Franken und einem Gesamtaufwand von 46 896 338 Franken wird ein Ertragsüberschuss von 2'375'750 Franken erzielt. Dieser Ertragsüberschuss wird einerseits verwendet für Rückstellungen zur Rückzahlung von Steuern aufgrund der Steuergesetzrevision 2009 und andererseits für übrige Abschreibungen zur Reduktion des Verwaltungsvermögens. Aufgrund der beiden Massnahmen (Rückstellungen und übrige Abschreibungen) weist die definitive Version der Jahresrechnung ein ausgeglichenes Ergebnis aus. Aufwand Der Gesamtaufwand, bereinigt um die Rückstellungen und die zusätzlichen Abschreibungen, konnte gegenüber dem Voranschlag um 842 000 Franken oder 1,75 % gesenkt werden. Neben Einsparungen in vielen Bereichen, konnten insbesondere die Aufwendungen der Sozialhilfe wesentlich tiefer gehalten werden als geplant. Ertrag Der Gesamtertrag stieg um 1,6 Mio. Franken oder um 3,36 %. Mit insgesamt 1,48 Mio. Franken kommt der Hauptanteil des Mehrertrages von den Steuern, obwohl bei den Vermögenssteuern ein Einbruch von fast 600 000 Franken zu verzeichnen war. Ein Mehrertrag resultierte auch beim Finanzausgleich. Statt der Bezahlung von Leistungen in der Höhe von 120 000 Franken, sind Beiträge von 318 000 Franken eingegangen. Höher ausgefallen sind zudem auch die Erträge der Sozialhilfe. Insgesamt wurden die budgetierten Werte um 330 000 Franken übertroffen. Investitionen Mit Nettoinvestitionen von 4,7 Mio. Franken konnte der notwendige Betrag für die Werterhaltung der Infrastrukturanlagen (3 Mio. Franken) um rund 50 Prozent überschritten werden. Von den geplanten Investitionen in der Höhe von 5,2 Mio. Franken wurden rund 90 Prozent realisiert. Die Investitionen konnten zu kapp 92 % selber finanziert werden, was angesichts des hohen Wertes als gut bezeichnet werden kann. Fremdmittelbelastung Der bessere Abschluss wirkt sich auch positiv auf die Nettoverschuldung aus. Statt der erwarteten Neuverschuldung von rund 3,0 Mio. Franken betrug die Neuverschuldung netto lediglich 250 000 Franken. Die Nettoverschuldung betrug damit Ende Jahr 14,3 Mio. Franken. In der Folge stiegen auch die Nettozinsen nur unwesentlich an.
5 Steuerertrag Steuerart Budget 2009 Rechnung 2009 Abweichung Einkommenssteuern NP 20 140 000 21 762 842 + 1 622 842 Vermögenssteuern NP 1 766 000 1 166 383-599 617 Quellensteuern 340 000 473 828 + 133 828 Steuerteilungen NP (netto) - 200 000-105'503 + 94 497 Gewinn und Kapitalsteuern JP 285 600 560 548 + 274 948 Steuerteilungen JP (netto) 280 000 376 455 + 96 455 Grundstückgewinnsteuern 550 000 505 481-44 519 Jahressteuern (Kapitalabfindungen) 500 000 388 969-111 031 Liegenschaftssteuern 2 037 000 2 001 024-35 976 Übrige Steuern 56 000 107 412 + 51 412 Total 25'745'600 * 27'237'440 + 1'482'840 * ohne Rückstellungen
6 Ertrag Rechnung 2009 Budget 2009 Rechnung 2008 40 Steuern 26'659'752.45 25'745'600.00 26'262'257.95 41 Regalien und Konzessionen 517'290.30 551'000.00 508'987.00 42 Vermögenserträge 1'139'250.45 1'491'564.00 956'666.00 43 Entgelte 8'549'087.08 8'210'304.00 8'689'645.47 44 Finanzausgleich 339'489.45 50'000.00 181'376.00 45 Rückerstattungen 8'091'703.29 7'436'146.00 7'202'874.88 46 Beiträge für eigene Rechnung 592'105.40 286'300.00 399'857.85 48 Entnahme Spezialfinanzierungen 1'776'864.95 2'900'541.00 2'445'433.68 49 Interne Verrechnungen 953'544.80 998'177.00 991'144.20 Total 48'619'088 47'669'632 47'638'243
