Buchhaltungsagentur des Bundes Anstalt Öffentlichen rechts

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3 Buchhaltungsagentur des Bundes Anstalt Öffentlichen rechts Dresdner Straße Wien GESCHÄFTSBERICHT UND Telefonnummer: Faxnummer: Mail: office@bhag.gv.at JAHRESABSCHLUSS 2013 Vorwort Geschäftsführer Einrichtungen Aufsichtsrat Beirat Management Geschichte Das österr. Haushaltswesen Von den Haupt-Buchhaltereyen zur BHAG Über uns BHAG kurz vorgestellt Organisation der BHAG Unsere Werte BHAG als Arbeitgeber Aus- und Weiterbildung Betriebsrat, JVR, BVP, GBB Stäbe Bereiche Geschäftsfelder Gesetzliche Leistung - Nachprüfung Gesetzliche Leistung - Verrechnung Vertragliche Leistungen Zahlen, Daten, Fakten Leistungsdaten Finanzdaten Personaldaten Preisentwicklung Jahresabschluss Lagebericht Fin. Leistungsindikatoren Bilanz Gewinn- u. Verlustrechnung Erläuterungen Anlagenspiegel Bestätigungsvermerk Unsere Kundinnen UND KUNDEN Unsere PartnerINNEN UND PARTNER Glossar Quellenverzeichnis Impressum

4 Vorwort

5 Vorwort des Geschäftsführers Mag Helmut Brandl Im Jahr 2013 wurde ein weiterer Meilenstein in der Neuausrichtung des öffentlichen Rechnungswesens des Bundes gesetzt. Mit Jahresbeginn wurde durch die letzte Etappe der Haushaltsrechtsreform 2013 die traditionelle Kameralistik durch ein nach kaufmännischen Grundsätzen orientiertes Rechnungswesen ( Finanzierungs-, Ergebnis- und Vermögensrechnung statt Einnahmen-/ Ausgabenrechnung ) abgelöst. Die Reform beinhaltet die stärkere Ausrichtung auf den Rechnungsstil der Doppik, neue Bewertungs- und Konsolidierungsvorschriften, sowie eine Umstellung des elektronischen Buchungssystems. Diese durchaus ambitionierten Vorgaben forderten neben den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Buchhaltungsagentur des Bundes auch durchaus die unserer Kundinnen und Kunden. Die bewährte - partnerschaftliche Zusammenarbeit gewährleistete auf Grundlage breiter Weiterbildungsmaßnahmen letztendlich den gemeinsamen Erfolg in der Umsetzung. Der Rückblick auf die Entwicklung der einzelnen Geschäftsfelder in einem geänderten rechtlichen Umfeld zeigt insgesamt eine durchaus stabile Weiterentwicklung. Trotz Rückgängen in den Geschäftsfeldern Nachprüfung und vertragliche Leistungen konnte die Buchhaltungsagentur bei einem geringfügig gesunkenen Personalstand und leichtem Anstieg der Bearbeitungsmengen im Geschäftsfeld Verrechnung, vor allem aufgrund weiterer Prozessoptimierungen (zb Kreditorenmanagement, konzentrierte Zahlungsabläufe, ) einen positiven Betriebserfolg erreichen. Im Jahr 2013 wurde erstmals ein externes Seminarprogramm entwickelt und den Kunden angeboten. Das Seminarangebot umfasste neben technischen Anwenderschulungen in HV-SAP auch Aus- und Fortbildungsangebote zur Haushaltsrechtsreform. Die Buchhaltungsagentur erzielte mit diesem neuen Produkt eine hohe positive Resonanz (286 Teilnehmerinnen und Teilnehmer bei 31 Seminaren). Regelmäßige Evaluierungen der Aufgaben und Abläufe sowie die Nutzung von Optimierungspotentialen ermöglichten in vier aufeinanderfolgenden Geschäftsjahren durchschnittliche Preisreduktionen von zumindest 6% jährlich. Die wirtschaftliche Entwicklung erforderte erstmals seit 2008 eine Preiserhöhung um ca 3% im vergangenen Geschäftsjahr. Der Nationalrat fasste im Jahr 2013 einen Gesetzesbeschluss mit zentraler Bedeutung für die Buchhaltungsagentur, der neue Perspektiven für die künftige Entwicklung aufzeigt. Aufgrund der Novelle zum Agenturgesetz werden der Buchhaltungsagentur künftig Kooperationen auf dem Gebiet des Rechnungswesens mit Gebietskörperschaften und öffentlichen (ausgegliederten) Unternehmungen ermöglicht. Zusammengefasst war das neunte Geschäftsjahr der Buchhaltungsagentur ein herausforderndes, spannendes und ereignisreiches, das letztendlich nur durch qualifizierte, motivierte und zukunftsorientierte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Buchhaltungsagentur auch ein erfolgreiches war. Ich bedanke mich bei allen Kundinnen und Kunden sowie Partnerinnen und Partner für die ausgezeichnete Zusammenarbeit im Jahr Herzlichst Ihr Mag Helmut Brandl vorwort 6/7

6 Einrichtungen

7 der aufsichtsrat Gruppenleiter Dipl-Kfm Eduard Müller, Vorsitzender (BMF) bis Mag Martin Mareich, Vorsitzender (BMF) ab Ministerialrat Mag Manfred Lödl, Stellvertreter des Vorsitzenden (BMF) Ministerialrat Christian Ihle, CMC (BMF) Mag a Karin Holzer (BKA) Brigadier Mag Johann Kogler (BMLVS) Mag a Gisela Müller (BMASK) Leitende Staatsanwältin Dr in Monika Zbiral (BMJ) bis Oberstaatsanwältin Mag a Britta Tichy-Martin (BMJ) ab Sektionschef Mag Dr Franz Einzinger (BMI) Sektionschef Mag Christian Weissenburger (BMVIT) Interessenvertreter der Arbeitnehmer Amtsdirektor RgR Leonhard Pint Amtsdirektor Herwig Gassner bis Amtsdirektorin Elisabeth Gütl ab Amtsdirektor RgR Gerhard Schuh bis Fachoberinspektorin Ingrid Huber ab Amtsdirektor Helmut Dietrich Fachoberinspektorin Gertrude Weis einrichtungen 10/11

8 der beirat Management der Buchhaltungsagentur GESCHÄFTSFÜHRER Mag Helmut Brandl Der Beirat besteht aus Vertreterinnen und Vertretern aller haushaltsleitenden Organe zur Informationssicherstellung zwischen Kundinnen und Kunden und Buchhaltungsagentur sowie dem Recht zur Abgabe von Empfehlungen. Sektionschef Dr Helmut Moser, Vorsitzender (BMUKK) Abteilungsleiter Dipl-Kfm Peter Wanka, Stellvertreter des Vorsitzenden (BMWF) Mag a Birgit Stempkowski (BMJ) Ministerialrätin Mag a Anna Hobek (BKA) Ministerialrat Mag Christoph Jackwerth (BMeiA) Amtsdirektor Roland Haas, MSc (BMF) Dr in Eleonore Dietersdorfer (BMG) Ministerialrat Gerhard Zeller (BMI) Dipl-Ing Ernst Unger (BMLFUW) OberstdIntD Mag Dietmar Schinner (BMLVS) Ing Manfred Kornfehl (BMASK) Ministerialrat Dr Michael Stanger (BMVIT) Ministerialrätin Mag a Dr in Angelika Schätz (BMWFJ) Ministerialrat Dr Rudolf Prasser (Präs.Kzl.) Amtsdirektor Emil Fuchs (Parl.Dion) Ing Mag Daniel Boigner, MBA (Parl.Dion) Ministerialrat Dr Walter Sommerauer (RH) bis Oberrätin Mag a Liane Stangl (RH) ab Ministerialrat Michael Völkl (VfGH) Mag Dr Norbert Schmickl (VwGH) Ministerialrat Dr Reinhard Binder-Krieglstein (VA) RECHTSGESCHÄFTLICHE VERTRETUNG Prokurist Mag Florian Pock, MBA Leiter Stab Finanzen Handlungsbevollmächtigte Franz Ternyak Leiter Bereich 3 Franz Schuster, MBA Leiter Bereich 1 BEREICHSLEITER Andreas Böhm Bereich Service Franz Schuster, MBA Bereich 1 Franz Hödl Bereich 2 Franz Ternyak Bereich 3 Karl Pfeiffer Bereich 4 Gerhard Pölzl Bereich 5 Helmuth Tamesberger Bereich 6 Erich Maierhofer Bereich 7 einrichtungen 12/13

