Geschäftsbericht zum Jahresabschluss

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Geschäftsbericht zum Jahresabschluss 2009 des Kreises Olpe Inhaltsverzeichnis Seite Aufstellungs- und Bestätigungsvermerk 5 rechnung 2009 7 Finanzrechnung 2009 8 Teilergebnis- und Finanzrechnungen 2009 für Produktbereiche 9 Bilanz zum 31.12.2009 41 Anhang zum Jahresabschluss 45 Erläuterung der - und Finanzrechnung 2009 47 Übersicht über die Inanspruchnahme der Verpflichtungsermächtigungen 2009 75 Übersicht über die Ermächtigungsübertragungen 2009 76 Erläuterung der Bilanz zum 31.12.2009 77 Anlagenspiegel zum 31.12.2009 108 Forderungsspiegel zum 31.12.2009 110 Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2009 111 Lagebericht zum Jahresabschluss 2009 113 Angaben gem. 95 Abs. 2 GO 123 3

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KREIS OLPE Jah resabsch lusses für das Haushaltsjahr 2009 Aufgestellt: Olpe, 14.09.2010..1 /l lltl f[4a,,^u Siemen Kreiskämmerer Bestätigt: Olpe, 14.09.2010 1,;L,r\ Beckehoff Landrat 5

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Kreis Olpe Jahresabschluss 2009 rechnung Ertrags- und Aufwandsarten in 2008 Fortgeschr. Ansatz 2009 Ist- 2009 Vergleich Ansatz/Ist Sp.3./. Sp.2 01 Steuern und ähnliche Abgaben 3.830.000 3.012.087,23-817.912,77 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 101.236.400 100.132.091,47-1.104.308,53 03 Sonstige Transfererträge 1.814.900 2.716.186,72 901.286,72 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 19.103.100 19.676.101,29 573.001,29 05 Privatrechtliche Leistungsentgelte 154.400 203.473,55 49.073,55 06 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.971.700 5.180.558,15 208.858,15 07 Sonstige ordentliche Erträge 7.948.000 7.366.736,46-581.263,54 10 Ordentliche Erträge 139.058.500 138.287.234,87-771.265,13 11 Personalaufwendungen 22.998.200 22.222.698,66-775.501,34 12 Versorgungsaufwendungen 2.890.000 3.989.759,09 1.099.759,09 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 17.006.900 17.974.961,83 968.061,83 14 Bilanzielle Abschreibungen 2.959.000 3.185.435,54 226.435,54 15 Transferaufwendungen 78.229.700 78.280.763,44 51.063,44 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 14.401.700 14.665.796,08 264.096,08 17 Ordentliche Aufwendungen 138.485.500 140.319.414,64 1.833.914,64 18 der lfd. Verwaltungstätigkeit 573.000-2.032.179,77-2.605.179,77 19 Finanzerträge 1.033.500 1.031.155,03-2.344,97 20 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 1.606.500 1.472.137,06-134.362,94 21 Finanzergebnis -573.000-440.982,03 132.017,97 22 Ordentliches Jahresergebnis 0-2.473.161,80-2.473.161,80 7

Kreis Olpe Jahresabschluss 2009 Finanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten in 2008 Fortgeschr. Ansatz 2009 Ist- 2009 Vergleich Ansatz/Ist Sp.3./. Sp.2 01 + Steuern und ähnliche Abgaben 3.830.000 3.010.216,38-819.783,62 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 98.991.400 98.755.294,06-236.105,94 03 + Sonstige Transfereinzahlungen 1.814.900 4.485.601,53 2.670.701,53 04 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 18.873.100 19.253.785,27 380.685,27 05 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 154.400 324.898,14 170.498,14 06 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen 4.971.700 5.219.386,72 247.686,72 07 + Sonstige Einzahlungen 1.795.000 2.241.111,98 446.111,98 08 + Zinsen und ähnliche Einzahlungen 1.033.500 1.171.059,21 137.559,21 09 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 131.464.000 134.461.353,29 2.997.353,29 10 - Personalauszahlungen 20.355.200 20.172.143,54-183.056,46 11 - Versorgungsauszahlungen 2.890.000 2.817.216,72-72.783,28 12 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 17.006.900 17.711.307,13 704.407,13 13 - Zinsen und ähnliche Auszahlungen 1.606.500 1.090.913,03-515.586,97 14 - Transferauszahlungen 77.175.700 79.028.995,91 1.853.295,91 15 - Sonstige Auszahlungen 14.401.700 15.011.912,50 610.212,50 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 133.436.000 135.832.488,83 2.396.488,83 17 = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit -1.972.000-1.371.135,54 600.864,46 18 + Investitionszuwendungen 1.362.000 2.634.536,03 1.272.536,03 19 + Einzahlungen aus der Veräußerung von 9.009.000 7.684.983,64-1.324.016,36 Vermögensgegenständen 20 + Einzahlungen aus der Veräußerung von 0 50,76 50,76 Finanzanlagen 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen 94.000 94.509,76 509,76 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 10.465.000 10.414.080,19-50.919,81 24 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken 22.000 1.481,39-20.518,61 und Gebäuden 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 66.000 51.389,70-14.610,30 26 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem 1.399.000 1.475.116,92 76.116,92 Anlagevermögen 27 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen 0 5.112,92 5.112,92 28 - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 1.696.000 2.573.367,32 877.367,32 29 - Sonstige Investitonsauszahlungen 573.000-573.00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 3.756.000 4.106.468,25 350.468,25 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit 6.709.000 6.307.611,94-401.388,06 32 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag 4.737.000 4.936.476,40 199.476,40 34 - Tilgung von Krediten für Investitionen 19.221.000 19.220.649,10-350,90 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit -19.221.000-19.220.649,10 350,90 36 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln -14.484.000-14.284.172,70 199.827,30 37 + Anfangsbestand an eigenen Finanzmitteln 41.968.943 41.968.943,36 38 = Liquide Mittel 27.484.943 27.684.770,66 199.827,30 8