7 Aufwand Rechnung 2009 Budget 2009 Rechnung 2008 30 Personalaufwand 8'460'976 8'359'085 8'076'444 31 Sachaufwand 7'666'756 7'537'527 7'758'111 32 Passivzinsen 663'227 636'560 609'634 33 Abschreibungen 3'933'253 3'380'900 2'748'892 35 Entschädigungen an Gemeinwesen 9'614'150 10'014'855 9'572'538 36 Eigene Beiträge 14'986'606 14'596'456 15'608'109 38 Einlage in Spezialfinanzierungen 2'340'574 2'214'840 2'160'397 39 Interne Verrechnungen 953'545 998'177 991'144 Total 48'619'088 47'738'400 47'525'270
8 Investitionen Insgesamt wurden Investitionen in der Höhe von 5,266 Mio. Franken getätigt. An Investitionsbeiträgen und Anschlussgebühren gingen 561 540 Franken ein. Die Nettoinvestitionen betrugen demzufolge 4,703 Mio. Franken oder knapp 490 000 Franken weniger als geplant. Die Finanzierung erfolgte zu rund 92 Prozent mit selbsterarbeiteten Mitteln. Insgesamt liegt die Investitionstätigkeit deutlich über den erforderlichen Werten zur Sicherstellung der Werterhaltung der Infrastrukturanlagen von rund 3 bis 3,5 Mio. Franken pro Jahr. Die namhaftesten Beträge wurden in folgende Projekte investiert: Sportzentrum Hofmatt, Projekterarbeitung: 137 500.-- Wasserbauplanung Worble: 218 000.-- Ortsplanungsrevision OP06+ und verschiedene Teilplanungen: 129 000.-- Strassenbau und Unterhalt: 647 000.-- Ersatz Kommunalfahrzeug: 148 000.-- Wasserversorgung; Unterhalts- Erweiterungsinvestitionen: 290 000.-- Abwasserentsorgung; GEP, Leitungskataster, Unterhalt: 663 000.-- Schulanlagen Worb; Sanierungen: 1 780'000.-- Schulanlage Rüfenacht; Ausbau Sportanlagen: 296 000.-- Schulzentrum Worbboden; Turnhalle, Schulküche, Haustechnik: 190 000.--
9 Abfallentsorgung VA 09 RG 09 Differenz Aufwand/Ertrag 1 465 910.-- 1 503 700.-- + 37 700.-- Ergebnis - 55 660.-- + 117 660.-- + 173 320.-- Minderaufwand Altglas - 11 290.-- Minderaufwand KEWU - 69 450.-- Mehrertrag Gebührenmarken + 20 290.-- Mehrertrag Grundgebühren + 32 650.-- Mehrererlöse Altmetall und Altpapier + 28 500.-- Wasserversorgung VA 09 RG 09 Differenz Aufwand/Ertrag 2 340 670.-- 1 810 930.-- - 529 740.-- Fehlbetrag 258 320.-- 243 240.-- - 15 080.-- Mehraufwand Personal + MWST + 11 200.-- Minderaufwand Abschreibungen - 485 000.-- Minderaufwand Wassereinkauf, Strom -34 630.-- Ertragsüberschuss IR + 48 270.-- Minderertrag Wasserverkauf - 81 470.-- Investitionen 715 000.-- 289 420.-- - 425 580.-- Anschlussgebühren/Beiträge 230 000.-- 337 690.-- - 107 690.-- Abwasserentsorgung VA 09 RG 09 Differenz Aufwand/Ertrag 2 340 670.-- 1 810 930.-- - 529 740.-- Fehlbetrag 258 320.-- 243 240.-- - 15 080.-- Mehraufwand Personal + MWST + 11 200.-- Minderaufwand Abschreibungen - 485 000.-- Minderaufwand Wassereinkauf, Strom -34 630.-- Ertragsüberschuss IR + 48 270.-- Minderertrag Wasserverkauf - 81 470.-- Investitionen 715 000.-- 289 420.-- - 425 580.-- Anschlussgebühren/Beiträge 230 000.-- 337 690.-- - 107 690.--
10 Mehrjahresvergleich Seit dem Jahr 2002 konnten die Rechnungen immer positiv abgeschlossen werden. Ohne die übrigen Abschreibungen wären die Ergebnisse noch besser ausgefallen. In den Jahren 2002, 2004 bis 2007 und 2009 wurden gute bis sehr gute Cashflow- Werte erzielt, dank deren die Finanzlage stabil gehalten werden konnte.
11 Nur gerade in den Jahren 2001 und 2002 lagen die Investitionen deutlich unter den erforderlichen Durchschnittswerten, vor allem in den Jahren seit 2005 wurden hohe Investitionen zur Werterhaltung der Infrastrukturanlagen getätigt. Das Eigenkapital weist eine Wert von 8,2 Mio. Franken oder knapp 6 Steueranlagezehntel aus. Der Wert liegt damit über den kantonalen Empfehlungen und steht zur Deckung von allfälligen zukünftigen Defiziten zur Verfügung.
