Eidgenössisches Finanzdepartement EFD Steuerreform und AHV- Finanzierung STAF

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1 Steuerreform und AHV- Finanzierung STAF

2 STAF sichert langfristig Einnahmen Entwicklung der Steuereinnahmen des Bundes seit 2002 Index: 2002 = USR II Gewinnsteuer DBST Einkommenssteuer DBST Ordentliche Einnahmen

3 STAF sichert langfristig Einnahmen Entwicklung der Steuereinnahmen des Bundes seit 2002 (mit Verrechnungssteuer) Index: 2002 = Verrechnungssteuer Gewinnsteuer DBST Einkommenssteuer DBST Ordentliche Einnahmen

4 Entwicklung der Steuerbelastung im Kantonshauptort % -88.2% -60.1% -35.7% -35.4% -34.7% -30.1% -25.1% -24.9% -24.4% -19.2% -19.0% -17.2% -16.7% -16.2% -15.9% -14.9% -13.1% -11.7% -3.3% -2.4% 7.7% 10.5% 13.1% 28.9% 32.9% Einverdienerehepaar ohne Kinder; Bruttoeinkommen Franken 40.0% Veränderung Steuerbelastung in % 20.0% 0.0% -20.0% -40.0% -60.0% -80.0% %

5 Entwicklung der Steuerbelastung im Kantonshauptort Einverdienerehepaar ohne Kinder; Bruttoeinkommen Franken % -27.1% -24.2% -18.1% -17.8% -16.7% -15.8% -15.3% -15.2% -14.6% -14.1% -13.2% -10.1% -10.1% -9.6% -9.3% -9.1% -8.2% -8.0% -7.3% -7.0% -7.0% -5.4% -5.2% -1.1% 2.1% 5.0% Veränderung Steuerbelastung in % 0.0% -5.0% -10.0% -15.0% -20.0% -25.0% -30.0% -35.0% -40.0%

6 Entwicklung der Steuerbelastung im Kantonshauptort Einverdienerehepaar ohne Kinder; Bruttoeinkommen Franken % -24.1% -17.8% -17.7% -7.1% -14.7% -13.4% -12.7% -12.5% -12.4% -12.2% -12.0% -12.0% -10.4% -10.1% -9.6% -9.3% -9.1% -9.0% -8.2% -7.9% -7.5% -7.2% -5.7% -5.6% -1.1% 0.0% Veränderung Steuerbelastung in % -5.0% -10.0% -15.0% -20.0% -25.0% -30.0%

7 Entwicklung der Steuerbelastung im Kantonshauptort Einverdienerehepaar ohne Kinder; Bruttoeinkommen Franken % -2.5% -14.0% -13.3% -10.7% -10.7% -8.9% -8.7% -8.4% -8.3% -8.2% -8.1% -6.7% -5.5% -5.1% -4.4% -4.4% -4.3% -4.3% -4.3% -4.1% -3.6% -3.5% -2.3% -1.8% 2.9% 5.0% Veränderung Steuerbelastung in % 0.0% -5.0% -10.0% -15.0% -20.0% -25.0% -30.0%

8 Internationale Entwicklungen Weitreichende Reformen bei der Gewinnsteuer in wichtigen Ländern Gewinnsteuersenkungen (Beispiele) International koordinierte Massnahmen gegen steuerlich attraktive Länder OECD EU USA ca. 35% ca. 21% China 33% 25% UK 30% 19% (17% ab 2020) EU- Durchschnitt 23.97% 21.29% OECD- Durchschnitt 27% 23.5% Schweiz 20.63% 18.0% 8

9 Ziele der STAF Föderalistische Lösung Kantone, Städte, Gemeinden stehen grösstenteils hinter der Vorlage Arbeitsplätze sichern Attraktivität Standort Schweiz Ergiebigkeit Ausgewogenheit Finanzen der AHV stabilisieren 9

10 Zentrale Eckwerte der STAF Steuerpolitische Weichenstellungen Aufhebung der Regelungen für kantonale Statusgesellschaften Patentbox gemäss OECD-Standard Zusätzliche F&E-Abzüge von max. 50% Abzug für Eigenfinanzierung für Kantone mit einer effektiven Gewinnsteuerbelastung von mindestens 18,03% Entlastungsbegrenzung dieser drei Steuerinstrumente auf 70% oder strenger Erhöhung der Dividendenbesteuerung: Bund: 70% / Kantone: mind. 50% Einschränkung der Steuerfreiheit bei der Ausschüttung von Kapitaleinlagereserven 10

11 Zentrale Eckwerte der STAF Vertikaler und sozialer Ausgleich Anpassungen im Finanzausgleich Erhöhung des Kantonsanteils an der direkten Bundessteuer von 17% auf 21,2% Städte und Gemeinden werden von den Kantonen angemessen abgegolten («Gemeindeklausel») Sozialer Ausgleich über die AHV Beitrag zur finanziellen Stabilisierung der AHV: Zusätzlich rund 2 Milliarden Franken 1,2 Milliarden Franken durch Erhöhung der Lohnbeiträge (0,3 Prozentpunkte) 0,8 Milliarden durch Erhöhung des Bundesbeitrags an die AHV und Verzicht des Bundes auf seinen Anteil am Demografieprozent der Mehrwertsteuer 11

12 Die STAF ist eine Vorlage für alle Internationale Unternehmen Gewinnsteuerbelastung nimmt leicht zu Binnenmarkt / KMU Steuerbelastung nimmt insgesamt ab Rechts- und Planungssicherheit Weiterhin attraktive steuerliche Rahmenbedingungen Aufträge von internationalen Unternehmen Alle Unternehmen werden künftig gleich besteuert 12

13 Die STAF ist eine Vorlage für alle Natürliche Personen Sozialversicherungen Steuerbelastung bleibt gleich Arbeitsmarkt entwickelt sich positiv und tiefere Einkommensklassen profitieren vom AHV- Ausgleich Zusätzliche Einnahmen aufgrund dynamischer Auswirkungen der STAF Sicherung von Arbeitsplätzen Lohnsumme steigt Zusatzfinanzierung der AHV 13

14 Positiver dynamischer Effekt Diese Zahlen beziehen sich auf die Botschaft zur SV17 14

15 1,4 Mrd. Fr. mehr für Bund, Kantone und Gemeinden, Sozialversicherungen Bund 168 Mio. Fr. Kantone und Gemeinden 291 Mio. Fr. Sozialversicherung 938 Mio. Fr. Diese Zahlen beziehen sich auf die Botschaft zur SV17 15