Produktbereich: 011 Innere Verwaltung Teilergebnisrechnung Fortg. Ansatz Differenz Ertrags- und Aufwandsarten 2008 2009 2009 Erg-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 8.482,99 8.482,99 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 46.000 62.339,58 16.339,58 06 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 274.000 336.056,01 62.056,01 07 Sonstige ordentliche Erträge 834.200 104.495,76-729.704,24 10 Ordentliche Erträge 1.154.200 511.374,34-642.825,66 11 Personalaufwendungen 6.603.300 5.972.272,35-631.027,65 12 Versorgungsaufwendungen 2.890.000 3.989.759,09 1.099.759,09 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 2.357.800 2.047.240,68-310.559,32 14 Bilanzielle Abschreibungen 126.500 93.289,10-33.210,90 15 Transferaufwendungen 57.500 71.388,00 13.888,00 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 1.535.300 1.837.941,16 302.641,16 17 Ordentliche Aufwendungen 13.570.400 14.011.890,38 441.490,38 18 der lfd. Verwaltungstätigkeit -12.416.200-13.500.516,04-1.084.316,04 27 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 7.415.000 8.486.297,32 1.071.297,32 28 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 1.965.900 2.353.728,88 387.828,88 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 5.449.100 6.132.568,44 683.468,44 29-6.967.100-7.367.947,60-400.847,60 9

Produktbereich: 011 Innere Verwaltung Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2008 Fortg.Ansatz 2009 2009 Differenz Erg.-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 8.482,99 8.482,99 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 46.000 60.792,51 14.792,51 06 Kosterstattungen, Kostenumlagen 274.000 300.046,14 26.046,14 07 Sonstige Einzahlungen 150.200 383.640,45 233.440,45 09 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 470.200 752.962,09 282.762,09 10 Personalauszahlungen 3.960.300 4.044.284,26 83.984,26 11 Versorgungsauszahlungen 2.890.000 2.817.216,72-72.783,28 12 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 2.357.800 2.190.482,03-167.317,97 14 Transferauszahlungen 57.500 71.388,00 13.888,00 15 Sonstige Auszahlungen 1.535.300 1.678.251,21 142.951,21 16 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 10.800.900 10.801.622,22 722,22 17 Saldo der laufenden Verwaltungstätigkeit -10.330.700-10.048.660,13 282.039,87 22 Sonstige Investitionseinzahlungen 9.000.000 7.661.778,44-1.338.221,56 23 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 9.000.000 7.661.778,44-1.338.221,56 25 Auszahlungen für Baumaßnahmen 45.000 41.796,50-3.203,50 26 Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Vermögen 107.000 169.830,14 62.830,14 30 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 152.000 211.626,64 59.626,64 31 Saldo der Investitionstätigkeit 8.848.000 7.450.151,80-1.397.848,20 33 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 34 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0 Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag -1.482.700-2.598.508,33-1.115.808,33 10

Produktbereich: 012 Sicherheit und Ordnung Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten 2008 Fortg. Ansatz 2009 2009 Differenz Erg-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 35.000 34.941,90-58,10 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 7.365.500 7.948.689,77 583.189,77 05 Privatrechtliche Leistungsentgelte 500 278,90-221,10 06 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 29.100 32.339,59 3.239,59 07 Sonstige ordentliche Erträge 1.337.800 1.512.398,08 174.598,08 10 Ordentliche Erträge 8.767.900 9.528.648,24 760.748,24 11 Personalaufwendungen 5.831.200 5.840.480,46 9.280,46 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 2.037.900 2.101.740,19 63.840,19 14 Bilanzielle Abschreibungen 343.000 388.950,33 45.950,33 15 Transferaufwendungen 97.900 89.380,85-8.519,15 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 284.400 385.129,26 100.729,26 17 Ordentliche Aufwendungen 8.594.400 8.805.681,09 211.281,09 18 der lfd. Verwaltungstätigkeit 173.500 722.967,15 549.467,15 27 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 4.000 4.599,91 599,91 28 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 1.677.100 1.858.245,96 181.145,96 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -1.673.100-1.853.646,05-180.546,05 29-1.499.600-1.130.678,90 368.921,10 11

Produktbereich: 012 Sicherheit und Ordnung Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2008 Fortg.Ansatz 2009 2009 Differenz Erg.-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 35.000 18.439,15-16.560,85 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 7.135.500 7.703.548,63 568.048,63 05 Privatrechtliche Leistungsentgelte 500 241,55-258,45 06 Kosterstattungen, Kostenumlagen 29.100 110.201,15 81.101,15 07 Sonstige Einzahlungen 1.337.800 1.431.018,29 93.218,29 09 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 8.537.900 9.263.448,77 725.548,77 10 Personalauszahlungen 5.831.200 5.811.082,31-20.117,69 12 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 2.037.900 2.060.058,40 22.158,40 14 Transferauszahlungen 83.900 82.855,18-1.044,82 15 Sonstige Auszahlungen 284.400 250.526,49-33.873,51 16 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 8.237.400 8.204.522,38-32.877,62 17 Saldo der laufenden Verwaltungstätigkeit 300.500 1.058.926,39 758.426,39 18 Investitionszuwendungen 33.000 51.043,78 18.043,78 19 Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen 4.000 17.464,70 13.464,70 23 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 37.000 68.508,48 31.508,48 26 Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Vermögen 813.000 705.157,24-107.842,76 28 Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 63.000 28.689,56-34.310,44 30 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 876.000 733.846,80-142.153,20 31 Saldo der Investitionstätigkeit -839.000-665.338,32 173.661,68 33 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 34 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0 Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag -538.500 393.588,07 932.088,07 12

Produktbereich: 021 Schulträgeraufgaben Teilergebnisrechnung Fortg. Ansatz Differenz Ertrags- und Aufwandsarten 2008 2009 2009 Erg-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 35.500 63.361,88 27.861,88 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 1.100 203,50-896,50 05 Privatrechtliche Leistungsentgelte 4.500 6.340,10 1.840,10 06 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 337.600 328.859,99-8.740,01 07 Sonstige ordentliche Erträge 84.100 82.266,13-1.833,87 10 Ordentliche Erträge 462.800 481.031,60 18.231,60 11 Personalaufwendungen 764.800 753.808,14-10.991,86 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.318.600 3.382.423,59 63.823,59 14 Bilanzielle Abschreibungen 262.000 140.523,95-121.476,05 15 Transferaufwendungen 1.200 354,52-845,48 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 222.400 266.915,23 44.515,23 17 Ordentliche Aufwendungen 4.569.000 4.544.025,43-24.974,57 18 der lfd. Verwaltungstätigkeit -4.106.200-4.062.993,83 43.206,17 27 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 2.000 1.706,74-293,26 28 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 189.000 193.287,00 4.287,00 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -187.000-191.580,26-4.580,26 29-4.293.200-4.254.574,09 38.625,91 13

