Nest Sammelstiftung Profil. Vorsorge mit Zukunft.

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1 Nest Sammelstiftung Profil Vorsorge mit Zukunft.

2 Nest bietet mehr, denn wir sind: erfahren Nest wurde 1983 von KMU gegründet, um ihren Bedürfnissen in der beruflichen Vorsorge zu entsprechen. Seit der Gründung haben die nachhaltigen Anlagen, die Mitbestimmung, die Servicequalität und die versichertenfreundlichen Leistungen Tradition. nachhaltig Neben der Werterhaltung und der Ertragsverbesserung haben sämtliche Anlagen nach ökologischen und sozialen Kriterien zu erfolgen. Die Wertschriftenanlagen werden nur in Unternehmen getätigt, die nach einem systematischen Ratingverfahren als überdurchschnittlich bewertet wurden. Dass sich nachhaltige Anlagen auch finanziell lohnen, zeigt die Anlageperformance der letzten Jahre. transparent Die Delegiertenversammlung der angeschlossenen Betriebe wählt den Stiftungsrat und erlässt die Allgemeinen Anlagerichtlinien und die Geschäftsordnung. Die weitgehende Stiftungsdemokratie setzt eine grosse Transparenz in jeder Hinsicht voraus. sicher Eine geringe Anzahl RentnerInnen im Verhältnis zu den Aktiven, ein starkes Wachstum und eine gleichmässige Versichertenstruktur sorgen dafür, dass die Zahlungsfähigkeit nie gefährdet ist. Die Risiken Tod und Invalidität sind bei der PKRück rückgedeckt. Die PKRück unterstützt Nest auch in der Risikoprüfung, damit Nest nicht durch schlechte Risiken in Schieflage geraten kann. unternehmerinnenfreundlich Ausführliche und verständliche Informationen an Versicherte und Betriebe durch klare Dokumente und ausführliche Erläuterungen ohne Fachchinesisch reduzieren den Verwaltungsaufwand. Für Ihren Betrieb ist eine einzige Ansprechperson verantwortlich. versichertenfreundlich Die Nest-Plus-Leistungen für alle Versicherten gehen einiges über das gesetzlich vorgeschriebene Minimum hinaus. Nest Sammelstiftung Profil 2009

3 Nest-Plus-Leistungen Das Minimum gemäss BVG Versicherungspflicht Berechnung des obligatorisch versicherten Lohnes Die Altersgutschriften Das Altersguthaben Die Leistungen des BVG BVG / Nest-Plus-Leistungen Berechnung der Leistungen Altersleistungen Invalidenleistungen Hinterlassenenleistungen Vorsorgeanalyse Abklärung des Vorsorgebedarfs Die Vorsorge im 3-Säulen-Prinzip Flexible Vorsorge für Ihren Betrieb Angemessene Altersleistungen.. 10 Keine Benachteiligung von Teilzeitangestellten Gezielte Erhöhung der Invalidenoder der PartnerInnenrente Unterschiedliche Bedürfnisse innerhalb des Betriebs Individuelle Verbesserungsmöglichkeiten Nest-Bausteine für die berufliche Vorsorge Kombinieren Sie die Nest-Bausteine Ein Überblick Nest-Bausteine für das Sparen im Alter Baustein BVG-Plus Baustein Teilzeit Baustein Einfach Nest-Bausteine für die Risiken Invalidität und Tod Baustein BVG Baustein IV-Hoch Baustein IV+Kind Baustein IV+Kind+PartnerIn Economy Baustein IV+Kind+PartnerIn Komfort Beispiele für Kombination von Alters- und Risiko-Bausteinen Beiträge für die berufliche Vorsorge Kosten Beiträge Sparbeiträge Risikobeiträge Verwaltungskostenbeiträge.. 18 «all included» Aufteilung Gründungsrabatt Zahlungskonditionen Nest Sammelstiftung Profil 3

4 Die Nest-Anlagepolitik Organisation Grundsätze Transparenz und Mitbestimmung Anlagen Werterhaltung Ertragsverbesserung Kriterien Umsetzung Organisation der Stiftung Aufbau der Nest Sammelstiftung Rückdeckung der Risiken Case Management Risikoprüfung/Regress Wertschriften Das Nachhaltigkeitsrating durch INrate Vollständige Unabhängigkeit von INrate Übrige Anlagekategorien Information von Betrieben und Versicherten Vorsorgeausweis «Meine Pensionskasse» Geschäftsbericht Kurzfassung «notabene» Sicherheit Verhältnis von RentnerInnen zu Aktiven Stetiges starkes Wachstum Altersstruktur Kongruente Rückdeckung der Risiken Systematische Annahmepolitik und Risikoprüfung Nest Sammelstiftung Profil 4