9 Geschichte

10 die geschichte des österreichischen haushaltswesens Betrachtet man die Verwaltung Österreichs aus historischer Perspektive, ist diese untrennbar mit der Entwicklung der habsburgischen Länder verbunden. Die Haushaltsordnung oder Staatsverrechnung im Besonderen hat ihre Anfänge bereits um das Jahr 1491, als Kaiser Maximilian I. in Innsbruck eine Kollegiale Kammer, die jährlich einen Auszug alles Ausgebens und Einnehmens zu verfassen und an den Generalschatzmeister zu senden hatte, errichtete. Bis ins 18. Jahrhundert wurde das staatliche Rechnungswesen sehr differenziert geführt, was zu einer beträchtlichen Zersplitterung und Unübersichtlichkeit der Staatsfinanzen führte. In der 2. Hälfte des 18. Jahrhunderts entwickelte Johann Mathias Puechberg ein Rechnungswesen, welches erstmals zwischen zeit- und sachgeordneter Verrechnung unterschied, was aus heutiger Sicht bahnbrechend und zukunftsweisend war und bis in unsere Tage ein Prinzip des modernen Rechnungswesens ist. Im 20. Jahrhundert erfuhr das staatliche Haushaltswesen verschiedenste Reformen, die in den 60er Jahren mit der Neuorganisation des Ansatz- bzw. Kontenplans und der Anbindung sämtlicher Buchhaltungen des Bundes an die automatisierte Datenverarbeitung des damaligen Zentral- und Besoldungsamtes ihren Niederschlag fanden wurde das Zentral- und Besoldungsamt bereits wieder aufgelöst und durch das neu geschaffene Bundesrechenamt (heute Bundesrechenzentrum Ges.m.b.H) ersetzt und gleichzeitig die bereits eingeführte Phasenbuchführung als zentrales Element der Verrechnung etabliert. staatsschuldverschreibung 1868 Im Jahr 1986 erfolgte die lang erwartete Beschlussfassung über das Bundeshaushaltsgesetz 1986 (BGBl. Nr. 213/1986), welches die Haushaltsführung des Bundeshaushalts regelt. Das Haushaltsrecht des Bundes befand sich aufgrund der Ende 2007 beschlossenen Haushaltsrechtsreform im Wandel und wurde im Jahr 2013 abgeschlossen. Die österreichische Haushaltsrechtsreform hatte aufbauend auf internationalen Erfahrungen eine verbesserte Steuerung des Budgets als Zielsetzung. In einer ersten Etappe wurde 2009 ein Bundesfinanzrahmengesetz mit verbindlichen Ausgabenobergrenzen für eine mehrjährige Budgetplanung eingeführt. Diese Obergrenzen werden auf der Ebene von fünf Rubriken jeweils rollierend für vier Jahre im Voraus verbindlich festgelegt. Ergänzend wurden Anreize für einen sparsameren Umgang mit Steuergeldern für die Ressorts geschaffen, indem die Rücklagenfähigkeit von am Jahresende nicht verwendeten Mitteln ermöglicht wurde. Somit wird jeder Minister bzw. jede Ministerin zum eigenen Finanzminister bzw. zur eigenen Finanzministerin. Das neue Bundeshaushaltsgesetz (BHG 2013) wurde am 11. Dezember 2009 im Parlament einstimmig beschlossen und trat mit 1. Januar 2013 in Kraft. Neue Grundsätze der Haushaltsführung, wie die Wirkungsorientierung inklusive Gender Budgeting, die Transparenz, die Effizienz und die getreue Darstellung der finanziellen Lage sind im Gesetz verankert. Somit ermöglicht das BHG 2013 eine ausreichend operative Flexibilität für die Verwaltung, volle Transparenz über die Vermögens-, Ergebnis- und Finanzlage des Bundes und eine Zusammenführung von Ressourcen- und Wirkungsverantwortung. Dies erfolgt einerseits durch eine neue Budgetstruktur und eine damit verbundene ergebnisorientierte Steuerung der haushaltsführenden Stellen und andererseits durch eine Weiterentwicklung des Rechnungswesens im Sinne eines Umstiegs von der traditionellen Kameralistik auf ein an kaufmännischen Gesichtspunkten orientiertes Rechnungswesen (Doppik). teilheft zum jahresbudget 1888 geschichte 16/17

11 von den haupt-buchhaltereyen zur buchhaltungsagentur des bundes 1761 ordnete Kaiserin Maria Theresia eine strukturelle Neuordnung des staatlichen Finanz- und Rechungswesens an und richtete drei voneinander unabhängige Einrichtungen ein: Die Hof-Cammer (heute vergleichbar mit dem Finanzministerium); die Generalcassa und die Rechen-Cammer (oberste Rechungskontrollbehörde - vergleichbar mit dem heutigen Rechnungshof). Mit Handschreiben vom 23. Dezember verfügte sie, Nach Neugründung wurden sämtliche Hofbuchhaltungen und die Landesbuchhaltungen (mit Ausnahme jener Ungarns, Siebenbürgens und des Banats) - mit insgesamt Bediensteten - wieder der obersten Rechnungskontrollbehörde unterstellt wurden letztendlich alle Staats-Zentral-Buchhaltungen und die Buchhaltungen in den Kronländern - mit insgesamt Buchhaltereybeamten - der obersten Rechnungskontrollbehörde unterstellt. Die 2. Hälfte des 19. Jahrhunderts war von weitreichenden Reformmaßnahmen in der öffentlichen Verwaltung geprägt. So fasste das Herrenhaus 1862 den Beschluss, Was aber insbesondere die neu zu errichtende Rechen- Cammer anbetrifft; So sollen unter ihr Meine bisherigen Haupt-Buchhaltereyen vereiniget, werden. Mit dieser Verfügung wurden 11 Buchhaltereyen in Wien und 9 Gubernial- ( Länder -)Buchhaltereyen dem Rechnungshof unterstellt. Die Unterstellung der Buchhaltungen unter die jeweils bestehende oberste Rechnungskontrollbehörde blieb die nächsten 100 Jahre bestehen. Nur zwischen 1801 und 1805 verloren die Buchhaltungen aufgrund der Auflösung der Rechnungskontrollbehörde ihre organisatorische Unabhängigkeit von den Verwaltungs- (Hof-)Stellen und waren in die Administration eingegliedert. Die Klärung der Frage, ob die Buchhaltungen weiter der Rechnungskontrollbehörde zur Wahrnehmung der Kontrolltätigkeit unterstellt bleiben sollten, dauerte fast drei Jahre. Mit kaiserlicher Verordnung vom 21. November 1866 wurden die Buchhaltungen in die jeweiligen Ministerien eingegliedert. Die Eingliederung der Buchhaltungen in die Verwaltungsbehörden blieb beinahe 150 Jahre unverändert bestehen. Im Jahr 2001 wurde mit Beschluss des Ministerrats eine umfassende Reform des Buchhaltungs- und Kassenwesens des Bundes eingeleitet. Zu diesem Zeitpunkt bestanden 79 Buchhaltungen mit insgesamt Bediensteten. Bis Mitte 2004 war die Zusammenfassung der Buchhaltungen zu insgesamt 13 Buchhaltungen vorgesehen. Mitte 2003 war ein 1. Zwischenschritt mit der Zusammenführung zu 32 Buchhaltungen mit insgesamt Bediensteten erreicht. Der Ministerrat beschloss am 23. Juni 2003 jedoch eine weiter gehende Verwaltungs- und Organisationsreform der Bundesbuchhaltungen: die Zusammenfassung aller Buchhaltungen und Ausgliederung in Form einer eigenen juristischen Person. Der Nationalrat fasste am 25. März 2004 den Gesetzesbeschluss über die Errichtung der Buchhaltungsagentur des Bundes (BGBl. 37/2004). Die Buchhaltungsagentur des Bundes nahm im Juli 2004 den Teilbetrieb und ab 1. Jänner 2005 den Vollbetrieb mit insgesamt 580 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern auf. geschichte 18/19