Produktbereich: 021 Schulträgeraufgaben Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2008 Fortg.Ansatz 2009 2009 Differenz Erg.-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 27.500 35.38 7.88 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 1.100 211,00-889,00 05 Privatrechtliche Leistungsentgelte 4.500 5.170,30 670,30 06 Kosterstattungen, Kostenumlagen 337.600 325.811,16-11.788,84 07 Sonstige Einzahlungen 84.100 75.446,68-8.653,32 09 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 454.800 442.019,14-12.780,86 10 Personalauszahlungen 764.800 747.828,08-16.971,92 12 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 3.318.600 3.417.058,25 98.458,25 14 Transferauszahlungen 1.200 354,52-845,48 15 Sonstige Auszahlungen 222.400 214.949,11-7.450,89 16 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 4.307.000 4.380.189,96 73.189,96 17 Saldo der laufenden Verwaltungstätigkeit -3.852.200-3.938.170,82-85.970,82 18 Investitionszuwendungen 0 1.258.502,00 1.258.502,00 19 Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen 0 1.60 1.60 23 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0 1.260.102,00 1.260.102,00 26 Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Vermögen 292.000 125.366,80-166.633,20 28 Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 1.002.000 2.260.211,00 1.258.211,00 30 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 1.294.000 2.385.577,80 1.091.577,80 31 Saldo der Investitionstätigkeit -1.294.000-1.125.475,80 168.524,20 33 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 34 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0 Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag -5.146.200-5.063.646,62 82.553,38 14

Produktbereich: 025 Kultur und Wissenschaft Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten 2008 Fortg. Ansatz 2009 2009 Differenz Erg-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 318.700 382.760,04 64.060,04 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 290.000 331.169,10 41.169,10 05 Privatrechtliche Leistungsentgelte 3.300 1.680,20-1.619,80 06 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 100 1-9 07 Sonstige ordentliche Erträge 3.700 2.394,91-1.305,09 10 Ordentliche Erträge 615.800 718.014,25 102.214,25 11 Personalaufwendungen 789.100 781.683,99-7.416,01 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 364.300 321.181,91-43.118,09 14 Bilanzielle Abschreibungen 3.500 1.028,03-2.471,97 15 Transferaufwendungen 57.400 55.812,96-1.587,04 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 126.500 128.899,69 2.399,69 17 Ordentliche Aufwendungen 1.340.800 1.288.606,58-52.193,42 18 der lfd. Verwaltungstätigkeit -725.000-570.592,33 154.407,67 28 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 154.700 173.839,58 19.139,58 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -154.700-173.839,58-19.139,58 29-879.700-744.431,91 135.268,09 15

Produktbereich: 025 Kultur und Wissenschaft Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2008 Fortg.Ansatz 2009 2009 Differenz Erg.-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 318.700 355.261,34 36.561,34 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 290.000 330.471,60 40.471,60 05 Privatrechtliche Leistungsentgelte 3.300 5.632,20 2.332,20 06 Kosterstattungen, Kostenumlagen 100 1-9 07 Sonstige Einzahlungen 3.700 2.387,73-1.312,27 09 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 615.800 693.762,87 77.962,87 10 Personalauszahlungen 789.100 773.706,86-15.393,14 12 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 364.300 323.286,64-41.013,36 14 Transferauszahlungen 57.400 55.812,96-1.587,04 15 Sonstige Auszahlungen 126.500 127.608,08 1.108,08 16 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.337.300 1.280.414,54-56.885,46 17 Saldo der laufenden Verwaltungstätigkeit -721.500-586.651,67 134.848,33 23 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0 26 Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Vermögen 5.000 1.165,00-3.835,00 30 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 5.000 1.165,00-3.835,00 31 Saldo der Investitionstätigkeit -5.000-1.165,00 3.835,00 33 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 34 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0 Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag -726.500-587.816,67 138.683,33 16

Produktbereich: 031 Soziale Leistungen Teilergebnisrechnung Fortg. Ansatz Differenz Ertrags- und Aufwandsarten 2008 2009 2009 Erg-Ans. 01 Steuern und ähnliche Abgaben 3.600.000 2.799.285,86-800.714,14 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 422.000 432.097,25 10.097,25 03 Sonstige Transfererträge 807.900 1.517.089,49 709.189,49 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 200 26 6 06 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.017.000 4.176.059,03 159.059,03 07 Sonstige ordentliche Erträge 2.500 51.756,23 49.256,23 10 Ordentliche Erträge 8.849.600 8.976.547,86 126.947,86 11 Personalaufwendungen 1.121.500 1.161.229,36 39.729,36 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 791.900 681.920,32-109.979,68 14 Bilanzielle Abschreibungen 0 305.764,01 305.764,01 15 Transferaufwendungen 13.845.300 13.622.581,23-222.718,77 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 11.349.100 12.234.479,98 885.379,98 17 Ordentliche Aufwendungen 27.107.800 28.005.974,90 898.174,90 18 der lfd. Verwaltungstätigkeit -18.258.200-19.029.427,04-771.227,04 19 Finanzerträge 200 589,55 389,55 21 Finanzergebnis 200 589,55 389,55 22 Ordentliches -18.258.000-19.028.837,49-770.837,49 28 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 715.300 791.761,39 76.461,39 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -715.300-791.761,39-76.461,39 29-18.973.300-19.820.598,88-847.298,88 17

Produktbereich: 031 Soziale Leistungen Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2008 Fortg.Ansatz 2009 2009 Differenz Erg.-Ans. 01 Steuern und ähnliche Abgaben 3.600.000 2.799.285,86-800.714,14 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 102.000 108.816,00 6.816,00 03 Sonstige Transfereinzahlungen 807.900 1.448.984,85 641.084,85 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 200 26 6 06 Kosterstattungen, Kostenumlagen 4.017.000 4.197.791,34 180.791,34 07 Sonstige Einzahlungen 2.500 3.242,40 742,40 08 Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 200 589,55 389,55 09 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 8.529.800 8.558.97 29.17 10 Personalauszahlungen 1.121.500 1.154.671,50 33.171,50 12 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 791.900 666.685,05-125.214,95 14 Transferauszahlungen 13.845.300 13.455.327,32-389.972,68 15 Sonstige Auszahlungen 11.349.100 12.216.528,57 867.428,57 16 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 27.107.800 27.493.212,44 385.412,44 17 Saldo der laufenden Verwaltungstätigkeit -18.578.000-18.934.242,44-356.242,44 23 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0 26 Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Vermögen 0 2.677,50 2.677,50 30 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0 2.677,50 2.677,50 31 Saldo der Investitionstätigkeit 0-2.677,50-2.677,50 33 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 34 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0 Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag -18.578.000-18.936.919,94-358.919,94 18