5 Nest-Plus-Leistungen. Fortschrittliche Vorsorgeleistungen sind bei uns das Minimum. Das Minimum gemäss BVG Das BVG (Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge) regelt die Minimalstandards für die Versicherung bei einer Pensionskasse: Wer muss versichert werden? Welche Leistungen sind vorgesehen? > Beachte: Auf den 1. Januar 2007 ist das Bundesgesetz über die eingetragene Partnerschaft gleichgeschlechtlicher Paare (PartG) in Kraft getreten. Das BVG-Minimum gilt somit für Ehepaare wie auch für diese Partnerschaften. Nest Sammelstiftung Profil 5

6 Versicherungspflicht Versicherungspflicht besteht hauptsächlich für unselbstständig Erwerbende. Sie beginnt mit dem 18. Lebensjahr für die Risiken Invalidität und Tod mit dem 25. Lebensjahr zusätzlich für das Sparen in der Altersvorsorge und nur, wenn der Lohn mehr als CHF 20'520 beträgt (Eintrittsschwelle). Berechnung des obligatorisch versicherten Lohnes Der obligatorisch zu versichernde Lohn pro Jahr wird wie folgt berechnet: Wer zwischen CHF 20'520 und CHF 27'360 verdient, hat einen versicherten Lohn von CHF 3'420 (minimal versicherter Lohn). Liegt der Verdienst über CHF 27'360, wird der Koordinationsabzug (CHF 23'940) vom Verdienst abgezogen, um den versicherten Lohn zu ermitteln. Der gesetzlich maximal versicherte Lohn beträgt CHF 58'140; das ist die Lohnspanne zwischen dem Koordinationsabzug (CHF 23'940) und der oberen Lohngrenze (CHF 82'080). Ein Betrieb kann jedoch einen Vorsorgeplan abschliessen, der die gesetzlichen Lohngrenzen öffnet; dies ist sowohl nach unten wie nach oben möglich. Mit einem solchen überobligatorischen Vorsorgeplan kann der Betrieb die Vorsorge für die MitarbeiterInnen verbessern. Die Altersgutschriften Vom versicherten Lohn wird ein bestimmter Prozentsatz gespart, die sogenannte Altersgutschrift. Sie wird der versicherten Person jährlich ihrem Alterskonto gutgeschrieben. Gesetzliche Altersgutschrift in % Alter des versicherten Lohnes 7 % Männer und Frauen 10 % Männer und Frauen 15 % Männer und Frauen 18 % Männer Frauen Das Altersguthaben Die Altersgutschriften ergeben im Lauf des Berufslebens ein Kapital, das gemäss BVG die Basis für die Berechnung aller Leistungen ist. Dieses Kapital heisst Altersguthaben. Es umfasst unter anderem auch Freizügigkeitsleistungen oder allfällige Einkäufe. Die Leistungen des BVG Das BVG sieht für drei Lebenssituationen Leistungen vor: nach der Pensionierung, im Falle einer Invalidität oder beim Tod (an die Hinterbliebenen). Nest Sammelstiftung Profil 6

7 BVG-Minimum Nest-Plus-Leistungen Altersleistungen Ordentliches Pensionierungsalter für Männer 65, für Frauen 64 Vorzeitige oder aufgeschobene Pensionierung sieht BVG nicht vor Altersrente oder 1 /4 des Altersguthabens als Kapital Alters-Kinderrente Vorgezogene Pensionierung bis Alter 58 Aufgeschobene Pensionierung um max. 5 Jahre Schrittweise Pensionierung in max. 5 Schritten Wahl zwischen Rente und Kapitalauszahlung Möglichkeit von Teilkapitalauszahlung Entscheid bis spätestens 3 Monate vor der Pensionierung AHV-Ersatzrente Invalidenleistungen ab IV-Grad von 40 % 1 /4-Invalidenrente ab IV-Grad von 50 % halbe Invalidenrente ab IV-Grad von 60 % 3 /4-Invalidenrente ab IV-Grad von 70 % volle Invalidenrente Invalidenrente bereits ab IV-Grad von 25 % Rente linear ansteigend entsprechend dem IV-Grad ab IV-Grad von 60 % 3 /4-Invalidenrente ab IV-Grad von 70 % volle Invalidenrente Invaliden-Kinderrente Prämienbefreiung ab Beginn der Invalidenrente Hinterlassenenleistungen Anspruch auf Leistungen, wenn Kinder da sind Witwen und Witwer, sofern sie für den Unterhalt mindestens eines Kindes aufkommen Anspruch auf Leistungen, wenn keine Kinder da sind ab 45 Jahren Ehedauer mindestens 5 Jahre bereits ab 91. Tag der Arbeitsunfähigkeit PartnerInnenrente Witwen, Witwer, KonkubinatspartnerInnen, eingetragene PartnerInnen, sofern sie für den Unterhalt mindestens eines Kindes aufkommen, das vor dem Tod gemeinsam betreut worden ist PartnerInnenrente Witwen, Witwer, KonkubinatspartnerInnen, eingetragene PartnerInnen bereits ab 35 Jahren Ehe- bzw. Konkubinatsdauer mindestens 5 Jahre Ehegattenrente für den geschiedenen Ehegatten, sofern die Ehe mindestens 10 Jahre dauerte und im Scheidungsurteil dem überlebenden Ehegatten eine lebenslängliche Unterhaltsrente zugesprochen wurde Waisenrente Bei Alleinerziehenden sieht Nest zusätzlich zur Waisenrente eine Betreuungsrente vor Todesfallkapital gemäss Begünstigtenordnung, soweit Altersguthaben nicht für Hinterlassenen - leistungen benötigt wird Nest Sammelstiftung Profil 7