12 Über uns

13 die buchhaltungsagentur des bundes kurz vorgestellt Die Buchhaltungsagentur des Bundes ist das zentrale Dienstleistungsunternehmen für das Rechnungswesen des Bundes. Vor einigen Jahren wurde die Buchhaltung des Bundes noch von 32 verschiedenen, voneinander unabhängigen Organisationseinheiten mit rund Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern durchgeführt. Im Jahr 2004 erfolgten die Zusammenführung der Buchhaltungsaufgaben und die Ausgliederung in die Buchhaltungsagentur. Die zentrale Wahrnehmung der Buchhaltungsaufgaben ermöglichte eine deutliche Effizienzsteigerung. Jährlich werden nunmehr rund 4,8 Millionen Buchungen mit einem Volumen von rund 185,9 Milliarden Euro über Konten der Hausbank (BAWAG-PSK) durchgeführt. Die Buchhaltungsagentur beschäftigt rund 570 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Unsere regionale Aufbaustruktur ermöglicht eine flächendeckende Bereitstellung aller Leistungen. Neben dem Hauptsitz in Wien sind noch weitere Geschäftsstellen in Graz (mit einer Abteilung in Klagenfurt), Linz (mit einer Abteilung in Salzburg) sowie in Innsbruck (mit einer Abteilung in Feldkirch) eingerichtet. Unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter verfügen über einzigartiges Fachwissen und langjährige Erfahrung im öffentlichen Rechnungswesen. Sie tauschen ihre Erfahrungen untereinander aus, um eine möglichst einheitliche und kostengünstige Lösung der Aufgabenstellungen für alle Kundinnen und Kunden gewährleisten zu können. UNSERE KUNDINNEN UND KUNDEN UNSERE LEISTUNGEN Zu unseren Kundinnen und Kunden zählen sämtliche Bundesministerien, die obersten Organe sowie die vom Bund verwalteten Rechtsträgerinnen und Rechtsträger, wie beispielsweise das Arbeitsmarktservice, der Nationalfonds und der allgemeine Entschädigungsfonds. Die gesetzliche Verpflichtung der Kundinnen und Kunden, die Buchhaltungsaufgaben von der Buchhaltungsagentur durchführen zu lassen, ist für die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Buchhaltungsagentur ein besonderer Auftrag. Wir betreuen das Rechnungswesen von Geschäftsbereichen der anweisenden Organe und deren Jahresabschlussarbeiten. Die Buchhaltungsagentur führt auch regelmäßig Nachprüfungen über die Geld-, Wertpapier- und sonstige Sachenverrechnung des Bundes durch. Weiters erbringt die Buchhaltungsagentur für viele Kundinnen und Kunden vertragliche Leistungen, die im unmittelbaren Zusammenhang mit der Haushaltsverrechnung stehen, aber nicht Teil der gesetzlich übertragenen Leistungen sind. GESETZLICHE GRUNDLAGE TRANSPARENTE VERRECHNUNG Die gesetzliche Grundlage bildet das Gesetz zur Errichtung der Buchhaltungsagentur (BHAG-G, BGBl. 37/2004 idgf). Die Leistungserbringung durch die Buchhaltungsagentur sowie die zu leistenden Entgelte der Kundinnen und Kunden basieren auf einem Rahmenvertrag zwischen der Republik Österreich, vertreten durch die Bundesministerin/den Bundesminister für Finanzen, und der Buchhaltungsagentur des Bundes. Die Rahmenbedingungen zur Erfüllung der Buchhaltungsaufgaben sind festgelegt im: Bundeshaushaltsgesetz 2013 (BHG 2013, BGBl. 139/2009) Bundeshaushaltsverordnung 2013 (BHV 2013, BGBl. 266/2010) KOMPETENTE, VERLÄSSLICHE BETREUUNG Wir bieten österreichweit kompetente und verlässliche Ansprechpartnerinnen und Ansprechpartner, die eine fachkundige Beratung und Unterstützung gewährleisten. Um unsere Kundinnen und Kunden bestmöglich betreuen zu können, stehen für jede Kundin und jeden Kunden Ansprechpartnerinnen (Key-Account-Managerinnen) und Ansprechpartner (Key-Account-Manager) zur Verfügung. KOSTEN UNSERER LEISTUNGEN Die Buchhaltungsagentur ist nicht auf Gewinn ausgerichtet, sondern verrechnet ihre Leistungen aufgrund einer transparenten Preisgestaltung nach dem Kostendeckungsprinzip. über uns 22/23

14 organisation der buchhaltungsagentur unsere werte Die Buchhaltungsagentur wird durch einen Geschäftsführer geleitet und dieser wird bei der Erfüllung der Aufgaben durch die Stäbe Finanzen Personal Interne Revision Key-Account-Koordination DAZU STEHEN WIR Wir sind stets bemüht, unsere Werte in den Arbeitsalltag bestmöglich zu integrieren und im Unternehmen zu leben. Unsere Werte werden in einem Wertedreieck dargestellt. unterstützt. Die Kundinnen und Kunden der Buchhaltungsagentur sind den Bereichen 1 bis 7 organisatorisch und regional zugeordnet. Dies sichert individuelle und kundennahe Serviceleistungen. Jede Kundin, jeder Kunde wird von mindestens einer Key- Account Managerin oder einem Key-Account-Manager (KAM) betreut, die als Bindeglied zwischen der Buchhaltungsagentur und den Kundinnen und Kunden fungieren und ein bestmögliches Kommunikationsnetz entwickeln. Der Bereich Service unterstützt die operativen Bereiche (interne Kundinnen und Kunden) in den Funktionen Facility-Management, Logistik, Organisationsentwicklung und IT-Betreuung. Für den Unternehmenserfolg wesentliche Aufgaben (in- und externe Kommunikation, Ausund Weiterbildung sowie die Koordination der Verrechnung und Nachprüfung) werden durch keine eigenständigen Organisationseinheiten, sondern projektorientiert durch Bereichsleiter wahrgenommen. KOMPETENT Fachkompetenz durch laufende Aus- und Weiterbildung; Veränderungsbereitschaft aufgrund externer und interner Anforderungen; VERLÄSSLICH Verantwortung gegenüber den Kundinnen und Kunden, dem Unternehmen und den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern; Erreichen der Unternehmensziele unter Berücksichtigung von Gerechtigkeit und Menschlichkeit; TRANSPARENT Nachvollziehbarkeit aller unserer Entscheidungen und Maßnahmen; Offene, ziel- und zeitgerechte Kommunikation und Information. Struktureller Aufbau über uns 24/25

