Volker Kurzendörfer Einführung in die Lebensversicherung WW Karlsruhe
Inhaltsverzeichnis Vorwort Abkürzungsverzeichnis V XIII 1.0 Einleitung: Tarife und Beitragskalkulation 1 1.1 Systematik der Individualversicherung 1 1.2 Der Bedarf nach Versicherungsschutz 3 1.3 Arten (Tarife) der Lebensversicherung 5 1.3.1 Todesfallversicherungen 6 1.3.1.1 Lebenslängliche Todesfallversicherung 6 1.3.1.2 Risikoversicherung (temporäre Todesfallversicherung).... 6 1.3.2 Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall (gemischte Versicherung) 6 1.3.3 Erlebensfallversicherung 6 1.3.4 Versicherungen auf festen Termin 7 1.3.5 Berufsunfähigkeits-Versicherung 7 1.3.6 Pflege-Rentenversicherung (PRV) 9 1.4 Beitragskalkulation 13 1.4.1 Risikobeitrag, Sparbeitrag und Kosten 13 1.4.2 Die Rechnungsgrundlagen (1. Ordnung) 14 1.4.2.1 Ausscheideordnungen 14 1.4.2.2 Zins 15 1.4.2.3 Kosten 16 1.4.3 Eintrittsalterberechnung 18 1.4.4 Beitragsberechnung 19 1.4.4.1 Nettobeitrag 19 1.4.4.2 Bruttobeitrag 24 1.4.5 Monatsbeitrag, echter und unechter unterjährlicher Jahresbeitrag.... 31 1.4.6 Geschäftsplan 31 2.0 Deckungskapital, Deckungsrückstellung und Deckungsstock 35 2.1 Deckungskapital 35 2.1.1 Kapitalbildende Versicherungen 35 2.1.2 Risikoversicherungen 39 2.1.3 Berechnung des Deckungskapitals 39 2.2 Deckungsrückstellung 41 2.3 Deckungsstock 42 2.3.1 Die Vermögensanlage der Lebensversicherer 42 2.3.2 Funktionen des Treuhänders 45 3.0 Tarif-Sonderformen und Zusatzversicherungen 47 VII
3.1 Tarif-Sonderformen 47 3.1.1 Versicherung auf den Heiratsfall (Aussteuerversicherung).. 47 3.1.2 Dynamische Versicherungen 48 3.1.3 Versicherung auf verbundene Leben 49 3.1.4 Zuzahlungen zur Dauerverkürzung 50 3.1.5 Vermögensbildungsversicherungen 51 3.1.5.1 Das5.VermBG(VBG) 51 3.1.5.2 Arbeitgeber-Zuschuß 52 3.1.5.3 Besonderheiten der vermögenswirksamen Lebensversicherung 52 3.1.6 Formen der Risiko-Versicherung 54 3.1.6.1 Risiko-Versicherungen mit veränderlicher Versicherungssumme 54 3.1.6.2 Restschuld-Versicherung (Restkredit-Versicherung) 55 3.1.6.3 Risikoversicherung mit Umtauschrecht 56 3.1.7 Formen der Rentenversicherung 59 3.1.7.1 Sofort beginnende und aufgeschobene Rentenversicherung. 59 3.1.7.2 Leibrente und Zeitrente 59 3.1.7.3 Übergangsrente 60 3.1.7.4 Vertragsänderungen 60 3.1.8 Fondsgebundene Lebensversicherung 61 3.1.9 Dread-Disease-Deckung 63 3.1.10 Versicherungen mit Teilauszahlungen 65 3.2 Zusatzversicherungen 65 3.2.1 Risiko-Zusatzversicherung (RZV) 65 3.2.2 Unfall-(Tod-) Zusatzversicherung (UZV) 66 3.2.3 Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung (BUZ) 66 3.2.3.1 Grundform der BUZ 67 3.2.3.2 Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung mit abgekürzter Versicherungsdauer 68 3.2.3.3 Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung mit Kapitalleistung. 69 3.2.4 Pflegerenten-Zusatzversicherung 69 4.0 Zustandekommen des Vertrages 71 4.1 Beteiligte Personen 71 4.1.1 Versicherungsnehmer (Antragsteller) 71 4.1.2 Versicherte Person 73 4.1.3 Mitversicherte Person 75 4.2 DerAntrag 76 4.3 Risikoprüfung 78 4.3.1 Unterlagen zur Risikoprüfung 79 4.3.1.1 Antragsangaben/Fragebogen 80 4.3.1.2 Ärztliche Auskunft, Hausarztbericht 81 4.3.1.3 Ärztliches Zeugnis 81 4.3.1.4 Auskünfte anderer Versicherer 82 4.3.1.5 Auskünfte zur Einschätzung des subjektiven Risikos 83 4.3.2 Grundsätze der Risiko-Prüfung 83 VIII
