Stadt Sprockhövel. Kalkulationen für das Haushaltsjahr. Sachgebiet Kostenrechnung/Controlling der Stadt Sprockhövel
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- Berthold Richter
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1 Stadt Sprockhövel Kalkulationen für das Haushaltsjahr 2016 Sachgebiet Kostenrechnung/Controlling der Stadt Sprockhövel
2 Vorwort Grundlage für die nachfolgenden Gebührenbedarfsberechnungen der öffentlichen Einrichtungen Stadtentwässerung (Produkte und ) und Abfallbeseitigung (Produkt ) sowie der Berechnung des Finanzierungsbedarfs für die Straßenreinigung -Sommerreinigung und Winterdienst- (Produkt ) sind die zum Zeitpunkt der Erstellung der Kalkulationen maßgebenden Kostenschätzungen für das Planjahr 2016 auf Basis der Mittelanmeldungen und/oder der Betriebsabrechnungen. Der Zinssatz zur Berechnung der kalkulatorischen Zinsen wird ab 2016 von 6,25% auf 6,00 % gesenkt. Zusammenfassung der Kalkulationen 2016 Die Gebührensätze für den Restabfall steigen um rund 13,2%, die Gebührensätze für den Bio-Abfall um bis zu 14,2%. Die Niederschlagswassergebühr bleibt mit 1,08 EUR/qm unverändert und die Schmutzwassergebühr Kanal sinkt von 3,39 EUR/cbm auf 3,38 EUR/cbm. Die Abgabenbelastung eines "klassischen" Musterhaushaltes - vier Personen EUR Grundsteuermessbetrag cbm Wasserverbrauch qm Niederschlagswasserfläche - 60-l-Restabfallbehälter l-Bioabfallbehälter entwickelt sich bei wie folgt: Abweichung Anteil an Grundsteuer B für Straßenreinigung 30,00 EUR* 30,00 EUR* +/- 0 Restabfall (60 l) 102,14 EUR 115,57 EUR + 13,43 EUR / 13,15 % Bioabfall (120 l) 96,43 EUR 110,08 EUR + 13,65 EUR / 14,16 % Schmutzwasser 678,00 EUR 676,00 EUR - 2,00 EUR / 0,29 % Niederschlagswasser 140,40 EUR 140,40 EUR +/- 0 gesamt 1.046,97 EUR 1.072,05 EUR + 25,08 EUR / 2,40 % Grundsteuer B netto 700,00 EUR* 700,00 EUR* +/- 0 gesamt 1.746,97 EUR 1.772,05 EUR + 25,08 EUR / 1,44 % *2015/2016 = Grundsteuer B (gesamt) 730%
3 Inhaltsübersicht: Übersicht über die Gebühren-/Hebesätze von Seite 4 Entwicklung der Entwässerungsgebühren (graphisch) Seite 5 Entwicklung der Müllabfuhrgebühren von (graphisch) Seite 6 Berechnung der Verwaltungskosten und Interne Leistungsverrechnungen Erläuterungen Seite 7 Grundlagendaten/Kosten Seite 8-10 Verwaltungskosten / ILV-Verwaltung Seite 11 ILV-Bauhof und Gesamtübersicht Seite 12 Gebührenbedarfsberechnung 2016 "Abfallbeseitigung" Grundlagendaten Seite Kosten -Einzelpositionen- Seite Erlöse Seite 21 Gesamtübersicht Seite 22 Gebühr je Behälter Seite 23 Gebührenbedarfsberechnung 2016 "Entwässerung" Grundlagendaten Seite Gesamtübersicht Seite Berechnung NSW-Gebühr Seite 28 Berechnung SW-Gebühr Kanal Seite 29 Berechnung Gebühr Kleinkläranlagen/Gruben Seite 30 Finanzierungsbedarf 2016 "Straßenreinigung" Grundlagendaten Seite 31 Finanzierungsbedarf Seite 32 Übersicht der Kostenüber-/-unterdeckungen Seite 33-34
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7 Erläuterungen zur Berechnung der Verwaltungskosten und Internen Leistungsverrechnungen 2016 Die Berechnung der Verwaltungskosten bzw. Internen Leistungsverrechnungen Verwaltung basiert auf dem aktuellsten Bericht der Kommunalen Gemeinschaftsstelle für Verwaltungsmanagement zur Berechnung der Kosten eines Arbeitsplatzes für 2014/2015 vom Wie bisher erfolgt die Berechnung der wahrscheinlich anfallenden Personalkosten des Bauhofes a) auf Basis eines Mittelwertes der tatsächlichen Kosten zuzüglich