15 die buchhaltungsagentur als arbeitgeberin für bedienstete verschiedener dienstrechte wir sind offen für aus- und weiterbildung Mit Gründung der Buchhaltungsagentur war klar, dass Bedienstete unterschiedlicher Dienstrechte zusammentreffen werden. Ein jährlicher Schulungskatalog, der zielgruppenorientiert aufgebaut ist, bietet den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern ein Angebot sich auf ihre vielfältigen Aufgaben optimal vorzubereiten. DIENSTRECHTE, DIE IN DER BUCHHALTUNGSAGENTUR ANWENDUNG FINDEN Ein Großteil der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter kommt aufgrund der beruflichen Herkunft aus dem Beamtenbereich. Für diese Gruppe gilt das Beamtendienstrechtsgesetz Weiters finden für diesen Personenkreis auch das Gehaltsgesetz 1956 und das Pensionsgesetz 1965 Anwendung. Beamte wurden bei Gründung der Buchhaltungsagentur in das Amt der Buchhaltungsagentur versetzt. Das Amt der Buchhaltungsagentur ist beim Bundesministerium für Finanzen (BMF) angesiedelt und wird vom Geschäftsführer der Buchhaltungsagentur geleitet. VERTRAGSBEDIENSTETE 23 % ANGESTELLTE 27 % INKL LEHRLINGE Vertragsbedienstete, die ebenfalls aus ihren Dienststellen in die Buchhaltungsagentur versetzt worden sind, wurden Bedienstete der Buchhaltungsagentur. Für sie hat weiter das Vertragsbedienstetengesetz 1948 Gültigkeit. Den dritten Personenkreis bilden die Angestellten. Deren Arbeitsverhältnis regelt der zwischen der Buchhaltungsagentur und der Gewerkschaft öffentlicher Dienst im Jahr 2008 abgeschlossene Kollektivvertrag. BEAMTE 50 % Dienstrechte in der Buchhaltungsagentur nach Personen AUS- UND WEITERBILDUNG 2013 Im Rahmen der berufsbegleitenden Aus- und Weiterbildung wurde mit dem Schulungsprogramm 2013 das letztjährige Programm fortgesetzt und konsequent weiterentwickelt. Besondere Ausbildungsschwerpunkte bildeten in der Fachausbildung Spezialmodule für die Haushaltsrechtsreform In der Persönlichkeitsausbildung wurde der Schwerpunkt auf die Kommunikation gelegt. Im Jahr 2013 fand in der Buchhaltungsagentur kein Grundausbildungslehrgang statt Ausbildungstage (gesamt) davon Fachausbildung NACHWUCHSFÜHRUNGSKRÄFTEAUSBILDUNG In der Nachwuchsführungskräfteauswahl und ausbildung soll das persönliche Potenzial für eine mögliche künftige Übernahme von Führungsaufgaben beurteilt und so weiterentwickelt werden, dass bei entsprechender Eignung ein konfliktfreier hierarchischer Aufstieg in der Buchhaltungsagentur möglich wird. Im Jahr 2013 wurde mit dem 2. Nachwuchsführungskräftelehrgang gestartet, welcher im Jahr 2014 abgeschlossen wird. Einige Abteilungsleiterstellvertreterinnen und -stellvertreter konnten bereits aus dem Pool der Nachwuchsführungskräfte nachbesetzt werden. BETRIEBSVEREINBARUNGEN SCHAFFEN IN DER BUCHHALTUNGSAGENTUR TRANSPARENZ UND GLEICHHEIT Zu wichtigen Themen, wie z. B. zur Dienstzeitregelung, wurden zwischen der Geschäftsführung und dem Betriebsrat Betriebsvereinbarungen abgeschlossen. Betriebsvereinbarungen tragen zur Stabilität des Unternehmens bei. Lehrlinge der Buchhaltungsagentur LEHRLINGSAUSBILDUNG 2013 Uns liegt das Wohl der Jugend am Herzen. Deshalb bilden wir seit Gründung der Buchhaltungsagentur jährlich mit Erfolg Lehrlinge zu Verwaltungsassistentinnen und Verwaltungsassistenten aus. Mit der Ablegung der Lehrabschlussprüfung im Sommer 2013 haben weitere fünf Lehrlinge ihre Berufsausbildung erfolgreich abschließen können Lehrlinge über uns 26/27

16 betriebsrat, gender, jugendvertrauensrat, behindertenvertrauensperson, wichtige themen im unternehmen Der Betriebsrat ist sich seiner Verantwortung bewusst - aufrichtig, ausgleichend und loyal. Er ist an einem finanziell gesicherten und funktionsfähigen Betrieb interessiert. Die zeitgerechte Einbindung in Entscheidungsprozesse sieht er als zwingende Notwendigkeit an. Für qualifizierte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter auch fordernde und erfüllende Arbeitsplätze zu haben ist für die Zukunft und Innovationsfähigkeit des Betriebes ausschlaggebend. Als Dienstleister leben wir für die Menschen und mit den Menschen. Wir wollen, dass Arbeit auch Erfüllung und Freude bereiten kann. Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sollen in einem positiven Betriebsklima auch gesund älter werden dürfen. GENDER IN DER BUCHHALTUNGSAGENTUR Verena Friedrich (JVR) Leonhard Pint (BR Vorsitzender) SICHERHEIT UND REFORMWILLE Der Betriebsrat gibt den Firmenangehörigen rechtliche Sicherheit. Er achtet darauf, dass geltende gesetzliche Bestimmungen und betriebliche Vereinbarungen, welche zum Wohle der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter geschaffen wurden, eingehalten werden. Wissen bringt Sicherheit. Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter haben die Möglichkeit, ihr Fachwissen laufend zu erweiteren. Dadurch steigt nicht nur das Ansehen bei unseren Kundinnen und Kunden, sondern auch die Arbeitszufriedenheit in der Firma. JUGENDVERTRAUENSRAT In der Buchhaltungsagentur wurde sehr rasch eine Arbeitsgruppe für Gleichbehandlungsfragen installiert. Diese befasste sich auch mit Fragen der Diskriminierung im Sinne des Bundes- Gleichbehandlungsgesetzes. Heute zählt zu den Hauptaufgaben die Teilnahme an Hearings bei Arbeitsplatzbesetzungen sowie die Kontrolle von internen Texten und Ausschreibungen auf gendergerechte Formulierungen. Außerdem ist für die laufende Betreuung FRAUEN 58 % und Beantwortung von strittigen Fragen ein begleitendes Service eingerichtet. Der 2008 abgeschlossene Kollektivvertrag wurde so gestaltet, dass gleiche Entlohnung für gleiche Arbeit zwingend vorgesehen ist. Im Unternehmen werden besonders engagierte Frauen aufgefordert, Führungsaufgaben zu übernehmen. Derzeit haben 29 Frauen Führungsverantwortung und diese Zahl soll kontinuierlich gesteigert werden. Auch die Nachwuchsführungskräfteausbildung ist ein Instrument zur Erreichung dieses Zieles. MÄNNER 42 % Frauen- und Männeranteil im Vergleich Elisabeth Gütl (GBB) Heinz Aldrian (BVP) Die Buchhaltungsagentur sorgt selbst für qualifizierten Nachwuchs. Deshalb wird am nationalen Lehrlingsprogramm teilgenommen, um so die Sicherheit zu haben, für unsere Kundinnen und Kunden einen hohen Qualitätsstandard erhalten zu können. Lehrlinge, die den hohen Kriterien entsprechen, werden nach der positiven Lehrabschlussprüfung und einer betriebsinternen Grundausbildung, fix als Stammpersonal übernommen. BEGÜNSTIGTE BEHINDERTE In der Buchhaltungsagentur gibt es keinen Unterschied in der Entlohnung, beim Besuch von Kursen oder der Ablegung von Prüfungen zwischen begünstigten Behinderten und Mitarbeiterinnnen und Mitarbeitern ohne speziellen Bedürfnissen. Die Arbeitsplätze werden den individuellen Bedürfnissen angepasst und laufend durch die Sicherheitsfachkraft und der Arbeitsmedizinerin evaluiert. Dort, wo es die Sicherheit zulässt, kommen auch modernste Technologien zur Anwendung Begünstigte Behinderte über uns 28/29