8 Berechnung der Leistungen Altersleistungen Die Höhe dieser Rente wird mit dem so genannten Umwandlungssatz aus dem bei der Pensionierung vorhandenen Altersguthaben berechnet. Der Umwandlungssatz ist abhängig vom Jahrgang gemäss folgender Tabelle: Umwandlungssatz Umwandlungssatz Männer Rentenalter 65 Frauen Rentenalter 64 Jahrgang Rücktrittsjahr Rücktrittsjahr ,05 % ,10 % ,00 % ,00 % ,95 % ,95 % ,90 % ,90 % ,85 % ,85 % ,80 % ,80 % Die jährliche Rente beträgt beispielsweise für eine Person mit Jahrgang 1950 oder jünger 6,8 % des bei der Pensionierung vorhandenen Altersguthabens. Bei Nest gilt für das Überobligatorium der gleiche Umwandlungssatz wie für das Obligatorium. Diese Sätze bleiben für die nächsten Jahre fest, auch wenn für das BVG-Minimum niedrigere Sätze beschlossen werden. Die Alters-Kinderrente beträgt 20 % der Altersrente. Invalidenleistungen Die Invalidenrente wird auf der Basis des projizierten Altersguthabens berechnet; dieses setzt sich zusammen aus dem bis zum Eintreten des Leistungsfalls bereits vorhandenen Altersguthaben (inklusive Zins) und jenem Betrag, der bis zur Pensionierung noch gespart würde (ohne Zins). Die Höhe der Invalidenrente wird mit Hilfe des Umwandlungssatzes berechnet und entspricht jenem für die Berechnung der Altersrente. Die Invaliden-Kinderrente beträgt 20 % der Invalidenrente. Nest versichert auch höhere Invalidenleistungen (siehe Nest-Bausteine). Hinterlassenenleistungen Gemäss BVG beträgt die Witwen- und Witwerrente 60 % der Invalidenrente. Die Waisenrente beträgt 20 % der Invalidenrente. Nest versichert auch höhere Hinterlassenenleistungen (siehe Nest-Bausteine). Nest Sammelstiftung Profil 8

9 Vorsorgeanalyse. Nest unterstützt Sie bei der Analyse des Vorsorgebedarfs als Grundlage für die Wahl einer optimalen Lösung. Nest Sammelstiftung Profil 9

10 Abklärung des Vorsorgebedarfs Die Vorsorge im 3-Säulen-Prinzip Das BVG ist als 2. Säule Teil des 3-Säulen-Prinzips und stellt die berufliche Vorsorge dar. Sie ist eine wichtige Ergänzung zur 1. Säule, der AHV/IV. Ziel ist es, dass die Renten der 1. und 2. Säule zusammen 60 % des Einkommens abdecken. In vielen Fällen wird dieses Ziel jedoch nicht erreicht, oder die 60 % reichen bei tieferen Einkommen nicht aus. Auf betrieblicher Ebene lässt sich der Versicherungsschutz gezielt verbessern. Mit der 3. Säule lässt sich die Vorsorge individuell ergänzen. Der steuerlich privilegierte Beitrag ist jedoch begrenzt. Nest betrachtet die berufliche Vorsorge im Zusammenspiel mit den beiden anderen Säulen. Ihre MitarbeiterInnen geniessen einen optimalen Schutz mit einem guten Preis-Leistungs-Verhältnis. Flexible Vorsorge für Ihren Betrieb Wie auch immer Ihre betriebliche Situation aussieht: Nest hilft Ihnen mit kompetenter Beratung, eine optimale Vorsorgelösung zu finden. Die folgenden Überlegungen helfen, den Bedarf Ihrer MitarbeiterInnen für das Alter, bei einer eventuellen Invalidität oder im Todesfall zu ermitteln. Angemessene Altersleistungen Für Versicherte mit tiefen Einkommen reichen die anvisierten Leistungen von 60 % des AHV-Jahreslohnes in der Regel nicht für einen angemessenen Lebensunterhalt. Andererseits wünschen MitarbeiterInnen mit höheren Einkommen oftmals eine bessere Altersvorsorge, zumal dies auch steuerlich interessant ist. Ihr Betrieb kann die Altersleistungen mit einem verbesserten Sparplan für beide Gruppen gezielt erhöhen. Es ist möglich, das Einkommen unter oder über den gesetzlichen Grenzbeträgen zu versichern oder die Sparsätze anzuheben. Keine Benachteiligung von Teilzeitangestellten Nest bietet spezielle Lösungen für Teilzeitangestellte an, bei denen der Koordinationsabzug proportional zu den Stellenprozenten reduziert wird. Dementsprechend erhöht sich der versicherte Lohn. Nest Sammelstiftung Profil 10

