Vorwort... 5 Kapitel 1 Die richtige Nachlassplanung Wie kann ich meinen Nachlass richtig regeln?... 14 Warum sind meine persönlichen Interessen und Wünsche für die Nachlassplanung wichtig?... 16 Vermögensverzeichnis Warum ist die Aufstellung so wichtig?... 18 Warum muss ich eventuelle Änderungen meiner finanziellen Verhältnisse berücksichtigen?... 20 Welche rechtlichen Rahmen bedingungen muss ich bei meiner Nachlassplanung beachten?... 22 Kapitel 2 Schenken oder Vererben? Welche Vor- und Nachteile hat es für mich, Vermögenswerte bereits zu Lebzeiten zu übertragen?... 26 Auf was muss ich achten, wenn ich Vermögen bereits zu Lebzeiten verschenken will?... 28 Schenkung Welche Risiken habe ich als Schenker?... 30 Welche finanziellen Folgen hat die Schenkung?... 32 Welche erbrechtlichen Konsequenzen hat eine Schenkung?. 34 Kann ich zu Lebzeiten mein Haus übertragen und es trotzdem weiter nutzen?... 36 Übertragung an meine Kinder Kann ich als Gegenleistung eine Pflegeverpflichtung vereinbaren?... 38 7
Kann ich bei der Übertragung an meine Kinder einen Erb- und Pflichtteilsverzicht vereinbaren?... 40 Kann ich auch zu Lebzeiten eine Zuwendung machen, die erst mit meinem Tod wirksam wird?... 42 Kapitel 3 Gesetzliche Erbfolge Was bedeutet»gesetzliche Erbfolge«und wann tritt sie ein?... 46 Warum muss ich mir die Konsequenzen der gesetzlichen Erbfolge bewusst machen?... 48 Gesetzliche Erbfolge Nach welchen Grundsätzen erfolgt sie?... 50 Wie erben meine ehelichen Kinder, wenn ich kein Testament errichtet habe?... 52 Hat auch ein nichteheliches Kind ein gesetzliches Erbrecht?... 54 Hat auch ein adoptiertes Kind ein gesetzliches Erbrecht?... 56 Sind meine Eltern bzw. meine Geschwister gesetzliche Erben?... 58 Ehegatte Gehört er zu den gesetzlichen Erben?... 60 Was erbt der Ehe gatte, wenn die Eheleute in Zugewinngemeinschaft gelebt haben?... 62 Kann die gesetzliche Erb folge für den in Zugewinngemeinschaft lebenden Ehegatten nachteilig sein?... 64 Was erbt der überlebende Ehegatte, wenn die Eheleute in Gütertrennung gelebt haben?... 66 Was ist unter dem»voraus«zu verstehen, der dem Ehegatten gesetzlich zusteht?... 68 Mietwohnung Wird der Mietvertrag an den Ehegatten»vererbt«?... 70 8
Gleichgeschlechtlicher Lebenspartner Gehört er zu den gesetzlichen Erben?... 72 Kapitel 4 Testament und Erbvertrag Welche Möglichkeiten stehen mir für meine Nachlassplanung zur Verfügung?... 76 Kann ich durch Testament oder Erbvertrag frei über meinen Nachlass verfügen?... 78 Welche Voraus setzungen muss ich für ein Testa ment oder einen Erbvertrag erfüllen?... 80 Eigenhändiges Testament Wie errichte ich es?... 82 Kann ich mein eigenhändiges Testament ohne Weiteres ändern oder widerrufen?... 84 Notarielles Testament Wie wird es errichtet?... 86 Kann ich ein notarielles Testament ohne Weiteres widerrufen?... 88 Gemeinschaftliches Testament Wann kann ich es mit meinem Ehegatten errichten?... 90 W ie errichte ich ein gemeinschaftliches Testament?... 92 Was kann ich in einem gemeinschaftlichen Testament mit meinem Ehegatten regeln?... 94 Kann ich im gemein schaft lichen Testament getroffene Verfügungen widerrufen?... 96 Berliner Testament Was ist das?... 98 Welche Risiken bestehen bei einem Berliner Testament?.. 100 Was ist ein Erbvertrag?... 102 Wann ist es sinnvoll, einen Erbvertrag abzuschließen?... 104 Welche Folgen hat der Erbvertrag?... 106 9