angemessener Erhöhungen, b) unter genauerer Zuordnung bestimmter Leistungen (Bereitschaftskosten Winterdienst) und c) unter Erhebung eines Gemeinkostenzuschlages auf die Personalkosten. Dabei wird der Mittelwert aus fünf vorangegangenen Jahren gebildet, insbesondere um witterungsbedingte Schwankungen "abzumildern". Der Fünf-Jahres-Mittelwert wird auch bei der Festlegung der Gesamteinsatzstunden für die Endkostenstellen zugrunde gelegt, so dass sich hieraus der (wahrscheinliche) Preis für eine Personaleinsatzstunde ergibt. Neben den Personalkosten sind aber auch Sachausgaben, Miete und kalkulatorischen Kosten zu berücksichtigen. Hiervon wird ein geringfügiger Anteil dem Bauhofpersonal als Personal- Nebenkosten zugeordnet. Der überwiegende Teil wird dem Fahrzeugeinsatz angelastet und unter Berücksichtigung einer angemessenen Preissteigerung in einen Kostenansatz je Fahrzeugeinsatzstunde umgerechnet. Insgesamt steigen die Verwaltungskosten und Internen Leistungsverrechnungen (ohne Bauhof) gegenüber der Kalkulation 2015 mit ,00 EUR um 0,82% auf nunmehr ,00 EUR. Hierbei wurde neben einer Aktualisierung der jeweiligen Stellenanteile auch eine Steigerung der Personalkosten für 2016 von 2% unterstellt. Die über Interne Leistungsverrechnungen zu berücksichtigenden Kosten des Bauhofes steigen gegenüber der letztjährigen Kalkulation von ,00 EUR um 0,75% auf ,00 EUR. Bei einem Gesamtkostenvolumen von über EUR liegt der "städtische Anteil" damit bei rund 11,45%" ILV Erläuterungen 2016 Seite 7
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33 Übersicht der nach den Betriebsabrechnungen festgestellten Über-/Unterdeckungen Produkt Abfallbeseitigung Kostenstelle Restabfall Abrechnungsjahr Überdeckung Unterdeckung spätestens abzurechnen in abgerechnet in EUR 2016 Kalkulation ,44 EUR 2017 Kalkulation ,93 EUR 2018 Produkt Abfallbeseitigung Kostenstelle Bioabfall Abrechnungsjahr Überdeckung Unterdeckung spätestens abzurechnen in abgerechnet in ,66 EUR 2016 Kalkulation ,71 EUR 2017 Kalkulation ,19 EUR 2018 Produkt Entwässerung (Kanal) Kostenstelle Niederschlagswasser Abrechnungs- Überdeckung Unterdeckung spätestens abgerechnet in jahr abzurechnen in ,98 EUR ,98 in Kalkulation ,00 in Kalkulation ,62 EUR ,62 in Kalkulation ,00 in Kalkulation ,33 EUR 2018 noch vorhanden: EUR Sonderüberdeckung für Vorjahre aus Gesamtüberprüfung 2010/2011 Produkt Entwässerung (Kanal) Kostenstelle Schmutzwasser Kanal Abrechnungs- Überdeckung Unterdeckung spätestens abgerechnet in jahr abzurechnen in ,82 EUR ,82 in Kalkulation ,00 in Kalkulation ,00 in Kalkulation ,23 EUR ,23 in Kalkulation ,88 EUR 2018 Produkt Entwässerung (Kanal auf Rädern) Kostenstelle Kleinkläranlagen Abrechnungsjahr Überdeckung Unterdeckung spätestens abzurechnen in abgerechnet in ,70 EUR 2016 Kalkulation ,07 EUR ,07 in Kalkulation ,87 EUR 2018 Produkt Entwässerung (Kanal auf Rädern) Kostenstelle abflusslose Gruben Abrechnungsjahr Überdeckung Unterdeckung spätestens abzurechnen in abgerechnet in ,07 EUR ,07 in Kalkulation ,00 in Kalkulation ,12 EUR 2017 Kalkulation ,52 EUR Seite 33
34 Übersicht der nach den Betriebsabrechnungen festgestellten Über-/Unterdeckungen Produkt Straßenreinigung (Sommerreinigung/Winterdienst) Abrechnungs- Überdeckung Unterdeckung spätestens abgerechnet in jahr abzurechnen in ,24 EUR 2016 Kalkulation ,77 EUR ,77 in Kalkulation ,00 in Kalkulation ,74 EUR Seite 34
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