FATCA Häufig gestellte Fragen

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1 FATCA Häufig gestellte Fragen 7. Oktober 2014

2 FATCA Häufig gestellte Fragen Inhalt Was bedeutet FATCA?... 3 Erfüllt UBS Global Asset Management den US Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) und die einschlägigen IGA-Vorschriften vollumfänglich?... 3 Erfüllen die UBS ETFs den US Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) und die einschlägigen IGA- Vorschriften vollumfänglich?... 3 Wann traten die einzelnen Teile von FATCA in Kraft?... 3 Wie wurden die UBS ETFs eingestuft, und wie lauten die GIIN-Nummern (sofern zutreffend)?... 3 Gibt es eine IRS-Liste mit allen UBS ETFs und Global Intermediary Identification Numbers (GIIN)?... 5 Haben UBS ETFs ein FATCA-Compliance-Programm zusammengestellt, das alle Richtlinien, Verfahren, Kontrollen und internen Prüfverfahren enthält, die zur Erfüllung einer FFI-Vereinbarung (FFI: Foreign Financial Institution) erforderlich sind?... 6 Erweitern UBS ETFs Fondsdokumente (wie Angebots- und Zeichnungsdokumente) um FATCA-spezifische Terminologie sowie den Hinweis darauf, ob sich der Fonds als FFI registrieren möchte? Und werden die Auswirkungen der Nichterfüllung dargelegt?... 6 Haben UBS ETFs mit dem Internal Revenue Service (IRS) eine FFI-Vereinbarung geschlossen oder sich registriert?... 6 Werden UBS ETFs alle bereits existierenden und neuen Onboarding-Verfahren (einschliesslich der erforderlichen Überprüfung der AML/KYC-Dokumentation) durchführen?... 6 Kontakte

3 Was bedeutet FATCA? FATCA steht für «Foreign Account Tax Compliance Act». Dieses US-Gesetz zielt darauf ab, Informationen zu Auslandskonten von US-Personen zu gewinnen und damit sicherzustellen, dass US-Steuerzahler ihren Steuerpflichten ordnungsgemäss nachkommen. Das Gesetz soll zudem mehr Transparenz schaffen und die Steuerhinterziehung durch US-Personen bekämpfen. Durch FATCA unterliegen die Finanzinstitutionen («FIs»), die diese Konten führen, bestimmten Berichtspflichten. Um die Einhaltung des Gesetzes zu fördern, haben Institutionen, die sich nicht an diese Vorschriften halten, gemäss FATCA auf bestimmte Zahlungen aus US-Quellen neu eine Quellensteuer von 30% einzubehalten. Einige Regierungen haben bereits bilaterale Abkommen mit den USA unterzeichnet (sogenannte zwischenstaatliche Abkommen [IGAs]). Diesen zufolge ist es FIs in diesen Ländern gestattet, Informationen zu US-Personen weiterzugeben, ohne gegen lokale Geheimhaltungsvorschriften und Datenschutzgesetze zu verstossen. Kraft dieser Abkommen haben Institutionen in diesen Ländern Zahlungen aus US-Quellen keiner Quellensteuer zu unterwerfen, zumal die Einhaltung der Steuervorschriften dann gemäss den lokalen Gesetzen vorgeschrieben ist. Erfüllt UBS Global Asset Management den US Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) und die einschlägigen IGA-Vorschriften vollumfänglich? UBS Global Asset Management (UBS Global AM) hat alle Fonds und FIs, die gemäss den Treasury Regulations und den einschlägigen IGAs zu registrieren sind, bei der US-Steuerbehörde United States Internal Revenue Service (IRS) registriert. UBS Global AM erfüllt FATCA und die einschlägigen IGA-Vorschriften vollumfänglich. Zusätzlich wird UBS Global AM die Abkommen des Vereinigten Königreichs mit den Kronkolonien und Überseegebieten vollständig einhalten. Erfüllen die UBS ETFs den US Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) und die einschlägigen IGA- Vorschriften vollumfänglich? UBS ETFs haben die Registrierung für alle Fonds und FIs, die gemäss den Treasury Regulations und den einschlägigen IGAs zu registrieren sind, bei der US-amerikanischen Steuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) abgeschlossen. UBS ETFs werden FATCA und die einschlägigen IGA-Vorschriften vollumfänglich erfüllen. Wann traten die einzelnen Teile von FATCA in Kraft? Die Kernbestimmungen von FATCA traten am 1. Juli 2014 in Kraft. Wie wurden die UBS ETFs eingestuft, und wie lauten die GIIN-Nummern (sofern zutreffend)? Die nachfolgende Tabelle enthält die FATCA-Klassifizierungen der UBS ETFs sowie die GIIN-Nummern (sofern zutreffend). Für die ETF-Plattformen gilt eine andere Klassifizierung, die von den Vorschriften im Land des Fondsdomizils abhängt, zumal jedes Land mit den USA ein eigenes IGA geschlossen hat. 3