Vergleich mit anderen Gemeinden Der Vergleich mit den acht Gemeinden in vergleichbarer Grösse zeigt, dass Worb nach wie vor gut abschneidet. Einzig im Bereich der Eigenen Beiträge, die durch die Gemeinden grösstenteils nicht beeinflussbar sind, weisen die Gemeinden Münchenbuchsee und Zollikofen tiefere Werte aus als Worb. Der Vergleich berücksichtigt folgende Rahmenbedingungen (Aufwendungen pro Einwohner/in): Gemeinden, deren Bevölkerungszahl nicht mehr als 15 Prozent von derjenigen Worbs abweicht. Bereinigter Gesamtaufwand der Laufenden Rechnung (bereinigt um Zahlungen in und/oder Zuschüsse aus dem Finanzausgleich; die Aufwendungen für gemeindespezifische Bereiche, wie Elektrizitätsversorgung, Gasversorgung, Kabelfernsehen usw. sowie die übrigen Abschreibungen. (Die Bereinigung ist notwendig, damit die unterschiedlichen Strukturen und Aufgaben der einzelnen Gemeinden einigermassen berücksichtigt werden können.) 12 Gemeinde Steueranlage Einwohner/ innen Abweichung bereinigter Gesamtaufwand pro Einwohner/in Abweichung Belp 1,44 9'657-14,7% 4'298 2,8% Ittigen 1,34 10'687-5,6% 4'497 7,6% Lyss 1,70 11'372 0,5% 5'313 27,1% Münchenbuchsee 1,48 9'718-14,2% 5'417 29,6% Münsingen 1,49 10'830-4,3% 5'168 23,7% Muri-Gümligen 0,99 12'526 10,7% 4'383 4,9% Spiez 1,67 12'263 8,3% 5'613 34,3% Worb 1,60 11'320 0,0% 4'179 0,0% Zollikofen 1,45 9'740-14,0% 4'183 0,1%
NPM Produkte Die Worber Post und die Website www.worb.ch als Gemeindeinformationsorgane, der Betrieb des Schwimmbades und Sportplatzes sowie die Feuerwehr werden nach den Grundsätzen des New Public Managements geführt. Die Rahmenbedingungen sind über Produktedefinitionen und Leistungsverträge geregelt. Die Leitungserbringung nach NPM-Grundsätzen und die Zusammenarbeit mit den Produkteverantwortlichen Abteilungen kann als sehr gut bezeichnet werden. Die Produkte konnten bis auf die Feuerwehr alle im Rahmen der Vorgaben abschliessen. Bei der Feuerwehr muss die Produktedefinition überarbeitet und der Preis des Produkts neu festgelegt werden. 13 Projekt VA 2009 RG 2009 Konto Nr. Bemerkungen Worber Post 65'000.-- 64'930.-- 112.365.00 Website www.worb.ch Schwimmbad und Sportplatz Worb 60'000.-- 60'000.-- 112.318.08 112.380.00 160'000.-- 160'000.-- 113.365.04 Feuerwehr 55'000.-- 113'134.-- 525 Feuerwehr Der Nettoaufwand beträgt CHF 51 809.90 (112.318.08); CHF 8'190.10 werden in die Spezialfinanzierung eingelegt (112.380.00). Der Fehlbetrag der Kostenrechnung beträgt CHF 58 134.--. Die Produktedefinition muss überarbeitet und der Produktepreis neu festgelegt werden.
14 Bilanz (Bestandesrechnung) RG 2008 RG 2009 1 AKTIVEN 44'785'862 50'250'665 10 Finanzvermögen 33'315'089 37'819'425 100 Flüssige Mittel 1'478'387 4'579'577 101 Guthaben 21'131'449 21'834'662 102 Anlagen 9'417'069 9'306'830 103 Transitorische Aktiven 1'288'184 2'098'356 11 Verwaltungsvermögen 11'470'773 12'431'240 114 Sachgüter 10'600'218 11'835'986 115 Darlehen und Beteiligungen 60 60 117 Übrige aktivierte Ausgaben 870'495 595'194 12 Spezialfinanzierungen 0 0 128 Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen 13 Bilanzfehlbetrag 0 0 139 Bilanzfehlbetrag 2 PASSIVEN 44'785'862 50'250'665 20 Fremdkapital 23'657'493 28'558'587 200 Verpflichtungen 4'354'404 5'401'827 201 Kurzfristige Schulden 3'000'000 0 202 Mittel- und Langfristige Schulden 11'050'000 17'000'000 203 Verpflichtungen für Sonderrechnungen 1'144'092 1'290'114 204 Rückstellungen 2'245'650 2'898'650 205 Transitorische Passiven 1'863'348 1'967'997 22 Spezialfinanzierungen 12'912'314 13'476'023 228 Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen 12'912'314 13'476'023 Das Vermögen einer Gemeinde wird in Finanzvermögen und Verwaltungsvermögen unterteilt. Das Verwaltungsvermögen dient ausschliesslich der Erfüllung öffentlicher Aufgaben, während das Finanzvermögen ohne Beeinträchtigung der Erfüllung öffentlicher Aufgaben veräussert werden kann.
15 Impressum: Einwohnergemeinde Worb Departement Finanzen Finanzabteilung Bärenplatz 1 3076 Worb