Hagelschuer, Lebensversicherung
Schriftenreihe "Die Versicherung" Herausgeber Prof. Dr. rer. pol. Heinz Leo Müller-Lutz, München Prof. Dr. jur. Dr.-lng. E.h. Reimer Schmidt, Aachen Die Veröffentlichung ist unter dem Titel "Lebensversicherung" (Teile I-IV) auch im Rahmen des Versicherungswirtschaftlichen Studienwerks, herausgegeben von Prof. Dr. rer. pol. Heinz Leo Müller-Lutz, Prof. Dr. jur. Dr.-Ing. E. h. Reimer Schmidt, im Betriebswirtschaftlichen Verlag Dr. Th. Gabler GmbH, Wiesbaden, erschienen.
Dr. Paul B. Hagelschuer Lebensversicherung Zweite, überarbeitete und erweiterte Auflage GABLER
CIP-Kurztitelaufnahme der Deutschen Bibliothek Hagelschuer, Pau! B.: Lebensversicherung I Paul B. Hagelschuer - 2., überarb. u. erw. Aufl. - Wiesbaden: Gabler, 1987. (Schriftenreihe Die Versicherung) 1. Auflage 1983 2., überarbeitete und erweiterte Auflage 1987 Betriebswirtschaftlicher Verlag Dr. Tb. Gabler GmbH, Wiesbaden 1987 Softcover reprint of the hardcover 2nd edition 1987 Gesamtherstellung: Lengericher HandeJsdruckerei, 4540 Lengerich Das Werk einschließlich aller seiner Teile ist urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung außerhalb der engen Grenzen des Urheberrechtsgesetzes ist ohne Zustimmung des Verlags unzulässig und strafbar. Das gilt insbesondere für Vervielfiiltigungen, Ubersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen. ISBN 978-3-409-28530-8 ISBN 978-3-322-85851-1 (ebook) DOI 10.1007/978-3-322-85851-1
Vorwort zur ersten Auflage Die vorliegende Schrift wurde im Rahmen des von Prof Dr. H. L. Müller-Lutz und Prof Dr. Dr. E. h. R. Schmidt herausgegebenen Versicherungswirtschaftlichen Studienwerks, das insbesondere als berufsbegleitender Fernunterricht zur Vorbereitung auf die Versicherungsfachwirtprüfung verwendet wird, erstellt. Die Einbindung in das Studienwerk und dessen auf eine praxisbezogene Ausbildung ausgerichteter Zweck bestimmten wesentlich Auswahl und Darstellung des behandelten Stoffes. Auf allgemeine Aspekte der Lebensversicherung, die auch für andere Versicherungszweige gelten und in den Studienheften der Versicherungsbetriebslehre sowie der Rechtslehre des Versicherungswesens behandelt werden, wie z. B. Rechnungslegung, Vermligensanlage, steuer-, aufsichts- und vertragsrechtliehe Fragen, wird nicht oder nur summarisch eingegangen. Durch eine detaillierte Gliederung sowie durch zahlreiche Beispiele, Tabellen und Abbildungen wird versucht, den Inhalt des Buches mliglichst übersichtlich und leicht faßlich abzuhandeln. Die Literaturhinweise beschränken sich auf ausgewählte Bücher und Artikel, die ein vertieftes Studium der in den einzelnen Kapiteln dargestellten Sachverhalte ermliglichen. Ausgehend von den Anfängen der Lebensversicherung im Altertum und Mittelalter wird im Kapitel A die geschichtliche Entwicklung der Lebensversicherung behandelt. Ausführlich wird auf die Erschütterungen der Lebensversicherung durch die mit dem ersten und zweiten Weltkrieg verbundenen Wirtschafts- und Währungskrisen eingegangen. Grundlegende Ausführungen über Wesen und Bedeutung der Lebensversicherung schließen sich an. Kapitel B enthält eine Beschreibung aller bedeutsamen Lebensversicherungstarife. Besonderes Gewicht wird hierbei auf die neueren Lebensversicherungsformen, wie z. B. dynamische Lebensversicherung, Vermögensbildungsversicherung, fondsgebundene Lebensversicherung, gelegt. Im Kapitel C werden die speziellen Rechtsgrundlagen der Lebensversicherung, Geschaftsplan und Allgemeine Versicherungsbedingungen, sowie der Verlauf der Lebensversicherung vom Vertragsabschluß bis zum Leistungsfall dargestellt. Die versicherungsmathematische Seite der Lebensversicherung