4.3.3 Risiko-Ausgleich 87 4.3.3.1 Medizinisches Risiko 87 4.3.3.2 Exogenes Risiko 90 4.3.4 Verwendung von Klauseln 92 4.4 Risikoteilung durch Rückversicherung 94 4.5 Vertragsschluß 97 4.5.1 Bindefrist 97 4.5.2 Beginn 98 4.5.3 Vorläufiger Versicherungsschutz 101 4.5.4 Der Versicherungsschein 102 4.5.4.1 Funktionen des Versicherungsscheins 103 4.5.4.2 Verlust des Versicherungsscheins 104 4.6 Die vorvertragliche Anzeigepflicht 104 4.6.1 Übersicht über die Obliegenheiten 104 4.6.2 Gegenstand der vorvertraglichen Anzeigepflicht 106 4.6.2.1 Verpflichtete Personen 107 4.6.2.2 Zeitpunkt der Anzeige 107 4.6.2.3 Kenntnis des Versicherers 108 4.6.3 Verschulden, Klarstellung und Kausalität 109 4.6.4 Rücktritt 112 4.6.5 Sonderregelungen der Lebensversicherung 113 4.6.6 Arglistige Täuschung: Anfechtung 114 5.0 Beitragszahlung, Kündigung und Vorauszahlung 119 5.1 Beitragszahlung 119 5.1.1 Leistungsort und Leistungszeit 119 5.1.2 Beitragsschuldner 120 5.1.3 Einlösungs-und Folgebeitrag 120 5.1.4 Nichtzahlung des Einlösungsbeitrages 122 5.1.5 Nichtzahlung des Folgebeitrages 122 5.2 Kündigung durch den Versicherungsnehmer 125 5.3 Bestandssicherung 127 5.4 Verzinsliche Vorauszahlung (Policedarlehn) 129 6.0 Rechte Dritter 133 6.1 Bezugsrecht, Begünstigung 133 6.1.1 Rechtsnatur 133 6.1.2 Bestellung und Widerruf der Begünstigung 133 6.1.3 Wirkungen des Bezugsrechts 135 6.1.4 Nichterwerb des Bezugsrechtes 136 6.1.4.1 Tod des Bezugsberechtigten, Verzicht 136 6.1.4.2 Herbeiführung des Versicherungsfalls durch den Bezugsberechtigten 137 6.1.4.3 Anfechtung 137 6.1.4.4 Verstoß gegen die guten Sitten 138 6.1.5 Auslegung des Bezugsrechts 138 6.2 Abtretung 144 6.2.1 Wirksamwerden und Erlöschen der Abtretung 144 IX
6.2.2 Wirkung der Abtretung 144 6.2.3 Einschränkungen 146 6.3 Verpfändung 147 6.3.1 Rechtsnatur, Bestellung 147 6.3.2 Umfang 147 6.3.3 Erlöschen 148 6.4 Pfändung 148 6.4.1 Auswirkungen auf den Vertrag 148 6.4.2 Vorpfändung 150 6.4.3 Eintrittsrecht des Bezugsberechtigten 150 6.5 Konkurs des Versicherungsnehmers, Vergleich 150 6.5.1 Auswirkungen auf das Vertragsverhältnis 150 6.5.2 Einschränkungen 151 6.5.3 Vergleichsverfahren 151 7.0 Leistungsfall 153 7.1 Anzeige, Nachweise im Leistungsfall 153 7.2 Die Prüfung der Leistungspflicht 156 7.2.1 Ableben als Leistungsfall 156 7.2.2 Unfall-Zusatzversicherung 160 7.2.2.1 Der Unfallbegriff 160 7.2.2.2 Ausschlüsse 161 7.2.2.3 Kausalität 165 7.2.3 Berufsunfähigkeit 166 7.2.3.1 Begriff 166 7.2.3.2 Nachprüfung der Berufsunfähigkeit 172 7.2.3.3 Berufsklauseln in der BUZ/BV 175 7.2.3.4 Ausschlüsse 177 7.2.3.5 Abgrenzung zur Sozialversicherung und zur Unfallversicherung 178 7.2.4 Pflegefall 180 7.3 Die Auszahlung der Versicherungsleistung 181 8.0 Gewinnbeteiligung 183 8.1 Grundsätzliches 183 8.2 Gewinnzerlegung und-verteilung 185 8.2.1 Aufteilung nach Ergebnis-(Gewinn-) Quellen 185 8.2.2 Abrechnungs- und Gewinnverbände 188 8.3 Zuteilung 188 8.3.1 Gewinnsysteme 188 8.3.1.1 Mechanische Gewinnsysteme 189 8.3.1.2 Natürliches Gewinnsystem 190 8.3.2 Laufender Überschuß, Schlußgewinn und Todesfallmehrleistung '. 191 8.3.3 Rückstellung für Beitragsrückerstattung (RfB) 193 8.3.3.1 Aufgabe der Rückstellung für Beitragsrückerstattung... 193 8.3.3.2 Die Schichten der RfB 194 8.3.4 Direktgutschrift 195
