AXA Lebensversicherung AG Betriebsrente statt Vermögenswirksame Leistungen über die Pensionskasse von AXA AXA Lebensversicherung AG VVU-KIS 1
Die folgenden Folien können als optionale Ergänzung in eine Pensionskassenpräsentation Firmenname eingebaut werden. variabel AXA Lebensversicherung AG VVU-KIS 2
Betriebsrente statt VL Anspruch auf Vermögenswirksame Leistungen Viele Unternehmen gewähren ihren Arbeitnehmern eine tarifliche oder freiwillige Vermögenswirksame Leistungen (VL). IdR. erfolgt eine Anlage unmittelbar durch den Arbeitnehmer in einen VL Bausparvertrag oder VL- Investmentfonds. Häufig wird das VL-Angebot vom Arbeitnehmer erst gar nicht nicht angenommen z.b. kein Anspruch auf Arbeitnehmer-Sparzulage (Ledige bis 17.900 EUR; Verheiratete bis 35.800 EUR Jahres-Brutto) AXA Lebensversicherung AG VVU-KIS 3
Betriebsrente statt VL...was vielen Arbeitnehmern nicht bekannt ist!!! Der gesamte VL-Beitrag, der vom Arbeitnehmer in einem herkömmlichen VL-Vertrag eingezahlt wird, stellt steuerlich und sozialversicherungsrechtlich Arbeitsentgelt dar. Der VL-Vertrag wird somit aus versteuertem und verbeitragtem Entgelt gespeist und vermindert somit das zur Verfügung stehende Netto-Einkommen. VL-Beitrag darauf entfallende Steuer (hier Steuersatz 35%) darauf entfallender Arbeitnehmer- Sozialversicherungsbeitrag (hier 20%) zusätzlicher Netto-Aufwand durch die VL-Anlage 40,- EUR 14,- EUR 8,- EUR 22,- EUR AXA Lebensversicherung AG VVU-KIS 4
Betriebsrente statt VL - die AXA-Lösung Warum ist die Einzahlung in eine bav lohnender als in einen VL-Vertrag? Beiträge, die in eine betriebliche Altersversorgung eingezahlt werden, sind -im Gegensatz zur VL- sowohl steuerlich als auch sozialversicherungsrechtlich privilegiert. Gleiches Netto wie bei der VL - aber höhere Anlagebeträge Dem Arbeitnehmer wird von seinem Arbeitgeber eine betriebliche Altersversorgung durch Entgeltumwandlung angeboten Der Arbeitnehmer verzichtet auf den VL-Betrag, sowie einen zusätzlichen Teil seines Bruttogehaltes, die dann beide direkt in die betriebliche Altersversorgung fließen Im Gegenzug erhält der Arbeitnehmer von seinem Arbeitgeber im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung eine wertgleiche Versorgung AXA Lebensversicherung AG VVU-KIS 5
Betriebsrente statt VL - die AXA-Lösung Vorteile für den Arbeitgeber: Dem Rechtsanspruch des AN auf Entgeltumwandlung wird Rechnung getragen IdR. werden bis zum 31.12.2008 Sozialversicherungsbeiträge gespart Vorteile für den Arbeitnehmer: Bei gleichem Nettoeinkommen erreicht der Arbeitnehmer durch die Sozialversicherungs- und Steuerersparnis einen sehr viel höheren Anlagebetrag für seine Altersversorgung Günstige Sonderkonditionen über einen Gruppenvertrag des Arbeitgebers AXA Lebensversicherung AG VVU-KIS 6
Betriebsrente statt VL - die AXA-Lösung Gleiches Netto wie bei der VL - aber höhere Anlagebeträge Herkömmliche Anlage Verwendung der VL für Ersparnisse in VL eine Betriebsrente Bruttogehalt monatlich 2.000,- EUR 2000,- EUR Vermögenswirksame Leistung des AG + 40,- EUR AG-Zuschuß zur Gehaltsumwandlung + 40,- EUR Gesamt-Versorgungsbetrag für die PK - 84,- EUR (AG-Zuschuß + zusätzl. Entgeltumwandl.) Gesamtbezüge 2.040,- EUR 1.956,- EUR Lohnsteuer, SolZ, KiSt - 310,- EUR - 283,- EUR 27,- EUR Sozialvers.abgaben (AN-Anteil) - 425,- EUR -408,- EUR 17,- EUR Nettoverdienst 1.305,- EUR 1.265,- EUR Überweisung an VL-Vertrag - 40,- EUR Verbleibender Netto-Verdienst mtl. 1.265,- EUR 1.265,- EUR Der Clou: Durch die individuellen Ersparnisse kann mehr als das Doppelte in die Pensionskasse eingzahlt werden bei gleichem Nettogehalt im Vergleich zu einer privaten Altersversorgung! Mehrbeitrag für die Pensionskasse + mtl. rd. 44 EUR Hinweis: Sozialversicherungsersparnis gilt nur bis zum 31.12.2008, Berechnungsgrundlagen SV: GKV: 14,0%; GRV: 19,5%; ALV: 6,5%; PV: 1,7% (Gesamt: 41,7 %, AN-Anteil: 20,85 %); lediger AN, keine Kinder, Grundtabelle 2005; Alle angaben sind auf volle Euro gerundet. Die Höhe des Anlagebetrages in Rahmen der bav bei gleicher Netto-Auszahlung ergibt sich aufgrund der individuellen steuer-- und sozialvers.rechtlichen Gegebenheiten. AXA Lebensversicherung AG VVU-KIS 7