17 stäbe der geschäftsführung Bereiche STAB FINANZEN Leitung: Mag Florian Pock, MBA Neben der Unterstützung in Rechtsangelegenheiten deckt der Stab Finanzen die gesamte Einnahmen- und Ausgabenverrechnung - inkl. Kostenrechnung und Controlling - in Form der doppelten Buchführung (Doppik) für das Unternehmen Buchhaltungsagentur ab. BEREICH SERVICE Leitung: Andreas Böhm (Projektkoordinator) Unterstützt die operativen Bereiche (interne Kunden) in den Funktionen Facility Management, Logistik, Organisationsentwicklung und IT-Verwaltung STAB PERSONAL Leitung: Barbara Duppich, Dipl Juristin Sämtliche Tätigkeiten der Personalverwaltung für rund 570 Mitarbeiter werden durch den Stab Personal abgewickelt. BEREICH 1 Leitung: Franz Schuster, MBA (Prüfungskoordinator) Kunden: Bundesministerium für Landesverteidigung und Sport **) Bundesministerium für Inneres *) STAB INTERNE REVISION Leitung: Georg Lachmayer Mehrwerte schaffen und Geschäftsprozesse verbessern damit sind die Hauptziele definiert. Die interne Revision führt im Auftrag des Geschäftsführers objektive und unabhängige Prüfungen durch. STAB KEY-ACCOUNT-KOORDINATION Leitung: Franz Ternyak Der Stab Key-Account-Koordination hat die Aufgabe, die Kundenbeziehungen zu koordinieren und dabei sicherzustellen, dass jeder Kunde optimal betreut wird. Adresse: Buchhaltungsagentur des Bundes Dresdner Straße Wien Telefonnummer: BEREICH 2 Leitung: Franz Hödl (Verrechnungskoordinator) Kunden: Bundeskanzleramt Bundesministerium für Land und Forstwirtschaft, Umwelt und Wasserwirtschaft *) Bundesministerium für Gesundheit Bundesministerium für europäische und internationale Angelegenheiten ***) Bundesministerium für Arbeit, Soziales und Konsumentenschutz **) Verfassungsgerichtshof Verwaltungsgerichtshof Arbeitsmarktservice **) *) mit den nachgeordneten Bundesdienststellen aller Bundesländer **) mit den nachgeordneten Bundesdienststellen in den Ländern Wien, Niederösterreich und Burgenland ***) mit allen nachgeordneten ständigen Vertretungen (Botschaften) über uns 30/31

18 BEREICH 3 Leitung: Franz Ternyak (Key-Account Koordinator) Kunden: Bundesministerium für Finanzen *) Bundesministerium für Justiz *) Bundesministerium für Verkehr, Innovation und Technologie Bundesministerium für Wirtschaft, Familie und Jugend *) Rechnungshof Volksanwaltschaft BEREICH 5 Leitung: Gerhard Pölzl (Kommunikationskoordinator) Kunden: nachgeordnete Bundesdienststellen in den Ländern Steiermark und Kärnten Adresse: Buchhaltungsagentur des Bundes Kärntner Straße Seiersberg Telefonnummer: Parlamentsdirektion Präsidentschaftskanzlei Österreichische Bundesfinanzierungsagentur BEREICH 4 Leitung: Karl Pfeiffer Kunden: Bundesministerium für Unterricht, Kunst und Kultur *) Bundesministerium für Wissenschaft und Forschung Bundesministerium für Wirtschaft, Familie und Jugend BEREICH 6 Leitung: Helmuth Tamesberger (Informationssicherheitsbeauftragter) Kunden: nachgeordnete Bundesdienststellen in den Ländern Oberösterreich und Salzburg Adresse: Buchhaltungsagentur des Bundes Prunerstraße Linz Telefonnummer: *) mit den nachgeordneten Bundesdienststellen in den Ländern Wien, Niederösterreich und Burgenland BEREICH 7 Leitung: Erich Maierhofer (Bildungskoordinator) Kunden: nachgeordnete Bundesdienststellen in den Ländern Tirol und Vorarlberg Adresse der Bereiche Service und 1 bis 4 Buchhaltungsagentur des Bundes Dresdner Straße Wien Telefonnummer: Adresse: Buchhaltungsagentur des Bundes Innrain Innsbruck Telefonnummer: über uns 32/33

19 Geschäftsfelder

20 allgemeines Die Buchhaltungsagentur des Bundes ist ein Dienstleistungsunternehmen der Republik Österreich und erbringt Rechnungswesenleistungen für Bundesdienststellen nach dem Buchhaltungsagenturgesetz (BHAG-G, BGBl. 37/2004 idgf). Die Buchführung für die Bundesdienststellen wird unter Einsatz moderner Softwareprodukte durchgeführt. Um die Art der zu erbringenden Leistungen besser definieren zu können, wurde zwischen der Republik Österreich, vertreten durch das Bundesministerium für Finanzen, und der Buchhaltungsagentur des Bundes eine Rahmenvereinbarung abgeschlossen. Die Rahmenvereinbarung regelt, in welcher Art und Weise die übertragenen Aufgaben erfüllt werden. Die Buchhaltungsagentur ist zur Erbringung dieser Leistungen gesetzlich verpflichtet. Weiters beinhaltet die Rahmenvereinbarung die Grundsätze zur Festlegung des durch die Bundesdienststellen zu leistende Entgelt. Bei den gesetzlichen Leistungen wird zwischen Verrechnungs-, Nachprüf- und sonstigen Leistungen unterschieden. Alle diese Leistungsarten werden durch die Buchhaltungsagentur unter Einhaltung einer festgelegten Leistungserbringungsfrist (Service-Level-Agreement) erbracht. Neben den gesetzlich festgelegten Leistungen kann die Buchhaltungsagentur auch vertragliche Leistungen erbringen, die aber in einem Zusammenhang mit der Haushaltsverrechnung des Bundes stehen müssen. Mit der durch den Nationalrat am 5. Juli 2013 beschlossenen Änderung des Buchhaltungsagenturgesetzes kann die Buchhaltungsagentur nunmehr im Wege der Errichtung von oder der Teilhabe an Gesellschaften auch Rechnungswesenleistungen für andere Rechtsträger, zb für ausgegliederte Rechtsträger und/oder in weiterer Folge auch für Gebietskörperschaften (Länder, Städte, Gemeinden) erbringen. Diese Aufgaben werden künftig im Tochterunternehmen der Buchhaltungsagentur arw agentur für rechnungswesen wahrgenommen. 36/37 geschäftsfelder