8.4 Rückgewährquote 197 8.5 Verwendung der Überschüsse 199 8.5.1 Kapitalbildende Versicherungen 200 8.5.2 Risiko- und Berufsunfähigkeits-Versicherungen 202 8.6 Beispielrechnungen 203 9.0 Steuern und private Lebensversicherung 207 9.1 Steuerliche Behandlung der Beiträge und der Zinserträge.. 207 9.1.1 Die Abzugsfähigkeit der Beitragsleistungen 207 9.1.1.1 Beschränkt und unbeschränkt abzugsfähige Sonderausgaben 207 9.1.1.2 Vorsorgepauschbetrag, Vorsorgepauschalen 208 9.1.1.3 Begünstigte Versicherungsformen 209 9.1.2 Die Kapitalerträge bis zur Fälligkeit der Leistung 213 9.1.3 Steuerliche Behandlung bei Verbindung mit Darlehn nach dem 13.2.92 216 9.1.4 Vertragsänderungen mit Summen-oder Beitragserhöhung. 220 9.1.5 Beitragsdepot 223 9.1.6 Die Kapitalerträge in der Auszahlungsphase 224 9.2 Private Lebensversicherung im Vermögensteuer- und Bewertungsrecht 225 9.2.1 Die Zurechnung der Versicherung 225 9.2.2 Die Bewertung 226 9.2.2.1 Vor Eintritt des Versicherungsfalls 226 9.2.2.2 Nach Eintritt des Versicherungsfalls 227 9.3 Der Zufluß der Versicherungsleistung 227 9.3.1 Erwerb von Todes wegen 228 9.3.2 Schenkungen 229 9.3.3 Die Erbschaftsteuerversicherung 229 10.0 Kollektiwersicherungen 233 10.1 Sammelversicherungen 234 10.1.1 Personenkreis 234 10.1.2 Tarife 234 10.1.3 Genehmigungspflicht 235 10.2 Gruppenversicherungen 236 10.2.1 Personenkreis 236 10.2.2 Tarife 237 10.2.3 Gesundheitsprüfung 238 10.2.4 Ausscheiden der versicherten Person 239 10.2.5 Genehmigungspflicht 239 11.0 Betriebliche Lebensversicherung 241 11.1 Betriebliche Altersversorgung 241 11.1.1 Einleitung 241 11.1.2 Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung... 244 11.1.2.1 Direktzusage (DZ) 244 11.1.2.2 Unterstützungskasse (UK) 246 11.1.2.3 Pensionskasse (PK) 250 XI
11.1.2.4 Direktversicherung (DV) 251 11.1.2.5 Höherversicherung (HV) 253 11.1.3 Allgemeine Bestimmungen zur betrieblichen Altersversorgung 254 11.1.3.1 Unverfallbarkeit 254 11.1.3.2 Insolvenzsicherung 258 11.1.3.3 Betriebsübergang, Ausscheiden von Gesellschaftern... 263 11.1.3.4 Anpassung 265 11.1.4 Direktversicherung 266 11.1.4.1 Steuerrechtliche Bestimmungen 266 11.1.4.2 Verfügungsrechte des AN 270 11.1.4.3 Direktversicherung durch Gehaltsumwandlung 271 11.1.5 Betriebliche Altersversorgung für Arbeitnehmer-Ehegatten. 272 11.1.6 Altersversorgung für Gesellschafter-Geschäftsführer... 274 11.2 Rückdeckungsversicherung 277 11.3 Teilhaberversicherung 279 11.4 Sonstige Versicherungen in betrieblichem Interesse 279 12.0 Einführung in die gesetzliche Rentenversicherung 281 12.1 Träger 281 12.2 Finanzierung 281 12.3 Personenkreis 283 12.4 Leistungen der gesetzlichen Rentenversicherung 286 12.4.1 Renten an Versicherte 286 12.4.2 Leistungen zur Rehabilitation 288 12.4.3 Renten an Hinterbliebene 288 12.4.4 Steuern und Sozialabgaben 290 12.5 Rentenberechnung 291 12.5.1 Rentenformel 291 12.5.2 Rentenrechtliche Zeiten 292 12.5.3 Gesamtleistungswert 296 12.6 Hinzuverdienstgrenzen 301 12.6.1 Renten an Versicherte 301 12.6.2 Renten an Hinterbliebene 302 13.0 Europäischer Binnenmarkt 307 13.1 Gegenwärtigerstand 307 13.2 Die dritte Richtlinie 309 Stichwortverzeichnis 317 XII