ist Inhalt des Kapitels D. Es werden das Äquivalenzprinzip, die Rechnungsgrundlagen und die Berechnungsformeln für Beiträge und Deckungskapital erlirtert. Kapitel E befaßt sich mit dem für die Lebensversicherung wichtigen Bereich der Überschußbeteiligung. In diesem Zusammenhang wird auch auf die Rückgewährquote und die Direktgutschrift eingegangen. Abschließend werden in Kapitel F Fragen der gesetzlichen Rentenversicherung, der betrieblichen Altersversorgung und der Lebensrückversicherung behandelt. Der Verfasser dankt den Herren Bohner, Booms, Bost und Hofmann für ihre vielfältige Unterstützung bei der Abfassung dieser Arbeit. Aachen, im Oktober 1983 Paul B. Hagelschuer
Vorwort zur zweiten Auflage Seit der 1. Auflage sind drei Jahre vergangen. In dieser realtiv kurzen Zeitspanne hat es im Lebensversicherungsbereich viele Änderungen und Neuerungen gegeben, die es erforderlich machten, umfangreiche Teile des Buches zu überarbeiten. Gleichzeitig wurde die Neuauflage dazu genutzt, einige etwas schwer verständliche Sachverhalte, besonders im Kapitel über die Kalkulation der Lebensversicherung, klarer und verständlicher darzustellen. Aufbau und Gliederung der Schrift wurden unveriindert beibehalten. Kapitel A wurde um die Abschnitte "Sozialpolitische Bedeutung der Lebensversicherung" und "Aktuelle Fragen der Lebensversicherung" erweitert. Vor dem Hintergrund der finanziellen Probleme, die der gesetzlichen Rentenversicherung aus der absehbaren Veränderung der Bevölkerungsstruktur mittel- und langfristig erwachsen, wird auf die grundlegende Bedeutung der Lebensversicherung für eine ausreichende Versorgung ausführlich eingegangen. Als aktuelle Fragen werden u. a. die Forderungen nach mehr Transparenz und Verbraucherinformation sowie die vielfältigen Beiträge und Maßnahmen, die von der Lebensversicherungsbranche in den letzten Jahren auf diesem Gebiet erbracht wurden, behandelt. Die wesentlichen Änderungen in Kapitel B ergeben sich durch die Einbeziehung der Pflegerentenversicherung und der Nachversicherungsgarantie sowie durch die Überarbeitung des Abschnittes über die Vermögensbildungsversicherungen aufgrund der neuen Bestimmungen nach dem 4. bzw. 5. VermBG. In Kapitel C wurde die Darstellung des Widerrufsrechts neu aufgenommen. Außerdem wird auf die Einführung der verbraucherfreundlichen Versicherungsbedingungen eingegangen. Bei der Behandlung der vertragsrechtlichen Seite der Lebensversicherung werden nunmehr die neuen Bedingungen, die mit den weiterhin anwendbaren Musterbedingungen alter Fassung im wesentlichen inhaltsgleich sind, zugrundegelegt. Neben der klareren und verstiindlicheren Darstellung der Kalkulation der Lebensversicherung sind in Kapitel D die Neuerungen im Bereich der Rechnungsgrundlagen und der Rückkaufswertregelung eingearbeitet worden, die im Mai letzten Jahres von der Lebensversicherungswirtschaft bekanntgegeben worden sind und die eine Aktualisierung des gesamten Tarifwerks in der Lebensversicherung ab 1987 zur Folge haben. Im übrigen wurden alle Kapitel, insbesondere die Kapitel E und F, insofern auf den neuesten Stand gebracht, als alle neueren aufsichtsbehördlichen Bestimmungen, die für die Lebensversicherung von Bedeutung sind, eingearbeitet und sämtliche Zahlenangaben aktualisiert wurden. Aachen, im März 1987 Paul B. Hagelschuer