11 Gezielte Erhöhung der Invaliden- oder der PartnerInnenrente Versicherte mit Lücken in ihrer Arbeitsbiografie, sei es durch Studium, Auslandaufenthalt, usw., haben in der Regel ein geringes Altersguthaben. Dies wirkt sich nicht nur auf die Altersrente aus, sondern auch im Invaliditäts- oder Todesfall; denn gemäss BVG werden auch diese so genannten Risikoleistungen vom Altersguthaben ausgehend berechnet. Vereinfacht heisst dies: Je weniger Kapital vorhanden ist, umso tiefer fällt zum Beispiel die Invaliden- oder die PartnerInnenrente aus. Bei Nest lässt sich die Höhe der Risikoleistungen unabhängig vom Altersguthaben bestimmen. So ist es möglich, eine Invalidenrente von 40 % vom AHV-Lohn oder von 60 % vom versicherten Lohn zu versichern. Jede einzelne der Risikoleistungen lässt sich entsprechend dem konkreten Bedarf anpassen. So sind Familien mit Kindern im Todesfall der ErnährerIn besonders betroffen. Durch einen entsprechenden Versicherungsschutz mit verbesserten Leistungen können wenigstens dazu beitragen, die finanziellen Härten zu mildern. So kann zum Beispiel eine PartnerInnenrente von 24 % des AHV-Lohnes und eine Waisenrente von 8 % des AHV-Lohnes versichert werden. Unterschiedliche Bedürfnisse innerhalb des Betriebs Nicht alle Angestellten eines Betriebs haben den gleichen Vorsorgebedarf. Die einen haben wegen Auslandaufenhalt oder Weiterbildung erst wenig Altersguthaben bilden können und möchten nun möglichst viel sparen. Die andern haben eine Familie mit kleinen Kindern; ihnen sind vor allem gute Hinterlassenenleistungen wichtig. Es ist möglich, diesen unterschiedlichen Bedürfnissen dadurch Rechnung zu tragen, dass für einen Betrieb mehrere unterschiedliche Versicherungspläne abgeschlossen werden. Nest klärt Sie gerne über die verschiedenen Möglichkeiten auf. Individuelle Verbesserungsmöglichkeiten Manchmal weisen nur einzelne Angestellte Lücken im Alterssparen auf. Diesen bietet Nest die Möglichkeit, die Lücken über wiederholte Einkäufe von mindestens CHF 5'000 individuell zu schliessen. Einkäufe in die Pensionskasse sind steuerlich voll abzugsfähig. Nest Sammelstiftung Profil 11

12 Nest-Bausteine für die berufliche Vorsorge. Durch die gezielte Wahl und Kombination der Nest-Bausteine können praktisch alle Vorsorgesituationen abgedeckt werden. In Spezialfällen offeriert Nest massgeschneiderte Lösungen. Nest Sammelstiftung Profil 12

13 Kombinieren Sie die Nest-Bausteine. Ein Überblick Nest-Bausteine für das Sparen im Alter Nest-Bausteine für die Risiken Invalidität und Tod Baustein BVG-Plus: BVG ohne obere Lohngrenze Für Betriebe, denen eine Lösung ähnlich den Vorgaben des BVG genügt. Baustein BVG: BVG-Leistungen Für Betriebe, denen eine dem BVG analoge Lösung für Invalidität und Tod ausreicht. Baustein Teilzeit: Teilzeit Für Betriebe, die ihren Teilzeitbeschäftigten eine berufliche Vorsorge ohne Benachteiligung ermöglichen wollen. Baustein Einfach: AHV-Jahreslohn mit reduzierten Sparsätzen Für Betriebe gedacht, welche eine einfache Lösung suchen, die sowohl tiefen wie hohen Löhnen gerecht wird. Baustein IV-Hoch: Erhöhte Invalidenrente Für Betriebe, deren Angestellte einen erhöhten Bedarf bei Invalidität und keine oder nur geringe Unterstützungspflichten gegenüber Kindern oder PartnerInnen haben. Baustein IV+Kind: Erhöhte Invaliden- und Kinderrenten Für Betriebe, deren Angestellte vor allem gegenüber Kindern Unterstützungspflichten haben. Baustein IV+Kind+PartnerIn Economy: Alle Risikoleistungen moderat erhöht Für Betriebe, deren Angestellte sowohl gegen - über Kindern als auch PartnerInnen Unterstützungspflichten haben. Baustein IV+Kind+PartnerIn Komfort: Alle Risikoleistungen stark erhöht Für Betriebe, deren Angestellte sowohl gegenüber Kindern als auch PartnerInnen Unterstützungspflichten haben und eine sehr gute Absicherung wünschen. Beispiel für Kombination von Nest-Bausteinen: Baustein Teilzeit Baustein IV+Kind+PartnerIn Economy Der Betrieb X hat viele Teilzeitbeschäftigte, die meistens Familie mit Kindern haben. Er wählt die Kombination: Teilzeit / IV+Kind+PartnerIn Economy Nest Sammelstiftung Profil 13