Kapitel 5 Mögliche erbrechtliche Anordnungen Auf was muss ich achten, wenn ich eine Person als Erbe einsetzen will?... 110 Einsetzung eines Ersatzerben Was bringt mir das?... 112 Vor- und Nacherbschaft Was ist das?... 114 W ann ist die Anordnung einer Vor- und Nacherbschaft sinnvoll?... 116 Was muss ich tun, um eine Vor- und Nacherbschaft anzuordnen?... 118 W elche Rechte hat der als Vorerbe eingesetzte Erbe?... 120 Kann ich meine Kinder oder meinen Ehegatten ohne Weiteres enterben?... 122 Vermächtnis Was ist das?... 124 In welchen Formen kann ich ein Vermächtnis anordnen?.. 126 Wann ist die Anordnung eines Vermächtnisses sinnvoll?... 128 Was ist eine Auflage?... 130 Testamentsvollstreckung Wann sollte ich sie in meinem Testament anordnen?... 132 Anordnungen über die Aufteilung des Nachlasses Wann sind sie sinnvoll?... 134 Kann ich meinen Erben die Aufteilung des Nachlasses oder von Teilen davon verbieten?... 136 Kann ich in meinem Testament auch familienrechtliche Anordnungen treffen?... 138 Kapitel 6 Pflichtteil Warum muss ich bei meiner Nachlassplanung Pflicht - teils ansprüche berücksichtigen?... 142 10
Kann ich durch Testament oder Erbvertrag den Pflichtteil entziehen?... 144 Wie hoch ist der Pflichtteilsanspruch meines Ehegatten?.. 146 Kann ich durch eine Schenkung zu Lebzeiten den Pflichtteil umgehen?... 148 Kann ich Pflichtteilsansprüche mindern?... 150 Kapitel 7 Schenkungs- und Erbschaftssteuer Für welche Zuwendungen im Rahmen der Erbfolge muss Erbschaftssteuer gezahlt werden?... 154 W elche Zuwendungen sind steuerfrei?... 156 W ie wird die Schenkungs- und Erbschaftssteuer berechnet?... 158 Welche Steuerfreibeträge gelten?... 160 W elche Möglichkeiten habe ich, Erbschaftssteuer zu sparen?... 162 Inwieweit kann ich durch eine Vermögensübertragung zu Lebzeiten Steuern sparen?... 164 Kapitel 8 Nachlassplanung für individuelle Lebenssituationen W ann ist es sinnvoll, mit meinem Ehegatten ein Berliner Testament zu errichten?... 168 Wann ist es sinnvoll, dass ich meinen Ehegatten im Testament nur als Vorerben einsetze?... 170 Wann kann es sinnvoll sein, den Ehegatten über ein Vermächtnis zu versorgen?... 172 Auf was muss ich achten, wenn ich geschieden bin?... 174 11
W as muss ich wissen, wenn ich ein minderjähriges Kind als Erben einsetzen will?... 176 W elche Möglichkeiten habe ich, ein nichteheliches oder adoptiertes Kind zu versorgen?... 178 Welche Probleme bestehen, wenn ich mein pflegebedürftiges Kind versorgen will?... 180 Behindertentestament Auf was muss ich achten, wenn ich eines errichten will?... 182 Welche Möglichkeiten habe ich, meinen nichtehelichen Lebenspartner zu versorgen?... 184 Nichtehelicher Lebenspartner Welche Probleme bestehen, wenn ich ihn als Erben einsetze?... 186 Was muss ich wissen, wenn ich eine verschuldete Person als Erben einsetzen will?... 188 Stichwortverzeichnis... 190 12