21 gesetzliche Leistung - nachprüfung gesetzliche leistung - verrechnung Die Buchhaltungsagentur des Bundes erbringt mit 103 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern in neun Abteilungen unabhängige und objektive Prüfungsergebnisse. Diese Prüfleistungen erstrecken sich auf die gesamte Verrechnung (Geld-, Wertpapier- und Sachenverrechnung) einschließlich der Personalverrechnung des Bundes. Die Nachprüfungen sind in Bezug auf die Auswahl der zu prüfenden Dienststellen risikobezogen durchzuführen. Die Nachprüfung hat bei jeder haushaltsführenden Stelle, deren nachgeordneten Organen und die von ihnen verwalteten Rechtsträger - einschließlich der ausführenden Organe, derer sie sich für den Gebarungsvollzug bedienen (Zahlstellen, Wirtschaftsstellen und die Buchhaltungsagentur selbst) fallweise und unvermutet zu erfolgen und grundsätzlich jährlich, jedenfalls aber ein Mal innerhalb von fünf Jahren stattzufinden. NACHPRÜFUNG IN ZAHLEN Die 397 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter unserer 26 Verrechnungsabteilungen sorgen dafür, dass die von unseren Kundinnen und Kunden beauftragten Zahlungen termingerecht geleistet, Einnahmen gebucht und ausständige Forderungen eingemahnt werden. Sie tragen damit wesentlich zur Erbringung der gesetzlichen Leistungen der Buchhaltungsagentur bei. VERRECHNUNG IN ZAHLEN Der Zahlungsverkehr wird über 944 Subkonten zu den Hauptkonten des Bundes abgewickelt. Im Jahr 2013 wurden rund 185,9 Milliarden Euro über Konten der Hausbank (BAWAG-PSK) bewegt, etwa 4,8 Millionen SAP Transaktionen wurden von unseren Verrechnungsabteilungen in Geschäftsbereichen der anweisenden Organe bearbeitet. Im Jahr 2013 wurden Prüfstunden erbracht. Im Vergleich zum Jahr 2011 stiegen diese um rund 5,7 % Geprüfte Buchungskreise Geprüfte Geschäftsbereiche Prüfstunden ZIEL DER NACHPRÜFUNG Von 2011 auf 2013 sind die von der Buchhaltungsagentur durchgeführten Buchungen um rund 13 % angestiegen. Dieser Anstieg ist vor allem auf den Abschluss der Eingliederung von Kassen in das elektronische Haushaltsverrechnungssystem SAP zurückzuführen. Nachprüfungen werden risikobezogen in Form einer Stichprobenprüfung durchgeführt und haben Maßnahmen zur Gewährleistung der Gebarungssicherheit und Einhaltung der Haushalts- und Rechnungswesenvorschriften zu umfassen. Die Stichprobenfindung hat grundsätzlich mittels eines analytisch methodischen Verfahrens zu erfolgen, mit dem ein 95%iger Sicherheitsgrad der Gebarungsfälle angenommen werden kann. Das Jahr 2013 war neben der Erfüllung und Umsetzung der Prüfplanung mittels analytisch methodisch erhobenen Stichproben auf die Haushaltsrechtsreform 2013 ausgerichtet. Dabei standen erforderliche Schulungsmaßnahmen (Neue zu prüfende Geschäftsfelder) sowie die Übermittlung der Prüfungsergebnisse an den Rechnungshof im Vordergrund. Die Prüfungsinhalte 2013 waren auf die Prüfschwerpunkte Beschaffung - Vergabewesen im Bereich der Haushaltsverrechnung sowie analog zum Jahr 2012 Überstunden/Mehrdienstleistungen im Bereich Prüfung der Personalverrechnung konzentriert. Im Hinblick auf die Neuerungen der Haushaltsrechtsreform 2013 und deren Auswirkungen kommt in Zukunft der Nachprüfung eine höhere Bedeutung zu Anzahl der Buchungen im Vergleich 38/39 geschäftsfelder VERWENDETE EDV-SYSTEME Das führende EDV-System für die Haushaltsverrechnung des Bundes ist HV- SAP. Darüber hinaus kommen aber auch sogenannte Fremdapplikationen zum Einsatz, deren Daten über eine Schnittstelle in das HV-SAP-System transferiert werden. Unsere Mitarbeiter haben daher auch entsprechende Kenntnisse in diesen Applikationen. Als größte Anwendungen sind hier die Applikationen Arbeitslosenversicherung (Bundesministerium für Arbeit, Soziales und Konsumentenschutz), Finanzschulden (Bundesministerium für Finanzen) und Unterhaltsvorschüsse (Bundesministerium für Justiz) anzuführen.

22 Vertragliche leistungen ELEKTRONISCHE BELEGÜBERMITTLUNG Die Nutzung des elektronischen Aktes (ELAK) und der technischen ELAK- SAP-Koppelung sowie der vermehrte Einsatz des SAP-Workflows mit Records Management bei unseren Kundinnen und Kunden wirken sich maßgeblich auf den physischen Posteingang der Buchhaltungsagentur aus die klassische Übermittlung physischer Belege wurde zusehends durch die elektronische Belegübermittlung abgelöst. Wurden im Jahr 2010 noch rund Belege physisch übermittelt, so ist dieser bis 2013 auf rund Stück zurück gegangen. EINIGE VERTRAGSPARTNERINNEN UND VERTRAGSPARTNER Für die Erbringung von vertraglichen Leistungen muss ein Zusammenhang mit der Haushaltsverrechnung des Bundes gegeben sein. Des Weiteren muss eine schriftliche Vereinbarung darüber abgeschlossen werden. Durch die Übernahme von vertraglichen Leistungen darf die Erfüllung der gesetzlich festgelegten Leistungen nicht gefährdet werden. Im Jahr 2013 wurden durch die Buchhaltungsagentur unter anderem folgende vertragliche Leistungen erbracht: Die Vorteile einer elektronischen Belegübermittlung liegen vor allem in der kürzeren Bearbeitungszeit von der Unterfertigung einer Anordnung bis zur Buchung des Belegs sowie der Online- Verfügbarkeit der elektronischen Belege. Davon profitieren schlussendlich alle mit der Haushaltsführung befassten Stellen (Kunden, Buchhaltungsagentur, Rechnungshof) Prüfung von Förderabrechnungen; Prüfung von Betriebskostenabrechnungen; Buchführung für sonstige Rechtsträger des Bundes (Fonds); Vortrags- und Schulungstätigkeiten vor allem zur Vorbereitung auf die Haushaltsrechtsreform 2013 VERTRAGLICHE LEISTUNGEN IN ZAHLEN AUSBLICK Das Jahr 2014 wird von der Einführung der elektronischen Rechnung an den Bund, sowie der Umsetzung der SEPA-Zahlungen (gemeinsamer europäischer Zahlungsraum) geprägt sein. Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Buchhaltungsagentur werden sich diesen Herausforderungen in gewohnter Weise engagiert stellen Anzahl der physischen Belege im Vergleich Im Jahr 2013 wurden Leistungen für 71 Verträge erbracht. Die dadurch erbrachten Leistungsstunden sind im Vergleich zu 2012 leicht rückgängig Verträge Leistungsstunden In den Leistungsstunden 2013 sind alle Schulungsleistungen (rund Stunden) des neu eingeführten Vertriebskanals Externer Schulungskatalog nicht enthalten. Dabei wurde den Kundinnen und Kunden in den Räumlichkeiten der Buchhaltungsagentur in Wien die Möglichkeit einer Weiterbildung im Rechnungswesen des Bundes angeboten. Dieses Angebot umfasste fünf unterschiedliche SAP-Module und drei Fachausbildungen. Vor allem die Module Anweisungsreferent und Fi-AA (Anlagenverwaltung) wurden stark nachgefragt. 40/41 geschäftsfelder

