Kennzahlen der Jahresabschlussanalyse Das Ministerium für Inneres, Sport und Integration fordert zukünftig auch Kennzahlen als weitere Information für die Beurteilung der kommunalen Haushalte an. Die entsprechenden Kennzahlen wurden per Erlass vom 08.02.2011 festgelegt. Diese Kennzahlen sind in der anliegenden Darstellung aufgenommen worden und als Daten der Haushaltswirtschaft gesondert gekennzeichnet (*). Allgemeine Kennzahlen: Kapitalstruktur: Haushaltsausgleich Jahresergebnis 8.431.719,01 182,06 /EW 30,47 /EW Eigenkapitalquote I Eigenkapital ohne Sonderposten 57.773.462,34 29,36% 25,33% Eigenkapital ohne Sonderposten 57.773.462,34 verkürzte Bilanzsumme 127.771.184,86 45,22% 40,06% Die verkürzte Bilanzsumme ergibt sich aus der Bilanzsumme abzüglich der Investitionszuweisungen und -zuschüsse, der Beiträge und ähnlichen Entgelte sowie der erhaltenen Anzahlungen auf Sonderposten. Eigenkapitalquote II Eigenkapital 126.839.978,84 64,47% 62,14% Fremdkapitalquote Schulden, Rückstellungen, PRAP 69.903.877,76 35,53% 37,86% Verschuldungsgrad (*) Schulden, Rückstellungen 69.290.147,87 35,22% 37,16% 1
Finanzstruktur: Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit 10.262.281,90 221,58 /EW 151,11 /EW Der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit ergibt sich aus den Einzahlungen abzüglich der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit. Cashflow Marge Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit 10.262.281,90 Einzahl. aus lfd. Verwaltungstätigk. 71.230.019,92 14,41% 11,13% Liquidität 1. Grades Liquide Mittel 12.898.750,34 kurzfristige Verbindlichkeiten 7.464.393,56 172,80% 134,91% Kurzfristige Verbindlichkeiten sind alle Schulden mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Dynamischer Verschuldungsgrad Schulden + Rückstellungen 69.290.147,87 Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit 10.262.281,90 6,8 Jahre 10,3 Jahre Schulden (netto) 40.492.048,53 Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit 10.262.281,90 3,9 Jahre 6,3 Jahre Liquiditätskreditquote (*) Höhe der Liquiditätskredite 25,38 Einzahl. aus lfd. Verwaltungstätigk. 71.230.019,92 0,00% 0,00% Vermögensstruktur: Anlagenintensität Anlagevermögen 173.692.551,95 88,28% 90,37% 2
Infrastrukturquote Infrastrukturvermögen 98.798.764,99 50,22% 51,61% (Anlage-)Deckungsgrad 1 Nettoposition 126.839.978,84 Anlagevermögen 173.692.551,95 73,03% 68,76% (Anlage-)Deckungsgrad 2 Nettoposition + langfr. Fremdkapital 152.827.428,63 Anlagevermögen 173.692.551,95 87,99% 85,74% Das langfristige Fremdkapital sind Schulden mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren. Anlagenabnutzungsgrad kumulierte AfA auf Sachvermögen 111.849.098,17 AHW Sachvermögen 265.371.920,17 42,15% 40,86% kumulierte AfA auf Sachvermögen 111.849.098,17 AHW abnutzbares Sachvermögen 229.733.207,50 48,69% 47,09% Die Anschaffungs- oder Herstellungswerte (AHW) des abnutzbaren Sachvermögens ergeben sich aus den Anschaffungs- oder Herstellungswerten des Sachvermögens abzüglich der Anschaffungswerte für Grund und Boden und abzüglich der Anschaffungs- oder Herstellungswerte von den Anlagen im Bau. Abschreibungsintensität (*) AfA auf immater. und Sachvermög. 5.898.897,79 8,59% 8,87% Abschreibungslastquote Erträge der Auflösung von SoPo 3.256.068,20 AfA auf immater. und Sachvermög. 5.898.897,79 55,20% 55,85% 3