Produktbereich: 036 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten 2008 Fortg. Ansatz 2009 2009 Differenz Erg-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 10.982.400 10.318.446,10-663.953,90 03 Sonstige Transfererträge 1.007.000 1.199.097,23 192.097,23 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 3.723.400 3.728.596,50 5.196,50 06 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 18.600 13.90-4.70 07 Sonstige ordentliche Erträge 2.500 55.307,38 52.807,38 10 Ordentliche Erträge 15.733.900 15.315.347,21-418.552,79 11 Personalaufwendungen 2.062.500 2.084.935,48 22.435,48 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 289.100 472.742,58 183.642,58 14 Bilanzielle Abschreibungen 2.000 4.218,41 2.218,41 15 Transferaufwendungen 35.002.000 35.919.758,82 917.758,82 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 40.400 224.006,70 183.606,70 17 Ordentliche Aufwendungen 37.396.000 38.705.661,99 1.309.661,99 18 der lfd. Verwaltungstätigkeit -21.662.100-23.390.314,78-1.728.214,78 28 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 678.300 803.489,26 125.189,26 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -678.300-803.489,26-125.189,26 29-22.340.400-24.193.804,04-1.853.404,04 19

Produktbereich: 036 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2008 Fortg.Ansatz 2009 2009 Differenz Erg.-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 10.982.400 10.625.976,28-356.423,72 03 Sonstige Transfereinzahlungen 1.007.000 1.214.948,71 207.948,71 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 3.723.400 3.684.308,24-39.091,76 06 Kosterstattungen, Kostenumlagen 18.600 13.90-4.70 07 Sonstige Einzahlungen 2.500 11.789,75 9.289,75 09 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 15.733.900 15.550.922,98-182.977,02 10 Personalauszahlungen 2.062.500 2.063.738,88 1.238,88 12 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 289.100 467.769,25 178.669,25 14 Transferauszahlungen 34.578.000 35.193.401,74 615.401,74 15 Sonstige Auszahlungen 40.400 45.718,08 5.318,08 16 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 36.970.000 37.770.627,95 800.627,95 17 Saldo der laufenden Verwaltungstätigkeit -21.236.100-22.219.704,97-983.604,97 23 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0 26 Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Vermögen 0 563,31 563,31 28 Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 554.000 253.059,35-300.940,65 30 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 554.000 253.622,66-300.377,34 31 Saldo der Investitionstätigkeit -554.000-253.622,66 300.377,34 33 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 34 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0 Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag -21.790.100-22.473.327,63-683.227,63 20

Produktbereich: 041 Gesundheitsdienste Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten 2008 Fortg. Ansatz 2009 2009 Differenz Erg-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 131.100 164.099,57 32.999,57 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 50.000 51.427,08 1.427,08 06 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 80.800 84.256,12 3.456,12 07 Sonstige ordentliche Erträge 500-50 10 Ordentliche Erträge 262.400 299.782,77 37.382,77 11 Personalaufwendungen 1.216.100 1.134.374,17-81.725,83 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 44.400 40.078,62-4.321,38 14 Bilanzielle Abschreibungen 2.900 9.572,27 6.672,27 15 Transferaufwendungen 375.600 386.843,38 11.243,38 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 28.500 24.833,70-3.666,30 17 Ordentliche Aufwendungen 1.667.500 1.595.702,14-71.797,86 18 der lfd. Verwaltungstätigkeit -1.405.100-1.295.919,37 109.180,63 28 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 270.200 273.685,15 3.485,15 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -270.200-273.685,15-3.485,15 29-1.675.300-1.569.604,52 105.695,48 21

Produktbereich: 041 Gesundheitsdienste Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2008 Fortg.Ansatz 2009 2009 Differenz Erg.-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 131.100 163.456,92 32.356,92 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 50.000 50.111,74 111,74 06 Kosterstattungen, Kostenumlagen 80.800 84.256,12 3.456,12 07 Sonstige Einzahlungen 500 4-46 09 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 262.400 297.864,78 35.464,78 10 Personalauszahlungen 1.216.100 1.121.758,94-94.341,06 12 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 44.400 44.044,20-355,80 14 Transferauszahlungen 375.600 354.744,38-20.855,62 15 Sonstige Auszahlungen 28.500 24.408,63-4.091,37 16 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.664.600 1.544.956,15-119.643,85 17 Saldo der laufenden Verwaltungstätigkeit -1.402.200-1.247.091,37 155.108,63 23 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0 26 Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Vermögen 8.000 8.007,99 7,99 30 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 8.000 8.007,99 7,99 31 Saldo der Investitionstätigkeit -8.000-8.007,99-7,99 33 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 34 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0 Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag -1.410.200-1.255.099,36 155.100,64 22

Produktbereich: 042 Sportförderung Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten 2008 Fortg. Ansatz 2009 2009 Differenz Erg-Ans. 11 Personalaufwendungen 19.300 16.341,97-2.958,03 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 65.000 67.353,36 2.353,36 15 Transferaufwendungen 161.500 151.888,85-9.611,15 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 2.400 2.301,45-98,55 17 Ordentliche Aufwendungen 248.200 237.885,63-10.314,37 18 der lfd. Verwaltungstätigkeit -248.200-237.885,63 10.314,37 28 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 3.000 3.151,88 151,88 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -3.000-3.151,88-151,88 29-251.200-241.037,51 10.162,49 23

Produktbereich: 042 Sportförderung Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2008 Fortg.Ansatz 2009 2009 Differenz Erg.-Ans. 09 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0 10 Personalauszahlungen 19.300 16.134,03-3.165,97 12 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 65.000 72.692,81 7.692,81 14 Transferauszahlungen 57.500 57.50 15 Sonstige Auszahlungen 2.400 2.301,45-98,55 16 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 144.200 148.628,29 4.428,29 17 Saldo der laufenden Verwaltungstätigkeit -144.200-148.628,29-4.428,29 23 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0 28 Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 77.000 31.407,41-45.592,59 30 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 77.000 31.407,41-45.592,59 31 Saldo der Investitionstätigkeit -77.000-31.407,41 45.592,59 33 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 34 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0 Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag -221.200-180.035,70 41.164,30 24