23 Zahlen, Daten, Fakten

24 zahlen, daten, fakten Buchhaltungsagentur des Bundes Anstalt öffentlichen Rechts Dresdner Straße Wien DVR Firmenbuchnummer w Handelsgericht Wien UID-Nr. ATU Bankverbindung: IBAN: AT BIC: OPSKATWW Telefonnummer: Faxnummer: Homepage: FINANZDATEN Angaben in Mio EUR Umsatzerlöse 37,936 36,577 38,080 Personalaufwand -30,300-31,122-30,239 Abschreibungen -0,309-0,297-0,186 Sonstiger betrieblicher Aufwand -6,217-6,399-6,469 Betriebsergebnis 1,269-1,058 1,350 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit (EGT) Anteil Personalaufwand an den Umsatzerlösen ,544-0,768 1, ,9 % 83,9 % 79,4 % LEISTUNGSDATEN LEISTUNGSZEIT Leistungszeit in Mio Minuten (gerundet) 40,4 38,3 39,2 VERRECHNUNG SAP Transaktionen in Mio (gerundet) 4,3 4,8 4,8 NACHPRÜFUNG Prüfstunden Geprüfte Buchungskreise bzw. Geschäftsbereiche PERSONALDATEN ZUM STICHTAG des jeweiligen jahres Vollbeschäftigungsäquivalente Gesamtpersonalstand 566,9 553,0 539,7 Geschäftsführung und Stäbe 17,4 19,6 19,5 Bereiche Service und ,5 533,4 520,2 Anteil am Gesamtpersonalstand Frauen 323,9 314,9 305,2 Männer 243,0 238,1 234,5 Lehrlinge 13,0 11,0 9,0 Durchschnittsalter 43,0 43,8 44,1 Vertragliche LEISTUNGen Anzahl der Verträge Leistungsstunden PREISENTWICKLUNG Durchschnittliche Preisänderung Veränderung in % zum Vorjahr -9,29-12,35 3,16 Änderung in Mio -2,21-2,67 1,60 44/45 zahlen, daten, fakten

25 Jahresabschluss

26 Lagebericht zum Geschäftsjahr 2013 I. WIRTSCHAFTSBERICHT I.I Geschäfts- und Rahmenbedingungen Die Buchhaltungsagentur des Bundes (BHAG) wurde mit als Anstalt öffentlichen Rechtes gegründet. Sie erbringt gesetzlich festgelegte Kernleistungen und vertragliche Leistungen für die anweisenden Organe des Bundes sowie für von diesen verwaltete Rechtsträger. Die Tätigkeit der Kernleistungen beziehen sich auf die Buchführung aller anweisenden Organe gem. 2 Abs. 1 Buchhaltungsagenturgesetz (BHAG-G) sowie die Durchführung der Nachprüfung (gem. 128 Bundeshaushaltsverordnung (BHV) 2013). Vertragliche Leistungen stehen im Naheverhältnis zur Bundeshaushaltsverrechnung, gehen jedoch über den gesetzlichen Auftrag der Buchhaltungsagentur hinaus. Diese Leistungen beruhen auf privatrechtlichen Vereinbarungen. Die Erbringung dieser Leistungen darf die Erfüllung der Kernleistungen nicht beeinträchtigen. I.II Geschäftsverlauf 2013 Die Buchhaltungsagentur ist der zentrale Dienstleister für das Rechnungswesen des Bundes, der eine kompetente, verlässliche und transparente Leistungserbringung garantiert. Daher standen im Jahr 2013 zwei wesentliche fachliche Themen, ausgehend von der Änderung der haushaltsrechtlichen Bestimmungen ab , für die Buchhaltungsagentur des Bundes im Vordergrund: a) Die Umstellung durch die Haushaltsrechtsreform (HHRR) inkludierte die Einführung der Doppik in das Haushaltsrecht des Bundes sowie die Einführung neuer Bewertungsvorschriften; zusätzlich erfolgte eine vollständige technische Umstellung des Bundes HV-SAP-Systems. Die sich ergebenden Änderungen bei den Ablaufprozessen führten vor allem am Jahresbeginn 2013 zu einem wesentlich verstärkten Unterstützungsaufwand der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Buchhaltungsagentur des Bundes für die Kunden. Weiters führte die Systemumstellung im Rechnungswesen des Bundes zu einer Konzentration von definierten Leistungen in der Buchhaltungsagentur. Die wesentlichsten waren dabei die Konzentration bei der qualitativen Prüfung und Freigabe von Debitoren- und Kreditorenstammdatensätzen sowie die Konzentration einzelner Verrechnungsleistungen, wie beispielsweise die Durchführung von Zahlungen in der Buchhaltungsagentur. Diese waren teilweise bedingt durch die technische Veränderung von einem Mehr-Mandanten-System auf ein Ein-Mandanten- System. Um zukünftig steuerungsrelevante Informationen zu erhalten, erfolgte eine Untergliederung in rd Geschäftsbereiche. In diesem Zusammenhang unterstützte die Buchhaltungsagentur des Bundes ihre Kunden durch die Abhaltung von Anwenderschulungen, um diese auf die technischen, organisatorischen und inhaltlichen Änderungen durch die Haushaltsreform qualifiziert vorzubereiten. b) Einen besonderen Stellenwert nahm die Umsetzung des Konzeptes zur Erfüllung der Vorgaben für die Nachprüfung ( 128 BHV 2013 in Verbindung mit 16 BHV 2013) Anwendung eines analytisch-methodischen Verfahrens zur Erreichung eines 95%igen Sicherheitsgrades bei der Aussage über die Gesamtanzahl der Gebarungsfälle der zu prüfenden Stelle, als auch die risikobezogene Auswahl von zu prüfenden Stellen bei der Erstellung des Prüfungsplanes der BHAG ein. Diese Veränderung führte dazu, dass sich die durchschnittliche Prüfdauer je Einzelprüfung gegenüber dem Vorjahr um rund 25% bis 30% erhöhte. Im Berichtsjahr betrug die bearbeitete Buchungsmenge rd. 4,8 Mio. Transaktionen gebucht in 1277 SAP-Buchungskreisen bzw. Geschäftsbereichen; dies bedeutete eine geringe Erhöhung der Buchungsmenge gegenüber In der Nachprüfung verzeichnete die Buchhaltungsagentur einen Rückgang der Prüfungsleistung um rund 4%. Dies resultierte aus einem niedrigeren durchschnittlichen Einsatz von Vollbeschäftigungsäquivalenten in diesem Leistungssegment. Insgesamt wurden 2013 bei den anordnenden Organen und Zahlstellen im Bereich der Haushaltsverrechnung 605 Nachprüfungen und in der Personalverrechnung 106 Nachprüfungen durchgeführt. Bei der Nachprüfung der Haushaltsverrechnung setzte die Buchhaltungsagentur den Prüfungsschwerpunkt Beschaffung - Vergabewesen. Der Prüfungsschwerpunkt bezog sich auf den Beschaffungsablauf und ob dieser unter Mitwirkung der Bundesbeschaffung GmbH (BBG) erfolgte. Bei den Personalverrechnungsprüfungen wurde wie bereits im Berichtsjahr 2012 besonderes Augenmerk auf die Prüfung von Überstunden und/oder Mehrdienstleistungen gelegt. Bei den vertraglichen Leistungen verzeichnete die Buchhaltungsagentur im Vergleich zum Vorjahr einen Rückgang um rund 16%. Der bisherige Spitzenwert des Jahres 2012 wurde aufgrund des hohen Schulungsbedarfes im Zusammenhang mit der bevorstehenden Umsetzung der Haushaltsrechtsreform erreicht. Seit 2013 bietet die Buchhaltungsagentur des Bundes standardisierte Schulungen für ihre Kunden an. Das Seminarangebot umfasst technische Anwenderschulungen im HV-SAP sowie Angebote zur Haushaltsrechtsreform 2013 Bundeshaushaltsverordnung (BHV 2013) und neue bzw. veränderte Geschäftsfälle. Dabei erreichte die Buchhaltungsagentur des Bundes eine hohe positive Resonanz. In diesem Leistungssegment wurden in Summe 31 Schulungsveranstaltungen mit insgesamt 286 Schulungsteilnehmern durchgeführt. Ein weiteres Ziel der Buchhaltungsagentur für 2013 war es abhängig von der Änderung der gesetzlichen Regelungen ihr Leistungsumfeld und den möglichen Kundenkreis zu erweitern. Durch die Änderung des BHAG-G Anfang August 48/49 jahresabschluss