14 Nest-Bausteine für das Sparen im Alter Baustein BVG-Plus: BVG ohne obere Lohngrenze Diese Variante eignet sich für Betriebe, denen eine Lösung ähnlich den Vorgaben des BVG genügt. Versichert ist der ganze AHV-Jahreslohn über dem Koordinationsabzug (CHF 23'940) beziehungsweise über der Eintrittsschwelle (CHF 20'520), ohne Berücksichtigung der oberen Grenze (CHF 82'080). Die Sparsätze betragen 7, 10, 15 oder 18 % des versicherten Lohnes. Baustein Teilzeit: Teilzeit Die Teilzeit-Variante empfiehlt sich für Betriebe, die ihren Teilzeitbeschäftigten eine berufliche Vorsorge ohne Benachteiligung ermöglichen wollen. Der Koordinationsabzug wird bei Teilzeitarbeit entsprechend dem Beschäftigungsgrad reduziert. Versichert ist der gesamte AHV-Jahreslohn über dem (reduzierten) Koordinationsabzug. Die Sparsätze betragen 7, 10, 15 oder 18 %. Baustein Einfach: AHV-Jahreslohn mit reduzierten Sparsätzen Diese Variante ist für Betriebe gedacht, welche eine einfache Lösung suchen, die sowohl tiefe wie hohe Einkommen abdeckt. Versichert ist der gesamte AHV-Jahreslohn mit reduzierten Sparsätzen (5, 8, 11, 13 %). Nest Sammelstiftung Profil 14

15 Nest-Bausteine für die Risiken Invalidität und Tod Baustein BVG: BVG-Leistungen Diese Variante genügt jenen Betrieben, denen eine dem BVG analoge Lösung für Invalidität und Tod ausreicht. Die Lösung entspricht im Wesentlichen dem gesetzlichen Minimum des BVG. Darüber hinausgehende Sparbeiträge werden bei den Risikoleistungen berücksichtigt. Invaliden- und Hinterlassenenleistungen sind abhängig vom projizierten Altersguthaben.* Baustein IV-Hoch: Erhöhte Invalidenrente Diese Variante eignet sich für Betriebe, deren Angestellte einen erhöhten Bedarf bei Invalidität und keine oder nur geringe Unterstützungspflichten gegenüber Kindern oder PartnerInnen haben. Invalidenrente 40 % des AHV-Jahreslohns. Invaliden-Kinderrente, PartnerInnenrente und Waisenrente: abhängig vom projizierten Altersguthaben.* Baustein IV+Kind: Erhöhte Invaliden- und Kinderrenten Diese Variante empfiehlt sich für Betriebe, deren Angestellte vor allem gegenüber Kindern Unterstützungspflichten haben. Invalidenrente 40 % des AHV-Jahreslohns. Invaliden-Kinderrente 5 % und Waisenrente 15 % des AHV-Jahreslohns. PartnerInnenrente: abhängig vom projizierten Altersguthaben.* Baustein IV+Kind+PartnerIn Economy: Alle Risikoleistungen moderat erhöht Diese Variante ist die richtige Lösung für Betriebe, deren Angestellte sowohl gegenüber Kindern als auch gegenüber PartnerInnen Unterstützungspflichten haben. Alle Risikoleistungen sind abhängig vom versicherten Lohn. Invalidenrente 40 %, Invaliden-Kinder- und Waisenrente 8 %, PartnerInnenrente 24 % vom versicherten Lohn. Baustein IV+Kind+PartnerIn Komfort: Alle Risikoleistungen stark erhöht Diese Variante ist die richtige Lösung für Betriebe, deren Angestellte sowohl gegenüber Kindern als auch gegenüber PartnerInnen Unterstützungspflichten haben und eine sehr gute Absicherung wünschen. Alle Risikoleistungen sind abhängig vom AHV-Jahreslohn. Invalidenrente 40 %, Invaliden-Kinderrente 5 %, Waisenrente 15 %, PartnerInnenrente 20 % vom AHV-Lohn. * Das projizierte Altersguthaben setzt sich zusammen aus dem bis zum Eintreten des Leistungsfalls angesparten Kapital (inklusive Zins) und jenem Betrag, der bis zur Pensionierung noch gespart würde (ohne Zins). Nest Sammelstiftung Profil 15

