Q 0616 Stadt Pforzheim. Stadtkämmerei
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- Walter Junge
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1 Q 0616 Stadt Pforzheim Stadtkämmerei Jahresabschluss 2014
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3 Jahresabschluss Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis VORBEMERKUNG ZUM JAHRESABSCHLUSS... 6 I. VERMÖGENSRECHNUNG (BILANZ ZUM ) ÜBERSICHT SCHLUSSBILANZ VORBELASTUNGEN KÜNFTIGER HAUSHALTSJAHRE GEMÄß 42 GEMHVO... 8 II. ERGEBNISRECHNUNG GESAMTERGEBNISRECHNUNG... 9 FESTSTELLUNG UND AUFGLIEDERUNG DES JAHRESERGEBNISSES TEILERGEBNISRECHNUNGEN III. FINANZRECHNUNG GESAMTFINANZRECHNUNG TEILFINANZRECHNUNGEN NICHT IN ANSPRUCH GENOMMENE KREDITERMÄCHTIGUNGEN IV. ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN Grundlagen Bilanzierungs- und Bewertungsmethode ABWEICHUNGEN VON BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN Vergleichbarkeit der Beträge nach 47 II GemHVO Ausweis von Posten mit Betrag Sonstige Veränderungen zu den Vorjahren Berichtigung der Eröffnungsbilanz ( 63 Abs. 2 GemHVO) ANGABEN ÜBER DIE EINBEZIEHUNG VON ZINSEN FÜR FREMDKAPITAL IN DIE HERSTELLUNGSKOSTEN ANTEIL DER PENSIONS- UND BEIHILFERÜCKSTELLUNGEN BEIM KVBW VERWENDUNG LIQUIDER MITTEL ZUR FINANZIERUNG VON INVESTITIONEN Die Verwendung liquider Mittel zur Finanzierung der Investitionen ( 22 Abs. 2, 50 Satz 2 und 53 Abs. 2 Nr. 5 GemHVO) ERMÄCHTIGUNGSÜBERTRAGUNGEN/ NICHT IN ANSPRUCH GENOMMENE KREDITERMÄCHTIGUNGEN Ermächtigungsübertragungen Ermächtigungsübertragungen des haushalts Ermächtigungsübertragungen im Finanzhaushalt Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen VORBELASTUNGEN KÜNFTIGER HAUSHALTSJAHRE GEMEINDEORGANE UND BEIGEORDNETE Oberbürgermeister Beigeordnete Gemeinderäte Beschließende Ausschüsse Ortschaftsverfassung ERLÄUTERUNG DER EINZELNEN BILANZPOSTEN (AKTIVSEITE) Vermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachvermögen Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Infrastrukturvermögen Bauten auf fremden Grundstücken Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler... 50
4 Inhaltsverzeichnis 4 Jahresabschluss Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge Betriebs- und Geschäftsausstattung Vorräte Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau Finanzvermögen Anteile an verbundenen Unternehmen Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden, Stiftungen oder anderen kommunalen Zusammenschlüssen Zu den Sonstigen Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden, Stiftungen oder anderen kommunalen Zusammenschlüssen zählen unmittelbare Beteiligungen der Stadt mit einem Anteil von 50 % oder weniger Sondervermögen Ausleihungen Wertpapiere Öffentlich-rechtliche Forderungen Forderungen aus Transferleistungen Privatrechtliche Forderungen Liquide Mittel Abgrenzungsposten Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse Nettoposition (nicht gedeckter Fehlbetrag) ERLÄUTERUNG DER EINZELNEN BILANZPOSTEN (PASSIVSEITE) Kapitalposition Basiskapital Rücklagen Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen ses Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses Zweckgebundene Rücklagen Fehlbeträge des ordentlichen ses Fehlbeträge aus Vorjahren Jahresfehlbetrag, soweit eine Deckung im Jahresabschluss durch Entnahme aus den rücklagen nicht möglich ist Sonderposten Sonderposten für Investitionszuweisungen Sonderposten für Investitionsbeiträge Sonderposten für Sonstiges Rückstellungen Lohn- und Gehaltsrückstellungen Unterhaltsvorschussrückstellungen Stilllegungs- und Nachsorgerückstellungen für Abfalldeponien Gebührenüberschussrückstellungen Altlastensanierungsrückstellungen Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen Gerichtsverfahren Sonstige Rückstellungen Verbindlichkeiten Anleihen Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten aus Transferleistungen Sonstige Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzungsposten V. RECHENSCHAFTSBERICHT... 78
5 Jahresabschluss Inhaltsverzeichnis 1. ALLGEMEINE ANGABEN Einwohnerzahl Gemarkungsfläche Mit Aufgaben des Kassen- und Rechnungswesens beauftragte Beschäftigte Weitere Angaben Sonderrechnungen Verwahrung der Wertgegenstände Kassenprüfungen Prüfung der Vorräte und Vermögensbestände ALLGEMEINE WIRTSCHAFTLICHE ENTWICKLUNG DAS ERGEBNIS IM ÜBERBLICK Haushaltssatzung und Gesamtergebnis Teilhaushalte (Teil-)haushalt (Teil-)Finanzhaushalte Sonderergebnis aus Finanzierungstätigkeit Änderung Finanzierungsmittelbestand ERGEBNIS IM DETAIL Rechnungsergebnis nach Ertrags-, Aufwands-, Einzahlungs- und Auszahlungsarten haushalt (ordentliche Erträge und Aufwendungen) haushalt/sonderergebnis (außerordentliche Erträge und