Produktbereich: 051 Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformationen Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten 2008 Fortg. Ansatz 2009 2009 Differenz Erg-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 40.116,60 40.116,60 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 365.000 319.804,42-45.195,58 05 Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.000 37,25-962,75 07 Sonstige ordentliche Erträge 19.000 946,56-18.053,44 10 Ordentliche Erträge 385.000 360.904,83-24.095,17 11 Personalaufwendungen 2.030.200 1.956.244,28-73.955,72 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 37.700 50.840,43 13.140,43 14 Bilanzielle Abschreibungen 15.100 30.415,62 15.315,62 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 198.900 41.930,37-156.969,63 17 Ordentliche Aufwendungen 2.281.900 2.079.430,70-202.469,30 18 der lfd. Verwaltungstätigkeit -1.896.900-1.718.525,87 178.374,13 28 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 585.700 656.258,12 70.558,12 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -585.700-656.258,12-70.558,12 29-2.482.600-2.374.783,99 107.816,01 25

Produktbereich: 051 Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformationen Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2008 Fortg.Ansatz 2009 2009 Differenz Erg.-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 40.116,60 40.116,60 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 365.000 312.103,43-52.896,57 05 Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.000 37,25-962,75 07 Sonstige Einzahlungen 19.000 3.566,76-15.433,24 09 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 385.000 355.824,04-29.175,96 10 Personalauszahlungen 2.030.200 1.936.476,19-93.723,81 12 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 37.700 50.840,43 13.140,43 15 Sonstige Auszahlungen 198.900 44.314,86-154.585,14 16 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2.266.800 2.031.631,48-235.168,52 17 Saldo der laufenden Verwaltungstätigkeit -1.881.800-1.675.807,44 205.992,56 23 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0 26 Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Vermögen 34.000 3.497,67-30.502,33 30 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 34.000 3.497,67-30.502,33 31 Saldo der Investitionstätigkeit -34.000-3.497,67 30.502,33 33 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 34 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0 Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag -1.915.800-1.679.305,11 236.494,89 26

Produktbereich: 052 Bauen und Wohnen Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten 2008 Fortg. Ansatz 2009 2009 Differenz Erg-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 2.500-2.50 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 804.000 694.160,45-109.839,55 06 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 6.000 15.344,97 9.344,97 07 Sonstige ordentliche Erträge 15.000 15.032,31 32,31 10 Ordentliche Erträge 827.500 724.537,73-102.962,27 11 Personalaufwendungen 921.700 873.541,60-48.158,40 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 1.000-1.00 15 Transferaufwendungen 5.000-5.00 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 3.900 18.265,64 14.365,64 17 Ordentliche Aufwendungen 931.600 891.807,24-39.792,76 18 der lfd. Verwaltungstätigkeit -104.100-167.269,51-63.169,51 28 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 407.300 482.591,58 75.291,58 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -407.300-482.591,58-75.291,58 29-511.400-649.861,09-138.461,09 27

Produktbereich: 052 Bauen und Wohnen Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2008 Fortg.Ansatz 2009 2009 Differenz Erg.-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 2.500-2.50 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 804.000 693.094,32-110.905,68 06 Kosterstattungen, Kostenumlagen 6.000 4.097,60-1.902,40 07 Sonstige Einzahlungen 15.000 5.567,18-9.432,82 09 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 827.500 702.759,10-124.740,90 10 Personalauszahlungen 921.700 866.468,65-55.231,35 12 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 1.000-1.00 14 Transferauszahlungen 5.000-5.00 15 Sonstige Auszahlungen 3.900 4.336,94 436,94 16 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 931.600 870.805,59-60.794,41 17 Saldo der laufenden Verwaltungstätigkeit -104.100-168.046,49-63.946,49 23 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0 30 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0 31 Saldo der Investitionstätigkeit 0 33 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 34 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0 Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag -104.100-168.046,49-63.946,49 28

Produktbereich: 053 Ver- und Entsorgung Teilergebnisrechnung Fortg. Ansatz Differenz Ertrags- und Aufwandsarten 2008 2009 2009 Erg-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 50.000 125.604,33 75.604,33 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 6.409.600 6.463.822,02 54.222,02 05 Privatrechtliche Leistungsentgelte 110.000 156.050,50 46.050,50 06 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 15.500 25.390,87 9.890,87 07 Sonstige ordentliche Erträge 419.100 209.299,94-209.800,06 10 Ordentliche Erträge 7.004.200 6.980.167,66-24.032,34 11 Personalaufwendungen 667.800 688.942,92 21.142,92 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 5.410.100 6.498.801,38 1.088.701,38 14 Bilanzielle Abschreibungen 317.000 313.146,17-3.853,83 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 559.200-603.669,47-1.162.869,47 17 Ordentliche Aufwendungen 6.954.100 6.897.221,00-56.879,00 18 der lfd. Verwaltungstätigkeit 50.100 82.946,66 32.846,66 28 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 307.300 360.463,67 53.163,67 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -307.300-360.463,67-53.163,67 29-257.200-277.517,01-20.317,01 29

Produktbereich: 053 Ver- und Entsorgung Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2008 Fortg.Ansatz 2009 2009 Differenz Erg.-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 50.000 124.00 74.00 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 6.409.600 6.337.228,14-72.371,86 05 Privatrechtliche Leistungsentgelte 110.000 284.677,39 174.677,39 06 Kosterstattungen, Kostenumlagen 15.500 18.978,10 3.478,10 07 Sonstige Einzahlungen 165.100 199.106,89 34.006,89 09 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 6.750.200 6.963.990,52 213.790,52 10 Personalauszahlungen 667.800 683.351,73 15.551,73 12 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 5.410.100 6.235.887,94 825.787,94 15 Sonstige Auszahlungen 559.200 268.862,38-290.337,62 16 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 6.637.100 7.188.102,05 551.002,05 17 Saldo der laufenden Verwaltungstätigkeit 113.100-224.111,53-337.211,53 23 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0 26 Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Vermögen 140.000 458.851,27 318.851,27 30 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 140.000 458.851,27 318.851,27 31 Saldo der Investitionstätigkeit -140.000-458.851,27-318.851,27 33 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 34 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0 Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag -26.900-682.962,80-656.062,80 30