Inhalt Abkürzungsverzeichnis 13 A. Grundlegendes über die Lebensversicherung... 15 I. Geschichtliche Entwicklung der Lebensversicherung... 15 1. Anfänge der Lebensversicherung im Altertum und Mittelalter 15 2. Fortentwicklung des Lebensversicherungsgedankens in der Neuzeit 16 3. Entwicklung der technischen Grundlagen der modernen Lebensversicherung... 17 4. Gründung der ersten Lebensversicherungsgesellschaften Ende des 18. und Anfang des 19. Jahrhunderts... 19 5. Ausdehnung und Festigung der Lebensversicherung in Deutschland in der Zeit von 1850 bis 1914... 20 6. Entwicklung der deutschen Lebensversicherung seit 1914 21 11. Wesen der Lebensversicherung............ 24 1. Risiko und Risikomerkmale der Lebensversicherung 24 2. Voraussetzungen der Lebensversicherung..... 26 III. Bedeutung der Lebensversicherung... 27 1. Sicherungs- und Sparfunktion der Lebensversicherung 27 2. Sozialpolitische Bedeutung der Lebensversicherung 28 3. Volkswirtschaftliche Bedeutung der Lebensversicherung 30 4. Aktuelle Fragen der Lebensversicherung... 32 B. Formen der Lebensversicherung 36 I. Großlebensversicherung.. 36 1. Todesfallversicherung. 37 2. Todes- und Erlebensfallversicherung 38 a) Gemischte Versicherung 38 b) Todes- und Erlebensfallversicherung mit erhöhter Todesfalleistung... 39 c) Todes- und Erlebensfallversicherung mit erhöhter Erlebensfalleistung... 39 d) Todes- und Erlebensfallversicherung mit mehreren Teilauszahlungen... 39 e) Todes- und Erlebensfallversicherung auf verbundene Leben 40 3. Versicherung mit festem Auszahlungszeitpunkt (Termfixversicherung)... 40 4. Versicherung auf den Heiratsfall........ 41
5. Unfall-Zusatzversicherung............ 42 6. Lebensversicherung mit planmäßiger Erhöhung.......... 43 a) Lebensversicherung mit planmäßiger Erhöhung der Beiträge und Leistungen................ 43 b) Lebensversicherung mit steigenden Beiträgen... 45 11. Vermögensbildungsversicherung................. 45 1. Gesetzliche Förderung der Vermögensbildung der Arbeitnehmer 45 2. Voraussetzungen für die Vermögensbildungsversicherung 47 3. Entwicklung der Vermögensbildungsversicherung 49 III. Fondsgebundene Lebensversicherung... 50 1. Wesen und Formen der fondsgebundenen Lebensvetsicherung 50 2. Entwicklung der fondsgebundenen Lebensversicherung 52 IV. Risikolebensversicherung... 53 1. Risikolebensversicherung mit gleichbleibender Versicherungssumme. 53 2. Risikolebensversicherung mit fallender Versicherungssumme 54 V. Lebensversicherungen mit Rentenzahlungen... 56 1. Leibrentenversicherung................. 56 a) Leibrentenversicherung auf ein Leben mit aufgeschobener Rentenzahlung, Rentengarantie und Beitragsrückgewähr '...... 56 b) Leibrentenversicherung auf ein Leben mit aufgeschobener Rentenzahlung......................... 57 c) Leibrentenversicherung auf ein Leben mit sofort beginnender Rentenzahlung und Rentengarantie 57 d) Witwenrenten-Zusatzversicherung 57 e) Pensionsversicherung... 58 2. Berufsunfähigkeitsversicherung 58 a) Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung 58 b) Selbständige Berufsunfähigkeitsversicherung. 60 3. Pflegerentenversicherung... 60 VI. Gruppenlebensversicherung... 62 1. Firmen- und Verbandsgruppenversicherung 63 2. Vereinsgruppenversicherung 64 3. Sammelversicherung 65 C. Vertragliche Gestaltung der Lebensversicherung 67 I. R-echtsgrundlagen der Lebensversicherung 67 1. Technischer Geschäftsplan 67 a) Tarifbeschreibung 68 b) Allgemeine Tarifbestimmungen 68 c) Rechnungsgrundlagen 68 d) Tarifbeiträge, Erhöhungssummen, Zuzahlungen 69 e) Deckungskapital..... 69 f) Garantiewerte...... 69 g) Bilanzdeckungsrückstellung 69 h) Überschußbeteiligung... 69