Reinvestitionsquote (*) Auszahlungen für Investitionen 6.950.775,20 AfA auf immater. und Sachvermög. 5.898.897,79 117,83% 79,14% Kreditfinanzierungsquote Nettokreditaufnahme -4.338.961,35 Nettoinvestitionen 4.872.529,92-89,05% -184,12% Die Nettokreditaufnahme ergibt sich aus der Kreditaufnahme abzüglich den Tilgungsleistungen. Die Summe der Nettoinvestitionen ergibt sich aus den Zugängen des Anlagevermögens, verrechnet mit den Zugängen an Sonderposten (Passiva-Bilanzpositionen 1.4.1, 1.4.3 und 1.4.5) und den Zugängen zum Basisreinvermögen (Passiva-Bilanzposition 1.1). Kreditschulden pro Kopf Kreditschulden 34.672.871,74 748,65 /EW 841,01 /EW Ertragslage: Steuerquote (*) Erträge aus Steuer u. ä. Abgaben 49.268.300,82 71,73% 59,28% Erträge aus Steuer u. ä. Abgaben 49.268.300,82 1.063,79 /EW 824,77 /EW Realsteueraufbringungskraft Grundsteuer A + B, Gewerbesteuer 34.043.396,72 ordentliche Erträge 77.103.314,98 44,15% 36,51% Grundsteuer A + B, Gewerbesteuer 34.043.396,72 735,06 /EW 517,03 /EW Zuwendungsquote Erträge Zuwendungen + Umlagen 11.081.422,38 ordentliche Erträge 77.103.314,98 14,37% 16,96% 4
Zinsdeckungsquote Zinsaufwand 1.432.230,23 ordentliche Erträge 77.103.314,98 1,86% 2,39% Zinslastquote (*) Zinsaufwand 1.432.230,23 2,09% 2,44% Personalaufwandsquote Aufwand Personalbudget 14.542.981,21 21,17% 21,81% Nettobelastung Personalbudget 13.507.664,60 19,67% 19,84% Der Aufwand aus dem Personalbudget setzt sich zusammen aus den Aufwendungen für aktives Personal, den Aufwendungen für Versorgung und den Personalaufwendungen für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeiten. Personalintensität (*) Aufwendungen für aktives Personal 13.893.351,34 20,23% 21,17% Zuschussquote an verbundene Unternehmen, Sondervermögen und Beteiligungen (*) Verlustausgleichszahlungen 930.777,17 1,36% 0,48% Die Verlustausgleichszahlungen betreffen die Verlustübernahme für die Solbad Melle GmbH (die reinen Zahlungen) und den Zuschuss an die Osnabrücker Land-Entwicklungsgesellschaft mbh (oleg). Transferaufwandsquote Transferaufwendungen 32.002.092,37 46,59% 44,73% 5
Kennzahlen im Überblick: 2008 2009 2010 2011 Allgemeine Kennzahl: Haushaltsausgleich 93,14 /EW -62,67 /EW 30,47 /EW 182,06 /EW Kapitalstruktur: Eigenkapitalquote I-A 25,95% 24,56% 25,33% 29,36% Eigenkapitalquote I-B 41,05% 39,03% 40,06% 45,22% Eigenkapitalquote II 62,90% 61,69% 62,14% 64,47% Fremdkapitalquote 37,10% 38,31% 37,86% 35,53% Verschuldungsgrad 36,52% 37,82% 37,16% 35,22% Finanzstruktur: Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit 111,10 /EW -1,43 /EW 151,11 /EW 221,58 /EW Cashflow Marge 8,78% -0,12% 11,13% 14,41% Liquidität 1. Grades 138,07% 110,27% 134,91% 172,80% Dynamischer Verschuldungsgrad A 13,8 Jahre -1.109,8 Jahre 10,3 Jahre 6,8 Jahre Dynamischer Verschuldungsgrad B 8,7 Jahre -709,7 Jahre 6,3 Jahre 3,9 Jahre Liquiditätskreditquote 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Vermögensstruktur: Anlagenintensität 90,34% 91,14% 90,37% 88,28% Infrastrukturquote 50,91% 52,20% 51,61% 50,22% (Anlage-)Deckungsgrad 1 69,62% 67,69% 68,76% 73,03% (Anlage-)Deckungsgrad 2 87,96% 86,56% 85,74% 87,99% Anlagenabnutzungsgrad A 38,38% 39,40% 40,86% 42,15% Anlagenabnutzungsgrad B 45,10% 45,80% 47,09% 48,69% Abschreibungsintensität 8,92% 8,81% 8,87% 8,59% Abschreibungslastquote 58,78% 56,96% 55,85% 55,20% Reinvestitionsquote 149,06% 145,42% 79,14% 117,83% Kreditfinanzierungsquote -30,23% 48,51% -184,12% -89,05% Kreditschulden pro Kopf 865,93 /EW 912,54 /EW 841,01 /EW 748,65 /EW Ertragslage: Steuerquote A 67,29% 52,30% 59,28% 71,73% Steuerquote B 854,89 /EW 699,87 /EW 824,77 /EW 1.063,79 /EW Realsteueraufbringungskraft A 38,50% 30,22% 36,51% 44,15% Realsteueraufbringungskraft B 524,15 /EW 387,05 /EW 517,03 /EW 735,06 /EW Zuwendungsquote 13,07% 18,42% 16,96% 14,37% Zinsdeckungsquote 2,57% 2,69% 2,39% 1,86% Zinslastquote 2,75% 2,58% 2,44% 2,09% Personalaufwandsquote A 23,56% 23,08% 21,81% 21,17% Personalaufwandsquote B 21,12% 21,17% 19,84% 19,67% Personalintensität 22,41% 22,29% 21,17% 20,23% Zuschussquote 0,49% 0,58% 0,48% 1,36% Transferaufwandsquote 46,91% 46,99% 44,73% 46,59% 6