Produktbereich: 054 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten 2008 Fortg. Ansatz 2009 2009 Differenz Erg-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 2.595.000 2.036.968,52-558.031,48 05 Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 12.177,17 12.177,17 06 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 33.000 35.346,41 2.346,41 07 Sonstige ordentliche Erträge 0 104.492,75 104.492,75 10 Ordentliche Erträge 2.628.000 2.188.984,85-439.015,15 11 Personalaufwendungen 65.700 39.400,27-26.299,73 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 2.118.500 2.188.255,04 69.755,04 14 Bilanzielle Abschreibungen 1.887.000 1.878.578,10-8.421,90 15 Transferaufwendungen 512.000-512.00 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 2.900 55.678,81 52.778,81 17 Ordentliche Aufwendungen 4.586.100 4.161.912,22-424.187,78 18 der lfd. Verwaltungstätigkeit -1.958.100-1.972.927,37-14.827,37 28 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 42.400 46.244,48 3.844,48 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -42.400-46.244,48-3.844,48 29-2.000.500-2.019.171,85-18.671,85 31

Produktbereich: 054 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2008 Fortg.Ansatz 2009 2009 Differenz Erg.-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 678.000 671.396,39-6.603,61 05 Privatrechtliche Leistungsentgelte 0 5.576,32 5.576,32 06 Kosterstattungen, Kostenumlagen 33.000 35.346,41 2.346,41 07 Sonstige Einzahlungen 0 102.266,16 102.266,16 09 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 711.000 814.585,28 103.585,28 10 Personalauszahlungen 65.700 39.400,27-26.299,73 12 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 2.118.500 2.066.206,63-52.293,37 15 Sonstige Auszahlungen 2.900 973,80-1.926,20 16 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 2.187.100 2.106.580,70-80.519,30 17 Saldo der laufenden Verwaltungstätigkeit -1.476.100-1.291.995,42 184.104,58 18 Investitionszuwendungen 4.000-4.00 22 Sonstige Investitionseinzahlungen 5.000 4.140,50-859,50 23 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 9.000 4.140,50-4.859,50 24 Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 10.000 1.481,39-8.518,61 25 Auszahlungen für Baumaßnahmen 20.000 9.593,20-10.406,80 30 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 30.000 11.074,59-18.925,41 31 Saldo der Investitionstätigkeit -21.000-6.934,09 14.065,91 33 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 34 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0 Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag -1.497.100-1.298.929,51 198.170,49 32

Produktbereich: 055 Natur- und Landschaftspflege Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten 2008 Fortg. Ansatz 2009 2009 Differenz Erg-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 33.200 9.125,58-24.074,42 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 43.300 68.218,87 24.918,87 05 Privatrechtliche Leistungsentgelte 35.100 26.909,43-8.190,57 06 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 11.500 14.391,24 2.891,24 07 Sonstige ordentliche Erträge 14.600 14.919,50 319,50 10 Ordentliche Erträge 137.700 133.564,62-4.135,38 11 Personalaufwendungen 705.100 676.020,09-29.079,91 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 115.100 68.716,53-46.383,47 14 Bilanzielle Abschreibungen 0 895,63 895,63 15 Transferaufwendungen 78.000 57.394,31-20.605,69 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 34.600 41.033,72 6.433,72 17 Ordentliche Aufwendungen 932.800 844.060,28-88.739,72 18 der lfd. Verwaltungstätigkeit -795.100-710.495,66 84.604,34 28 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 326.700 376.570,75 49.870,75 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -326.700-376.570,75-49.870,75 29-1.121.800-1.087.066,41 34.733,59 33

Produktbereich: 055 Natur- und Landschaftspflege Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2008 Fortg.Ansatz 2009 2009 Differenz Erg.-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 33.200 73.125,58 39.925,58 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 43.300 74.120,66 30.820,66 05 Privatrechtliche Leistungsentgelte 35.100 23.563,13-11.536,87 06 Kosterstattungen, Kostenumlagen 11.500 10.344,78-1.155,22 07 Sonstige Einzahlungen 14.600 14.919,50 319,50 09 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 137.700 196.073,65 58.373,65 10 Personalauszahlungen 705.100 671.119,92-33.980,08 12 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 115.100 69.198,30-45.901,70 14 Transferauszahlungen 78.000 47.493,21-30.506,79 15 Sonstige Auszahlungen 34.600 37.165,94 2.565,94 16 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 932.800 824.977,37-107.822,63 17 Saldo der laufenden Verwaltungstätigkeit -795.100-628.903,72 166.196,28 18 Investitionszuwendungen 3.000-3.00 23 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 3.000-3.00 24 Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 12.000-12.00 25 Auszahlungen für Baumaßnahmen 1.000-1.00 30 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 13.000-13.00 31 Saldo der Investitionstätigkeit -10.000 10.00 33 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 34 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0 Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag -805.100-628.903,72 176.196,28 34

Produktbereich: 056 Umweltschutz Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten 2008 Fortg. Ansatz 2009 2009 Differenz Erg-Ans. 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 5.000 7.41 2.41 06 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 148.000 118.603,92-29.396,08 10 Ordentliche Erträge 153.000 126.013,92-26.986,08 11 Personalaufwendungen 92.000 87.231,05-4.768,95 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 5.000 7.535,00 2.535,00 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 0 176,46 176,46 17 Ordentliche Aufwendungen 97.000 94.942,51-2.057,49 18 der lfd. Verwaltungstätigkeit 56.000 31.071,41-24.928,59 28 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 22.400 34.216,63 11.816,63 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -22.400-34.216,63-11.816,63 29 33.600-3.145,22-36.745,22 35

Produktbereich: 056 Umweltschutz Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2008 Fortg.Ansatz 2009 2009 Differenz Erg.-Ans. 04 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 5.000 7.535,00 2.535,00 06 Kosterstattungen, Kostenumlagen 148.000 118.603,92-29.396,08 09 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 153.000 126.138,92-26.861,08 10 Personalauszahlungen 92.000 87.231,05-4.768,95 12 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 5.000 7.51 2.51 15 Sonstige Auszahlungen 0 176,46 176,46 16 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 97.000 94.917,51-2.082,49 17 Saldo der laufenden Verwaltungstätigkeit 56.000 31.221,41-24.778,59 23 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0 30 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0 31 Saldo der Investitionstätigkeit 0 33 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 34 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0 Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag 56.000 31.221,41-24.778,59 36

Produktbereich: 057 Wirtschaft und Tourismus Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten 2008 Fortg. Ansatz 2009 2009 Differenz Erg-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 869.000 742.795,71-126.204,29 06 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 500-50 10 Ordentliche Erträge 869.500 742.795,71-126.704,29 11 Personalaufwendungen 107.900 156.192,53 48.292,53 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 50.500 46.132,20-4.367,80 15 Transferaufwendungen 1.596.300 1.483.550,11-112.749,89 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 13.200 7.624,14-5.575,86 17 Ordentliche Aufwendungen 1.767.900 1.693.498,98-74.401,02 18 der lfd. Verwaltungstätigkeit -898.400-950.703,27-52.303,27 28 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 75.700 85.069,64 9.369,64 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -75.700-85.069,64-9.369,64 29-974.100-1.035.772,91-61.672,91 37