16 Beispiele für Kombination von Alters- und Risiko-Bausteinen Beispiel 1 Baustein Teilzeit Baustein IV+Kind+PartnerIn Economy Ein Betrieb entscheidet sich beim Alterssparen für die Teilzeit-Lösung, da er viele Teilzeitangestellte beschäftigt. Da zudem die meisten Angestellten Familien mit Kindern haben, erhöht er alle Risikoleistungen und wählt dabei die Variant IV+Kind+PartnerIn Economy. Beispiel 2 Baustein Einfach Baustein IV-Hoch In einem anderen Betrieb gibt es tiefe, aber auch höhere Löhne. Da alle Angestellten versichert werden sollen, wird im Sparteil der ganze AHV-Jahreslohn mit reduzierten Sparsätzen versichert. Da nur wenige Angestellte Unterstützungspflichten haben, aber an einer guten Versicherung bei Invalidität interessiert sind, wird von den Risikoleistungen eine erhöhte Invalidenrente von 40 % des AHV-Jahreslohnes versichert. Nest Sammelstiftung Profil 16

17 Beiträge für die berufliche Vorsorge. Bei Nest sind alle Kosten inbegriffen. Nest Sammelstiftung Profil 17

18 Kosten Beiträge Die Beiträge für die berufliche Vorsorge setzen sich zusammen aus den Sparbeiträgen für die Altersvorsorge und den Risikobeiträgen für die Versicherung der Risiken Invalidität und Tod. Sparbeiträge Der Sparbeitrag entspricht der Altersgutschrift. Die Altersgutschriften werden dem Alterskonto der versicherten Person gutgeschrieben. Risikobeiträge Die Höhe der Risikobeiträge ist zum einen abhängig von den versicherten Leistungen (vergleiche «Nest-Bausteine für die berufliche Vorsorge», Seite 14), zum anderen ist sie auch abhängig von Alter und Geschlecht der versicherten Person. In den Risikobeiträgen sind auch die Verwaltungskosten und die Beiträge an den Sicherheitsfonds enthalten. Verwaltungskostenbeiträge Mit diesem Beitrag werden die Verwaltungskosten finanziert. «all included» In unseren Prämien sind sämtliche Kosten inbegriffen (Beiträge an den Sicherheitsfonds und alle Verwaltungskosten); es fallen keine zusätzlichen Kosten beim Anschluss, bei der Auflösung, beim Einkauf, bei der Wohneigentumsförderung oder bei der Übertragung von Pensionskassengeldern im Falle der Scheidung etc. an. Nest unterscheidet sich hier von anderen Pensionskassen, die dafür zusätzliche Beiträge erheben. Aufteilung Die ArbeitgeberIn muss mindestens 50 % der Beiträge für die berufliche Vorsorge der Beschäftigten zahlen, die anderen 50 % entfallen auf die Angestellten. Das Gesetz lässt jedoch zu, dass die ArbeitgeberIn auch einen höheren Anteil oder den gesamten Beitrag für die berufliche Vorsorge übernimmt. Gründungsrabatt Nest gewährt Rabatt für neu gegründete und solche Firmen, die erstmals BVG-pflichtiges Personal beschäftigen. Der Gründungsrabatt wird auf die Verwaltungskostenbeiträge angerechnet und beträgt im ersten Jahr 45 %, im zweiten Jahr 30 % und im dritten Jahr 15 %. Zahlungskonditionen Die Beiträge sind vierteljährlich nachschüssig zu zahlen. Nest Sammelstiftung Profil 18

19 Die Nest-Anlagepolitik. Unser Engagement gilt der langfristigen finanziellen Absicherung und widerspiegelt sich auch in der Verpflichtung zur Nachhaltigkeit. Nest Sammelstiftung Profil 19

20 Grundsätze Anlagen In den Allgemeinen Anlagerichtlinien (unter hat sich Nest zu folgenden Grundsätzen verpflichtet: Werterhaltung Mit der Vermögensbewirtschaftung ist sicherzustellen, dass das finanzielle Gleichgewicht der Stiftung nachhaltig gestärkt werden kann. Dabei stehen ausschliesslich die finanziellen Interessen der Versicherten und RentnerInnen im Vordergrund. Ertragsverbesserung Weitergehende längerfristige Ertragsverbesserungen ermöglichen darüber hinaus eine höhere Verzinsung. Die Anlagestrategie basiert auf fundamentaler Analyse und einer breiten Diversifizierung, ist langfristig orientiert und auf Stetigkeit ausgerichtet. Kriterien Nest hat sich verpflichtet, bei sämtlichen Anlagen ökologische und soziale Kriterien zu beachten und damit den Strukturwandel hin zu einer nachhaltigen Wirtschaft zu unterstützen. Nest Sammelstiftung Profil 20