27 2013 ist es der Buchhaltungsagentur zukünftig möglich, Unternehmungen der öffentlichen Hand sowie Bundesländern, Städten und Gemeinden, Leistungen im Bereich des Rechnungswesens anzubieten. Die Buchhaltungsagentur kann sich daher mittelfristig als Shared Service-Center für Buchhaltungsleistungen etablieren und zu einer Steigerung der Wirtschaftlichkeit, der Effizienz und der Transparenz innerhalb des öffentlichen Sektors beitragen. Die Buchhaltungsagentur hat im Jahr 2013 das Handbuch Betriebliches Gesundheitsmanagement (BGM) erstellt und mit dessen Umsetzung begonnen. Ziel ist es, die Belastungen der Beschäftigten gleichmäßig zu verteilen und die persönlichen Ressourcen zu stärken. Durch gute Arbeitsbedingungen wird auf der einen Seite die Gesundheit und Motivation nachhaltig gefördert und auf der anderen Seite die Produktivität, Produkt- und Dienstleistungsqualität und Innovationsfähigkeit der Buchhaltungsagentur erhöht. Als Teil des BGM wurde 2013 wieder ein umfangreiches Gesundheitsprogramm angeboten und erfolgreich umgesetzt. Neben Vorträgen zum Thema gesunde Ernährung und einem Angebot zur Teilnahme an einer kontrollierten Gewichtsreduktion (Kilocoach) wurde an den Standorten eine unterstützende Raucherentwöhnung angeboten. Themen wie Wirbelsäulengymnastik, Sesselmassagen, Sporttag und Grundzüge der Selbstverteidigung, wurden ebenfalls erfolgreich umgesetzt. Wie schon in den Vorjahren haben beinahe 1/5 der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter an verschiedenen Businessläufen in Österreich teilgenommen. Um unseren Wertgrundsätzen Kompetenz, Verlässlichkeit und Transparenz weiterhin gerecht zu werden, wurde aufbauend auf den bereits vorliegenden Ergebnissen des Projektes Fit for Future 2013 die Aufgabenzuordnung und die Organisationsform detailliert erhoben. Daraus entstandene Optimierungspotenziale befinden sich bereits in der Umsetzungsphase. Die vollständige Umsetzung der Projektergebnisse aus Fit for Future erfolgt Im Rahmen der berufsbegleitenden Fortbildung wurden mit dem Schulungsprogramm 2013 die letztjährigen Programme fortgesetzt und konsequent weiterentwickelt. Aufgrund der Haushaltsrechtsreform 2013 erfolgten für alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter intensive Schulungen, die diesen komplexen Themenbereich abdeckten. Im Rahmen der Nachwuchsführungskräfteentwicklung wurde im Jahr 2013 der 1. Lehrgang der Nachwuchsführungskräfteausbildung abgeschlossen und mit dem 2. Lehrgang begonnen. In diesem Ausbildungsprogramm wird das persönliche Potential künftiger Führungskräfte beurteilt und weiterentwickelt. Weitere Schulungsschwerpunkte der Buchhaltungsagentur stellten die IT-Ausbildung, die Persönlichkeitsausbildung sowie verschiedene Schulungen zu Spezialthemen dar. Im Bereich der Lehrlingsausbildung wurden im Berichtsjahr durchgängig rund 11 Lehrlinge im Rahmen des Ausbildungsplans, basierend auf dem Berufsbild für Verwaltungsassistentin bzw. Verwaltungsassistent, in den fachlichen Aufgaben unterwiesen. Die Anzahl der Ausbildungstage im Berichtsjahr verringerte sich um rd. 53% gegenüber dem Vorjahr auf Tage. Die notwendige Fachausbildung für die HHRR 2013 bewirkte im Berichtsjahr 2012 diesen signifikanten Höchstwert von Tage gegenüber dem langjährigen Durchschnitt. Die im Jahr 2013 gesetzten Schwerpunkte konnten die innere Stabilität des Unternehmens weiter stärken. Damit konnte der erfolgreiche Kurs des Unternehmens fortgesetzt werden. Die Buchhaltungsagentur erhöhte im Berichtsjahr weiter ihre Effizienz und Produktivität. Im Berichtsjahr flossen rd. 653 T (VJ: 662 T) Gesamtarbeitsstunden in die Leistungsverrechnung (Kern- und vertragliche Leistung) ein. Der Gesamtwert der Umsatzerlöse für die Kernleistung und für die vertraglichen Leistungen betrug im Jahr 2013 rd. EUR T (VJ EUR T). Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit belief sich 2013 auf rd. EUR T (VJ EUR -768 T). Im Berichtjahr konnte die Buchhaltungsagentur die Umsatzerlöse gegenüber den Planannahmen geringfügig steigern. Die positive Ergebnisentwicklung ist im Wesentlichen auf Einsparungen bei den Aufwendungen und auf die positive Auswirkung der Änderung der Berechnung der Rückstellung für das Jubiläumsgeld die Auswirkung der Berechnungsänderung beträgt rd. EUR 345 T zurückzuführen. I.III Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren I.III.I finanzielle Leistungsindikatoren Eine Darstellung der finanziellen Leistungsindikatoren findet sich in der Beilage zum Lagebericht. Da die Buchhaltungsagentur gemäß 1 Abs. 4 BHAG-G nicht auf Gewinn ausgerichtet ist, ist eine Angabe von Rentabilitätskennzahlen nicht zweckmäßig. I.III.II nichtfinanzielle Leistungsindikatoren Im Bereich der inneren Organisation wurden im Berichtsjahr von der Internen Revision umfassende Prüfungen unter anderem im Themengebiet Prüfung der Haushaltsverrechnung im Rahmen der Selbstprüfung der BHAG gemäß 128 BHV 2013 diese dienen zur Feststellung, ob der Zahlungsverkehr und die Verrechnung ordnungsgemäß erfolgen durchgeführt. Zur Verbesserung der Geschäftsprozesse der Buchhaltungsagentur erfolgten durch die Interne Revision Prüfungen mit den Themen Bewertung des Ablaufes, der Rahmenbedingungen und der genutzten Infrastruktur bezüglich externer Kommunikation, Ordnungsmäßigkeit der Verbuchung von Belegen von der Entstehung bis zur Zahlung im Rechnungswesen der BHAG, Beurteilung aller 50/51 jahresabschluss