2. Versicherungsbedingungen 70 a) Allgemeine Versicherungsbedingungen 70 b) Besondere Bedingungen 72 3. Geschäftsplanmäßige Erklärungen 73 11. Personen des Lebensversicherungsvertrages 74 l. Versicherungsnehmer 74 2. Versicherte Person 75 3. Bezugsberechtigter 76 a) Widerrufliches Bezugsrecht 77 b) Unwiderrufliches Bezugsrecht 77 c) Gespaltenes Bezugsrecht 78 4. Abtretungsgläubiger 78 5. Pfändungsgläubiger 79 III. Abschluß des Lebensversicherungsvertrages 80 l. Antragsaufnahme 80 a) Antragsvordrucke 80 b) Vorvertragliche Anzeigepflicht 82 c) Notwendigkeit der vorvertraglichen Anzeigepflicht 83 d) Verletzung der vorvertraglichen Anzeigepflicht (Rücktritt und Anfechtung) 84 e) Widerrufsrecht 87 2. Antragsprüfung 87 a) Bindefrist und Schweigepflichtentbindungsklausel 87 b) Formelle Prüfung 89 c) Prüfung der Gesundheitsverhältnisse 89 d) Prüfung der übrigen Risikoumstände 91 3. Antragsannahme 92 a) Billigungsklausel 92 b) Versicherungsschein 93 c) Beginn der Versicherung 94 4. Vorläufiger Versicherungsschutz 94 IV. Verlauf des Lebensversicherungsvertrages 96 l. Beitragszahlung 96 a) Laufender und einmaliger Beitrag 96 b) Einlösungs- und Folgebeitrag 98 2. Zahlungsverzug 99 a) Zahlungsverzug beim Einlösungsbeitrag 99 b) Zahlungsverzug beim Folgebeitrag 100 3. Kündigungsrecht des Versicherungsnehmers 102 a) Kündigung und Rückkauf 102 b) Umwandlung in eine beitragsfreie Versicherung 103 4. Vertragsumstellungen 103 a) Anpassung des Versicherungsschutzes 103 b) Maßnahmen bei Zahlungsschwierigkeiten 105 V. Leistung des Lebensversicherungsvertrages 106 l. Leistungsarten und Anzeige des Versicherungsfalls 106
2. Prüfung des Leistungsanspruchs 108 a) Formelle Prüfung. 108 b) Materielle Prüfung 109 c) Leistungsausschlüsse 110 3. Ermittlung der Leistungshöhe und Feststellung der Anspruchsberechtigten.... 112 4. Erklärung über die Leistungspflicht und Auszahlung der Versicherungsleistung................... 113 D. Kalkulation der Lebensversicherung... 116 I. Rechnungsgrundlagen der Lebensversicherung 116 1. Kalkulationsgrundsätze 116 2. Rechnungszins...... 118 3. Ausscheideordnungen... 121 a) Aufbau der Sterbetafel 121 b) Sterblichkeitsmessung und Entwicklung der Bevölkerungssterblichkeit... 125 c) Versichertensterblichkeit... 130 d) Wahrscheinlichkeitsgrundlagen der Lebensversicherung 131 4. Kostenzuschläge 141 a) Kostenstruktur.... 141 b) Kostenkalkulation 141 II. Beiträge der Lebensversicherung 145 1. Berechnungsverfahren 145 2. Nettobeiträge 147 a) Leibrentenversicherung auf ein Leben mit sofort beginnender vorschüssiger lebenslänglicher Rentenzahlung......... 147 b) Leibrentenversicherung auf ein Leben mit sofort beginnender vorschüssiger temporärer Rentenzahlung 148 c) Todesfallversicherung.. 149 d) Risikolebensversicherung 150 e) Gemischte Versicherung 151 3. Bruttobeiträge... 152 a) Todesfallversicherung. 153 b) Risikolebensversicherung 154 c) Gemischte Versicherung 155 d) Beitragsberechnung für die einzelne Versicherung 156 4. Risikozuschläge... 157 III. Deckungskapital der Lebensversicherung 159 1. Nettodeckungskapital... 159 2. Zerlegung des Nettojahresbeitrages 168 3. Bruttodeckungskapital (Deckungskapital) 171 4. Rückkaufswert und beitragsfreie Versicherungssumme 175
E. Überschußbeteiligung in der Lebensversicherung I. Überschußquellen in der Lebensversicherung 1. Risikoergebnis.... 2. Ergebnis aus Kapitalanlagen 3. Kostenergebnis.... 4. Übrige Ergebnisquellen 11. Oberschußabrechnung in der Lebensversicherung 1. Rückstellung für Beitragsrückerstattung und Direktgutschrift 2. Abrechnungsverbände.... a) Auf teilung des Bestandes in Abrechnungsverbände b) Oberschußermittlung nach Abrechnungsverbänden 3. Angemessenheit der Oberschußbeteiligung... III. Oberschußverteilung an die Versicherungsnehmer der Lebensversicherung 1. Grundsätze für die Verteilungsverfahren.... 2. Bemessung der jährlichen Überschußanteile a) Mechanische und natürliche Verteilungsverfahren b) Beginn der Oberschußbeteiligung.... 