21 Umsetzung Wertschriften Seit 2001 kooperiert Nest mit dem Schweizer Verband der Raiffeisenbanken. Aktien und Obligationen sind in den vier Raiffeisen Futura Fonds angelegt: Futura Swiss Franc Bond (Obligationen in Schweizer Franken), Futura Global Bond (Obligationen in Fremdwährungen), Futura Swiss Stock (Aktien Schweiz), Futura Global Stock (Aktien Welt ohne Schweiz). In die Fonds dürfen nur Titel aufgenommen werden, die durch das Nachhaltigkeitsrating von INrate positiv gewertet worden sind. Das Nachhaltigkeitsrating durch INrate Für die Geldanlage nach ökologischen und sozialen Kriterien hat Nest ein eigenständiges, systematisches Nachhaltigkeitsrating entwickelt, das von der Tochterfirma INrate gemanagt wird. INrate untersucht alle Unternehmen, die für eine Investition in Frage kommen, in einem dreistufigen Verfahren. 1. Ethische Beurteilung Unternehmen mit ethisch nicht akzeptabler Tätigkeit werden aus dem Anlageuniversum ausgeschlossen. Ausschlusskriterien sind beispielsweise Rüstung, Kernenergie oder Kinderarbeit. 2. Unternehmensbeurteilung mit Positivkriterien Im Ökorating werden die ökologische Belastung der Produkte oder Dienstleistungen über den gesamten Lebenszyklus hinweg, im Sozialrating die Beziehungen zu den Anspruchsgruppen (Stakeholder) analysiert. 3. Ratingergebnis Die Beurteilung erfolgt im Öko- und im Sozialrating jeweils getrennt. Für ein positives Gesamtrating und die Aufnahme ins Anlageuniversum muss ein Teilrating mindestens durchschnittlich und eines besser als der Durchschnitt des Servicesektors sein. Vollständige Unabhängigkeit von INrate INrate entwickelt das Ratingverfahren stetig weiter wurde das Sozialrating nach einer ausgiebigen Testphase verfeinert und umfassend in den Ratingprozess integriert. Dank vollständiger Unabhängigkeit von Nachhaltigkeitsrating und dem eigentlichen Anlageprozess (Asset Management) können sowohl in der ökologisch-sozialen als auch in der ökonomischen Dimension fachgerechte und kompromisslose Entscheide gewährleistet werden. Titel, die ein positives Nachhaltigkeitsrating aufweisen und zudem die Anforderungen in ökonomischer Hinsicht erfüllen, stehen für die vier nachhaltigen Raiffeisen Futura Fonds zur Verfügung. Nest Sammelstiftung Profil 21

22 Übrige Anlagekategorien Auch bei anderen Anlagekategorien, insbesondere bei Immobilien und Darlehen, werden ökologische und soziale Kriterien bei der Auswahl herangezogen. Nest Sammelstiftung Profil 22

23 Organisation. Die demokratische Tradition unserer Stiftung sorgt seit der Gründung für hohe Transparenz. Nest Sammelstiftung Profil 23

24 Transparenz und Mitbestimmung Organisation der Stiftung Jeder Betrieb hat eine Personalvorsorgekommission (PVK); die ArbeitgeberIn und die ArbeitnehmerInnen wählen je ihre Vertretung in diese Kommission. Die PVK fällt wichtige Entscheide auf Betriebsebene: Sie beschliesst beispielsweise über Änderungen des Vorsorgeplans oder über die Verwendung von freien Mitteln. Die PVK entsendet eine Vertretung an die Delegiertenversammlung (DV). Die Anzahl der Delegierten pro Betrieb ist von der Summe der versicherten Löhne abhängig. Die DV ist das oberste Organ von Nest und fällt Beschlüsse, welche die Stiftung als Ganzes betreffen. Sie entscheidet über die Organisation und die Anlagegrundsätze und wählt den Stiftungsrat. Ausserdem haben die Delegierten jedes Jahr Gelegenheit, über den Geschäftsbericht, den Rechnungsabschluss und die Anlagen zu diskutieren und Fragen dazu zu stellen. Der Stiftungsrat (SR) ist für die Geschäfts- und Rechnungsführung sowie für die Vermögensverwaltung verantwortlich. Er vertritt die Stiftung nach aussen. Jedes Jahr legt er dem Bundesamt für Sozialversicherung das ist die Aufsichtsbehörde über die gesamtschweizerisch tätigen Pensionskassen Rechenschaft ab. Mindestens einmal jährlich informiert der SR an der Delegiertenversammlung über die Tätigkeit, die Rechnung und die Anlagen von Nest. Alle drei Organe der Nest Sammelstiftung sind paritätisch organisiert, das heisst: ArbeitgeberInnen und ArbeitnehmerInnen sind darin gleich stark vertreten. Nest Sammelstiftung Profil 24