Produktbereich: 057 Wirtschaft und Tourismus Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2008 Fortg.Ansatz 2009 2009 Differenz Erg.-Ans. 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 869.000 757.551,81-111.448,19 06 Kosterstattungen, Kostenumlagen 500-50 09 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 869.500 757.551,81-111.948,19 10 Personalauszahlungen 107.900 154.890,87 46.990,87 12 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 50.500 39.587,20-10.912,80 14 Transferauszahlungen 1.596.300 1.483.550,11-112.749,89 15 Sonstige Auszahlungen 13.200 7.553,34-5.646,66 16 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.767.900 1.685.581,52-82.318,48 17 Saldo der laufenden Verwaltungstätigkeit -898.400-928.029,71-29.629,71 23 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0 30 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0 31 Saldo der Investitionstätigkeit 0 33 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 34 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0 Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag -898.400-928.029,71-29.629,71 38

Produktbereich: 061 Allgemeine Finanzwirtschaft Teilergebnisrechnung Fortg. Ansatz Differenz Ertrags- und Aufwandsarten 2008 2009 2009 Erg-Ans. 01 Steuern und ähnliche Abgaben 230.000 212.801,37-17.198,63 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 85.762.000 85.773.291,00 11.291,00 07 Sonstige ordentliche Erträge 5.215.000 5.213.426,91-1.573,09 10 Ordentliche Erträge 91.207.000 91.199.519,28-7.480,72 14 Bilanzielle Abschreibungen 0 19.053,92 19.053,92 15 Transferaufwendungen 26.440.000 26.441.810,41 1.810,41 16 Sonstige ordentliche Aufwendungen 0 249,24 249,24 17 Ordentliche Aufwendungen 26.440.000 26.461.113,57 21.113,57 18 der lfd. Verwaltungstätigkeit 64.767.000 64.738.405,71-28.594,29 19 Finanzerträge 1.033.300 1.030.565,48-2.734,52 20 Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen 1.606.500 1.472.137,06-134.362,94 21 Finanzergebnis 22 Ordentliches -573.200-441.571,58 131.628,42 64.193.800 64.296.834,13 103.034,13 39

Produktbereich: 061 Allgemeine Finanzwirtschaft Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2008 Fortg.Ansatz 2009 2009 Differenz Erg.-Ans. 01 Steuern und ähnliche Abgaben 230.000 210.930,52-19.069,48 02 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 85.762.000 85.773.291,00 11.291,00 08 Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.033.300 1.170.469,66 137.169,66 09 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 87.025.300 87.154.691,18 129.391,18 13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 1.606.500 1.090.913,03-515.586,97 14 Transferauszahlungen 26.440.000 26.441.810,41 1.810,41 16 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 28.046.500 27.532.723,44-513.776,56 17 Saldo der laufenden Verwaltungstätigkeit 58.978.800 59.621.967,74 643.167,74 18 Investitionszuwendungen 1.322.000 1.324.990,25 2.990,25 20 Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagen 0 50,76 50,76 22 Sonstige Investitionseinzahlungen 94.000 94.509,76 509,76 23 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.416.000 1.419.550,77 3.550,77 27 Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen 0 5.112,92 5.112,92 29 Sonstige Investitionsauszahlungen 573.000-573.00 30 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 573.000 5.112,92-567.887,08 31 Saldo der Investitionstätigkeit 843.000 1.414.437,85 571.437,85 33 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 0 34 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 19.221.000 19.220.649,10-350,90 34 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 19.221.000 19.220.649,10-350,90 35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit -19.221.000-19.220.649,10 350,90 Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag 40.600.800 41.815.756,49 1.214.956,49 40

Bilanz zum 31.12.2009 41

Bilanz Kreis Olpe zum 31.12.2009 Aktiva Wert 31.12.2009 Wert 01.01.2009 1.0 Anlagevermögen 94.077.576,66 95.692.156,86 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 74.270,97 65.223,55 1.1.1 Lizenzen 74.270,97 65.223,55 1.2 Sachanlagen 49.700.732,72 50.913.185,66 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.244.024,29 1.244.024,29 1.2.1.1 Grünflächen 80.038,96 80.038,96 1.2.1.2 Ackerland 11.286,92 11.286,92 1.2.1.3 Wald, Forsten (mit Aufwuchs) 1.096.597,25 1.096.597,25 1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke 56.099,16 56.099,16 1.2.1.5 Rechte an Grundstücken; Belegungsrechte 1,00 1,00 1.2.1.6 Rechte an Grundstücken; Grunddienstbarkeiten 1,00 1,00 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 1.2.3 Infrastrukturvermögen 42.834.473,41 44.791.727,56 1.2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 4.798.081,86 4.798.631,59 1.2.3.1.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens Straßen 3.736.412,86 3.736.962,59 1.2.3.1.2 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens Abfallentsorgung 1.047.028,00 1.047.028,00 1.2.3.1.3 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens Parkplatz Sondern 14.641,00 14.641,00 1.2.3.2 Brücken und Tunnel 6.046.799,92 6.185.234,79 1.2.3.3 Gleisanlagen mit Streckenausrüstung u. Sicherheitsanlagen 1.2.3.4 Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen 1.2.3.5 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen 25.910.839,35 27.650.982,58 1.2.3.5.1 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen 25.506.747,56 27.229.321,58 1.2.3.5.2 Bauten des Infrastrukturvermögens Parkplatz Sondern 404.091,79 421.661,00 1.2.3.6 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 6.078.752,28 6.156.878,60 1.2.4 Bauten auf fremden Grund und Boden 102.764,14 76.297,06 1.2.5 Kunstgegenstände, Archivalien, Kultur- und Baudenkmäler 1.611,00 1,00 1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 1.842.626,33 1.619.254,91 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 3.167.204,42 2.851.330,30 1.2.8 Geleistete Anzahlungen,Anlagen im Bau 508.029,13 330.550,54 1.3 Finanzanlagen 44.302.572,97 44.713.747,65 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 1,00 1,00 1.3.2 Beteiligungen 55.548,57 55.848,57 1.3.2.1 Beteiligungen von untergeordneter Bedeutung 7.60 7.90 1.3.2.2 Beteiligungen an Zweckverbänden 47.948,57 47.948,57 1.3.3 Sondervermögen (KWO) 42.280.348,04 42.280.348,04 1.3.4 Wertpapiere des Anlagevermögens 865.580,89 865.580,89 1.3.5 Ausleihungen 1.101.094,47 1.511.969,15 1.3.5.1 an verbundene Unternehmen 348.512,00 348.512,00 1.3.5.2 an Beteiligungen 1.3.5.3 an Sondervermögen 1.3.5.4 Sonstige Ausleihungen 752.582,47 1.163.457,15 2. Umlaufvermögen 50.466.848,32 70.730.296,69 2.1 Vorräte 2.1.1 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 2.1.2 Geleistete Anzahlungen 2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 22.782.077,66 28.761.353,33 2.2.1 Öffentl-recht. Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen 3.729.590,22 2.540.085,74 2.2.1.1 Gebühren 3.249.562,56 1.257.310,66 2.2.1.2 Beiträge 2.2.1.3 Steuern 42.811,88 73.475,37 2.2.1.4 Forderungen aus Transferleistungen 266.109,22 125.225,70 2.2.1.5 Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen 171.106,56 1.084.074,01 2.2.2 Privatrechtliche Forderungen 19.001.915,72 26.217.239,82 2.2.2.1 gegenüber dem privaten Bereich 5.975.829,71 5.620.926,30 2.2.2.2 gegenüber dem öffentlichen Bereich 2.2.2.3 gegenüber verbundenen Unternehmen 58.045,10 2.2.2.4 gegen Beteiligungen 2.2.2.5 gegen Sondervermögen 12.968.040,91 20.596.313,52 2.2.3 Sonstige Vermögensgegenstände 50.571,72 4.027,77 2.3 Wertpapiere des Umlaufvermögens 2.4 Liquide Mittel 27.684.770,66 41.968.943,36 3. Aktive Rechnungsabgrenzung 8.527.123,99 8.607.322,02 3.1 Aktive Rechnungsabgrenzung 8.527.123,99 8.607.322,02 Gesamt 153.071.548,97 175.029.775,57 42