3. Verwendung der jährlichen Oberschußanteile... a) Barauszahlung und Anrechnung auf den Beitrag b) Verzinsliche Ansammlung und Bonussystem c) Verwendung der Überschußanteile zur Abkürzung der Versicherungsdauer.... 4. Schlußüberschußanteile..................... 5. Darstellung und Erläuterung der Oberschußbeteiligung gegenüber dem Versicherungsnehmer............. a) Beispielrechnungen.................. b) Sicherheit der in Aussicht gestellten Oberschußbeteiligung F. Sonderfragen der Lebensversicherung.... I. Lebensversicherung und gesetzliche Rentenversicherung 1. Gesetzliche Rentenversicherung a) Geschichtliche Entwicklung b) Versicherter Personenkreis c) Beiträge und Beitragszahlung d) Leistungsvoraussetzungen. e) Berechnung der Renten.. f) Beispiel für die Berechnung einer Rente 2. Unterschied zwischen privater Lebensversicherung und gesetzlicher Rentenversicherung.... 3. Lebensversicherung als Ergänzung zur gesetzlichen Rentenversicherung.... 11. Lebensversicherung und betriebliche Altersversorgung 1. Betriebliche Altersversorgung.... a) Begriff und wirtschaftliche Bedeutung b) Rechtsgrundlagen.... 178 178 178 179 179 181 181 181 184 184 185 187 188 188 189 189 190 191 191 192 193 194 196 196 197 199 199 199 199 199 200 201 202 205 205 208 209 209 209 210
c) Gestaltungsformen... 212 2. Direktversicherung.......... 213 a) Begriff und wirtschaftliche Bedeutung 213 b) Vertragsrechtliche Gestaltung 214 c) Arbeitsrechtliche Gesichtspunkte 215 d) Steuerrechtliche und sozialversicherungsrechtliche Behandlung 217 e) Sonderformen... 219 3. Rückdeckungsversicherung... 220 a) Begriff und wirtschaftliche Bedeutung 220 b) Vertragsrechtliche Gestaltung 221 c) Steuerrechtliche Behandlung 221 III. Lebensversicherung und Rückversicherung 222 1. Wesen der Rückversicherung 222 2. Funktion der Rückversicherung 223 a) Verringerung des versicherungstechnischen Risikos 223 b) Finanzierung von Erwerbs- und Aufbaukosten 224 c) Bereitstellung spezieller Dienstleistungen durch den Rückversicherer......... 224 3. Formen der Rückversicherung.... a) Quotenrückversicherung.... b) Summenexzedenten-Rückversicherung c) Schadenexzedenten-Rückversicherung d) Stop-Loss-Rückversicherung. 4. Abwicklung der Rückversicherung a) Rückversicherungsvertrag b) Aufgabedienst und Abrechnung 225 225 225 226 226 227 227 228 5. Versicherungsmathematische Verfahren der Lebensrückversicherung. 229 a) Rückversicherung auf Risikobasis... 229 b) Rückversicherung auf Normalbasis mit Depotstellung 229 Literaturhinweise 231 Stichwortverzeichnis 236
Abkürzungsverzeichnis Abs. AGB AVB BAV BDSG BetrAVG BGB bzw. d. h. DM DVO EDV EKG EStG e. V. ff. FUSt GmbH HGB log LStDV LStR Mio. Mrd. PSVaG RechVUVO RE-Quote RfB RM R-Quote StGB S. u. a. VAG VermBG VVG z. B. ZPO Absatz Allgemeine Geschäftsbedingungen Allgemeine Versicherungsbedingungen Bundesaufsichtsamt für das Versicherungswesen Bundesdatenschutzgesetz Gesetz zur Verbesserung der betrieblichen Altersversorgung Bürgerliches Gesetzbuch beziehungsweise das heißt Deutsche Mark Durchführungsverordnung Elektronische Datenverarbeitung Elektrokardiogramm Einkommensteuergesetz eingetragener Verein folgende Familien-, Unfall- und Sterbegeld Gesellschaft mit beschränkter Haftung Handelsgesetzbuch logarithmisch(er) Lohnsteuerdurchführungsverordnung Lohnsteuerrichtlinien Million(en) Milliarde(n) Pension-Sicherungs-Verein Verordnung über die Rechnungslegung von Versicherungsuntemehmen Rückerstattungsquote Rückstellung für Beitragsrückerstattung Reichsmark Rückgewährquote Strafgesetzbuch Seite(n) unter anderem Versicherungsaufsichtsgesetz Vermögensbildungsgesetz Versicherungsvertragsgesetz zum Beispiel Zivilprozeßordnung