4 Tabelle 1 Name des Fonds Fondsdomizil FATCA- Klassifizierung UBS ETF CH Schweiz Non-Reporting IGA FFI (einschliesslich eines FFI, das gemäss einem geltenden Model 2 IGA als «registered deemed compliant FFI» eingestuft wird) UBS Irl ETF Plc Irland Reporting Model 1 FFI UBS ETFs Plc Irland Sponsored FFI, das keine GIIN- Nummer erhalten hat UBS ETF SICAV Luxemburg Sponsored FFI, das keine GIIN- Nummer erhalten hat GIIN Nummer The relevant GIIN for each UBS ETF set-up in Switzerland can be found in Table 2) F8WC9R SL.372 Name, Domizil und GIIN Nummer der Sponsoring Entity Lantern Structured Asset Management Ltd (Irland) FGKJ7A SP.372 UBS Fund Management Luxembourg S.A. (Luxemburg) 9D0VT SP.442 4

5 Tabelle 2 UBS ETF CH Fondsname UBS ETF (CH) - SLI UBS ETF (CH) - SMI UBS ETF (CH) - MSCI Switzerland 100% hedged to USD UBS ETF (CH) - MSCI Switzerland 100% hedged to GBP UBS ETF (CH) - MSCI Switzerland 100% hedged to EUR UBS ETF (CH) - MSCI Switzerland UBS ETF (CH) - SBI Domestic Swiss Pfandbrief 5-10 UBS ETF (CH) - SBI Domestic Swiss Pfandbrief 1-5 UBS ETF (CH) - Palladium UBS ETF (CH) - SPI UBS ETF (CH) - SPI Mid UBS ETF (CH) - Silver (CHF) hedged UBS ETF (CH) - SXI Real Estate UBS ETF (CH) - Silver UBS ETF (CH) - SBI Domestic Government 1-3 UBS ETF (CH) - SBI Domestic Government 3-7 UBS ETF (CH) - SBI Domestic Government 7-15 UBS ETF (CH) - Platinum UBS ETF (CH) - CMCI Oil ETF (CHF) A-dis UBS ETF (CH) - CMCI Oil ETF (USD) A-dis UBS ETF (CH) - CMCI Oil ETF (EUR) A-dis UBS ETF (CH) - SMIM UBS ETF (CH) - Gold (EUR) hedged UBS ETF (CH) - Gold (CHF) hedged UBS ETF (CH) - SXI Real Estate Funds UBS ETF (CH) - Gold UBS ETF (CH) - SXI Life Sciences GIIN (Global Intermediary Identification Number) WD2I5P SL.756 SI7YTG SL.756 K5JVSP SL.756 EEJEJ SL.756 3H78HD SL.756 D1FTI SL.756 EVU9R SL.756 ZPNL0Q SL.756 I6X0K SL XPDK SL.756 QVKQK SL.756 EGG0VB SL.756 AITZST SL.756 UHCURX SL.756 6TGC SL TTMA SL.756 PWU5AM SL.756 VW5JKB SL.756 5PXTAQ SL.756 XT1MAX SL.756 DXM69G SL.756 RK2DYP SL.756 N23K6Y SL.756 Y6Q71J SL.756 YTUMH SL.756 NLDDNU SL.756 D46IV SL.756 FIs, die sich beim IRS registrieren müssen, erhalten eine GIIN-Nummer. Letztere werden auf einer vom IRS erstellten Liste veröffentlicht. Zu beachten ist jedoch, dass nicht alle FIs eine GIIN-Nummer benötigen. So haben beispielsweise FIs, die als «sponsored FIs» eingestuft wurden, keine eigene GIIN-Nummer, sofern sie sich nicht gemäss dem einschlägigen IGA registrieren müssen. Gibt es eine IRS-Liste mit allen UBS ETFs und Global Intermediary Identification Numbers (GIIN)? Ja, sämtliche UBS ETFs sind auf der IRS-Liste unter folgender Webadresse aufgeführt: 5