Bilanz Kreis Olpe zum 31.12.2009 Passiva Wert 31.12.2009 Wert 01.01.2009 1. Eigenkapital 22.858.753,15 25.331.914,95 1.1 Allgemeine Rücklage 16.887.942,95 16.887.942,95 davon Deckungsrücklage für Haushaltsreste (20.00 ) davon zweckgebunden für ÖPNV (1.347.436,03 ) 1.2 Sonderrücklagen 1.3 Ausgleichsrücklage 8.443.972,00 8.443.972,00 1.4 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -2.473.161,80 2. Sonderposten 28.451.529,76 29.635.077,21 2.1 für Zuwendungen 26.562.699,95 27.914.841,99 für Naturschutzförderungen 207.250,82 207.250,82 für Grunderwerb Bach Frenkhausen 6.940,60 6.940,60 für Parkplatz Sonderner Kopf Grundstück 10.980,75 10.980,75 für Parkplatz Sonderner Kopf Aufbau 303.068,84 316.245,75 für Straßenbauten 18.535.753,41 19.787.547,99 für Brückenbauwerke 4.394.209,48 4.494.810,12 für Kreisstraßengrundstücke 2.714.451,14 2.715.650,71 für Fahrzeuge 173.628,37 194.592,68 für bewegliches Vermögen der Schulen 131.300,34 140.820,66 für Verkehrsüberwachung 23.263,80 für Atemschutzübungsanlage/Feuerschutz 44.738,19 40.001,91 für Katastrophen-/Bevölkerungsschutz 17.114,21 2.2 für Beiträge 2.3 für den Gebührenausgleich (Rettungsdienst) 1.662.926,77 1.593.759,09 2.4 Sonstige Sonderposten 225.903,04 126.476,13 2.4.1 Förderung für das NSG Rübenkamp 126.476,13 126.476,13 2.4.2 Sonderposten Abfallbeseitigung 99.426,91 3. Rückstellungen 81.591.894,52 77.797.993,29 3.1 Pensions- und Beihilferückstellungen 66.073.167,00 63.917.657,00 3.2 Rückstellungen für Deponien und Altlasten 12.485.256,42 11.745.433,00 3.3 Instandhaltungsrückstellungen 3.4 Sonstige Rückstellungen 3.033.471,10 2.134.903,29 4. Verbindlichkeiten 20.169.371,54 42.264.790,12 4.1 Anleihen 4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 7.935.860,21 27.156.509,39 4.2.1 von verbundenen Unternehmen 4.2.2 von Beteiligungen 4.2.3 von Sondervermögen 4.2.4 vom öffentlichen Bereich 4.2.5 vom privaten Kreditmarkt 7.935.860,21 27.156.509,39 4.3 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung 4.4 Verbindl. aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtsch. gleichkommen 4.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2.694.671,77 1.267.747,10 4.6 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 70.531,34 4.7 Sonstige Verbindlichkeiten 9.468.308,22 13.840.533,63 5. Passive Rechnungsabgrenzung Gesamt 153.071.548,97 175.029.775,57 43

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Anhang zum Jahresabschluss 45

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Kreis Olpe Erläuterung der - und Finanzrechnung 2009 47

Kreis Olpe Erläuterung der - und Finanzrechnung 2009 1. Gesamtübersicht 1.1 Übersicht über die rechnung Saldo rechnung Abweichung vom Plan Verschlechterung Verbesserung Innere Verwaltung Sicherheit und Ordnung Schulträgeraufgaben Kultur und Wissenschaft Soziale Leistungen Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Gesundheitsdienste Sportförderung Räuml. Planung und Entwicklung, Geoinfo. Bauen und Wohnen Ver- und Entsorgung Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Natur- und Landschaftspflege Umweltschutz Wirtschaft und Tourismus Allgemeine Finanzwirtschaft -2.000.000-1.500.000-1.000.000-500.000 0 500.000 Die rechnung schließt mit einem Fehlbetrag ab von 2.473.161,80 EUR (- 1,77 %). Veränderungen bei Höhere Erträge Verbesserung (EUR) Geringere Aufwendungen Verschlechterung (EUR) Geringere Erträge Höhere Aufwendungen Personalaufwendungen 813.000 IT-Infrastruktur 45.000 151.000 Serviceleistungen 70.000 Wahlen 19.000 Lebensmittelüberwachung 9.000 Rettungsdienst 53.000 Verkehrsüberwachung 165.000 Fahrerlaubnisse und Personenbeförderung 40.000 KFZ-Angelegenheiten 103.000 48