25 Aufbau der Nest Sammelstiftung ArbeitgerInnen und ArbeitnehmerInnen wählen Rückdeckung der Risiken Für die Rückdeckung der reglementarischen Risikoleistungen hat Nest einen Vertrag mit der PKRück Lebensversicherungsgesellschaft für die betriebliche Vorsorge AG (PKRück) abgeschlossen. Die PKRück wurde als Selbsthilfeorganisation von Nest mit anderen Pensionskassen zusammen gegründet. Das Versicherungsmodell ist extrem transparent und allfällige Risikoerträge bleiben vollständig im Vorsorgekreislauf. Case Management Mit dem Rückdeckungsvertrag ist eine Verpflichtung und Unterstützung für das Case Management verbunden. Dieses soll dafür sorgen, dass arbeitsunfähige Versicherte darin unterstützt werden, sich wieder in den Arbeitsprozess zu integrieren. Die Partnerorganisation, die das Case Management durchführt, arbeitet unabhängig von der PKRück und von Nest. Dadurch ist gewährleistet, dass die Interessen der Versicherten im Vordergrund stehen. Nest profitiert durch eine geringere Anzahl von Invalidisierungen. Risikoprüfung/Regress Nest profitiert zusätzlich vom Know-how der PKRück bezüglich Annahme - politik, Risikoprüfung und Regress bei Risikofällen. Nest Sammelstiftung Profil 25

26 Information von Betrieben und Versicherten Gut informiert zu sein ist Voraussetzung dafür, mitbestimmen zu können. Immer wieder werden auch Anliegen der Delegierten zur weiteren Verbesserung der Information aufgenommen. Die berufliche Vorsorge ist sehr komplex. Nest liegt viel daran, dass ihre KundInnen sich darin zurechtfinden. Daher sind unsere Unterlagen nicht nur für Fachleute, sondern auch für die Versicherten verständlich. Vorsorgeausweis Der Vorsorgeausweis ist übersichtlich gestaltet. Aus ihm sind nicht nur Leistungen und Beiträge ersichtlich, sondern auch die Herleitung der Leistungen aus dem Vorsorgeplan des Betriebs. Er ist in der Broschüre für die Versicherten «Nest Meine Pensionskasse» ausführlich erläutert. «Meine Pensionskasse» Diese Broschüre informiert die Versicherten ausführlich über Fragen zum Thema «Wie bin ich versichert?». Geschäftsbericht Der Geschäftsbericht ist sehr ausführlich gestaltet und enthält weit mehr als die gesetzlich vorgeschriebenen Informationen. Neben Informationen über die Anlagestrategie und die Anlageorganisation. Kurzfassung Eine Kurzfassung des Geschäftsberichts ist im Jahr 2006 erstmals erschienen. Sowohl die aktuelle Voll- als auch die Kurzversion sind auf unserer Homepage aufgeschaltet. «notabene» Die KundInnen-Zeitschrift von Nest erscheint zweimal jährlich. Informieren auch Sie sich schnell und fundiert über Entwicklungen und Themen der beruflichen Vorsorge und angrenzender Gebiete. Nest Sammelstiftung Profil 26

27 Sicherheit. Eine Kombination verschiedenster Elemente sorgt für hohe Sicherheit. Nest Sammelstiftung Profil 27

28 Sicherheit Nest sorgt für die nachhaltige Sicherheit Ihrer Vorsorge. Von Gesetzes wegen sorgen eine Reihe von Vorschriften und Verfahren für die Sicherheit Ihrer Vorsorgegelder wie Kontrollvorschriften, Meldeverfahren, Rechnungslegungsstandards etc. Darüber hinaus sind bei Nest weitere Elemente für die Sicherheit Ihrer Vorsorge verantwortlich. Verhältnis von RentnerInnen zu Aktiven Das niedrige Verhältnis von RentnerInnen zu Aktiven von zurzeit 1:20 sorgt dafür, dass die Stiftung in nächster Zeit ihre Verpflichtungen problemlos erfüllen kann. Stetiges starkes Wachstum Dies trägt dazu bei, dass die Nest Sammelstiftung immer über genügend Liquidität verfügt. Altersstruktur Eine gleichmässige Altersverteilung sorgt dafür, dass die Pensionierungen vorhersehbar sind und ihre Anzahl in absehbarer Zeit nur langsam zunehmen wird. Kongruente Rückdeckung der Risiken Die kongruente Rückdeckung der Risiken durch die PKRück sorgt dafür, dass keine überraschenden Ertragseinbussen durch einen schlechten Risikoverlauf auftreten können. Systematische Annahmepolitik und Risikoprüfung Eine systematische Annahmepolitik und Risikoprüfung sorgt dafür, dass die Stiftung nicht durch schlechte Risiken in Schieflage geraten kann. Sie hält sich dabei an die Richtlinien der PKRück und deren Rückversichererin, Swiss Re. Nest Sammelstiftung Profil 28

29 Nest Sammelstiftung Molkenstrasse 21 Postfach Zürich T F Nest Fondation collective 10, rue de Berne 1201 Genève T F info@nest-info.ch