6 Auf dieser Liste sind die UBS ETF-Gesellschaften folgendermassen registriert: UBS ETFs mit Domizil in der Schweiz: Alle ETFs sind registriert. UBS ETFs Plc mit Domizil in Irland: Lantern Structured Asset Management (die «sponsoring entity») ist registriert. UBS (Irl) ETF Plc mit Domizil in Irland: Die Umbrella-Gesellschaft ist registriert. UBS ETF SICAV mit Domizil in Luxemburg: UBS Fund Management Luxembourg SA (die «sponsoring entity») ist registriert. Haben UBS ETFs ein FATCA-Compliance-Programm zusammengestellt, das alle Richtlinien, Verfahren, Kontrollen und internen Prüfverfahren enthält, die zur Erfüllung einer FFI-Vereinbarung (FFI: Foreign Financial Institution) erforderlich sind? Ja, UBS ETFs haben ein FATCA-Compliance-Programm eingeführt. Erweitern UBS ETFs Fondsdokumente (wie Angebots- und Zeichnungsdokumente) um FATCA-spezifische Terminologie sowie den Hinweis darauf, ob sich der Fonds als FFI registrieren möchte? Und werden die Auswirkungen der Nichterfüllung dargelegt? Ja, UBS ETFs haben die Angebotsdokumente vorschriftsgemäss aktualisiert. Haben UBS ETFs mit dem Internal Revenue Service (IRS) eine FFI-Vereinbarung geschlossen oder sich registriert? UBS ETFs haben die FFI-Vereinbarung mit dem IRS unterzeichnet, wann immer dies gemäss den einschlägigen Vorschriften erforderlich war. Darüber hinaus haben sich UBS ETFs beim IRS registriert, wann immer dies gemäss den einschlägigen IGA-Vorschriften erforderlich war. Werden UBS ETFs alle bereits existierenden und neuen Onboarding-Verfahren (einschliesslich der erforderlichen Überprüfung der AML/KYC-Dokumentation) durchführen? Ja, UBS ETFs werden alle FATCA-spezifischen Due-Diligence- und Onboarding-Anforderungen gemäss den einschlägigen IGA-Vorschriften einhalten. Kontakte Ihre lokale Kontaktperson finden Sie auf unserer Webseite: Für Marketing- und Informationszwecke von UBS. UBS Fonds nach Schweizer, luxemburgischem und irischem Recht. Vertreter in der Schweiz für UBS Fonds ausländischen Rechts: UBS Fund Management (Switzerland) AG, Postfach, CH-4002 Basel. Zahlstelle: UBS AG. Prospekte und vereinfachte Prospekte, die Statuten bzw. Vertragsbedingungen sowie die Jahres- und Halbjahresberichte der UBS Fonds können kostenlos bei UBS AG, Postfach, CH-4002 Basel bzw. bei UBS Fund Management (Switzerland) AG, Postfach, CH-4002 Basel angefordert werden. Herausgeberin des vorliegenden Dokumentes ist die unter schweizerischem Recht registrierte UBS AG. Die Verteilung des vorliegenden Dokumentes ist nur unter den in dem anwendbaren Recht abgefassten Bedingungen gestattet. Das Dokument wurde unabhängig von spezifischen oder künftigen Anlagezielen, einer besonderen finanziellen oder steuerlichen Situation oder individuellen Bedürfnissen eines bestimmten Empfängers erstellt. 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Die vergangene Performance (ob simuliert oder effektiv) ist keine Garantie für zukünftige Entwicklungen. Die dargestellte Performance lässt allfällige bei Zeichnung und Rücknahme von Anteilen erhobene Kommissionen und Kosten unberücksichtigt. Kommissionen und Kosten wirken sich nachteilig auf die Performance aus. Sollte die Währung eines Finanzproduktes oder einer Finanzdienstleistung nicht mit Ihrer Referenzwährung übereinstimmen, kann sich die Performance aufgrund der Währungsschwankungen erhöhen oder verringern. Jegliche Information oder Meinung kann sich jederzeit ohne Ankündigung ändern. Sowohl UBS AG als auch die übrigen Mitglieder der UBS-Gruppe sind zu Positionen in den in diesem Dokument erwähnten Wertpapieren oder anderen Finanzinstrumenten sowie zu deren Kauf bzw. Verkauf berechtigt. Das vorliegende Dokument darf ohne schriftliche Erlaubnis von UBS AG zu welchem Zweck auch immer weder reproduziert noch weiterverteilt noch neu aufgelegt werden. 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