Aufwendungen) Finanzhaushalt (Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit) Finanzhaushalt (Einzahlungen und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit) Finanzhaushalt (Einzahlungen und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit) Finanzhaushalt (Änderung des Finanzierungsmittelbestandes) Entwicklung der Ertrags-, Aufwands-, Einzahlungs- und Auszahlungsarten haushalt Finanzhaushalt (aus Investitionstätigkeit) Finanzhaushalt (aus Finanzierungstätigkeit) Haushaltsüberschreitungen Üpl. und apl. Mittelbewilligungen während des Jahres Üpl. und apl. Mittelbewilligungen im Rahmen des Jahresabschlusses Sperrungen Verpflichtungsermächtigungen WEITERE ANGABEN Ziele und Strategien Angaben über den Stand der kommunalen Aufgabenerfüllung Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Haushaltsjahres Zu erwartende positive Entwicklungen und mögliche Risiken von besonderer Bedeutung Entwicklung und Deckung der Fehlbeträge VI. ANLAGEN ANLAGE 1: VERMÖGENSÜBERSICHT (VGL. 95 III NR. 1 GEMO, 55 GEMHVO) ANLAGE 2: FORDERUNGSÜBERSICHT (VGL. 95 III NR. 1 GEMO, 55 GEMHVO) ANLAGE 3: SCHULDENÜBERSICHT (VGL. 95 III NR. 2 GEMO, 55 GEMHVO) ANLAGE 4: ERMÄCHTIGUNGSÜBERTRAGUNGEN/VERBINDLICHKEITEN/RÜCKSTELLUNGEN (VGL. 95 III NR. 3 GEMO, 55 GEMHVO) ANLAGE 5: ZUSAMMENSETZUNG LIQUIDER MITTEL INCL. FESTGELDER ANLAGE 6: ÜBERSICHT RÜCKSTELLUNGEN ANLAGE 7: BETEILIGUNGSÜBERSICHT
6 Vorbemerkung 6 Jahresabschluss 2014 Vorbemerkung zum Jahresabschluss Gemäß 95 Gemeindeordnung (GemO) hat die Gemeinde zum Schluss eines jeden Haushaltsjahres einen Jahresabschluss aufzustellen. Der Jahresabschluss ist nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung unter Berücksichtigung der besonderen gemeindehaushaltsrechtlichen Bestimmungen aufzustellen und muss klar und übersichtlich sein. Der Jahresabschluss hat sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Erträge, Aufwendungen, Einzahlungen und Auszahlungen zu enthalten, soweit nichts anderes bestimmt ist. Er hat die tatsächliche Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde darzustellen. Der Jahresabschluss besteht aus der rechnung, der Finanzrechnung und der Vermögensrechnung (Bilanz). In der rechnung (Erträge/Aufwendungen) werden das tatsächliche Ressourcenaufkommen und der tatsächliche Ressourcenverbrauch abgebildet. Hierzu zählen auch nicht zahlungswirksame Vorgänge wie die Veränderungen bei Rückstellungen, Abschreibungen etc.. Die Gesamtergebnisrechnung wird mit Zwischensummen für das ordentliche und außerordentliche dargestellt. Der Saldo der rechnung stellt den Jahresüberschuss bzw. fehlbetrag dar. Ein Überschuss beim ordentlichen muss der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen ses zugeführt werden. Ein Fehlbetrag beim ordentlichen ist unverzüglich durch Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen ses auszugleichen. Ergänzt wird das ordentliche durch außerordentliche Erträge und Aufwendungen, die außerhalb der gewöhnlichen Verwaltungstätigkeit oder durch Vermögensveräußerungen anfallen. Ein Überschuss beim Sonderergebnis ist der Rücklage aus Überschüssen beim Sonderergebnis zuzuführen. In der Finanzrechnung werden alle Geldbewegungen (Ein- und Auszahlungen) des Haushaltsjahres dargestellt. Der Saldo des Zahlungsmittelüberschusses aus laufender Verwaltungstätigkeit und der Saldo aus Investitionstätigkeit werden zur Ermittlung des Finanzmittelüberschusses oder Finanzmittelfehlbetrages zusammengefasst. Durch die Einbeziehung des Saldos aus der Finanzierungstätigkeit, aus den Zahlungen aus der Aufnahme und der Tilgung von Krediten für Investitionen, lässt sich die Änderung des Bestandes an eigenen Finanzierungsmitteln feststellen. Zusätzlich zum Finanzhaushalt werden haushaltsunwirksame Zahlungsvorgänge wie durchlaufende Gelder, Geldanlagen und die Aufnahme bzw. Tilgung von Kassenkrediten aufgenommen In der Vermögensrechnung (Bilanz) werden das Vermögen (Aktivseite) und seine Finanzierung (Passivseite) zum Abschlussstichtag gegenübergestellt. Dem Anhang sind als Anlagen beizufügen: die Vermögensübersicht, die Schuldenübersicht und eine Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen.
7 Jahresabschluss Vermögensrechnung I. Vermögensrechnung (Bilanz zum ) 1. ÜBERSICHT SCHLUSSBILANZ 2014 A K T I V A (in ) P A S S I V A (in ) Vermögen , ,16 1. Kapitalposition , , Immaterielle Vermögensgegenstände , , Basiskapital , , Sachvermögen , , Rücklagen , , Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte , , Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen ses , , Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte , , Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses , , Infrastrukturvermögen , , Zweckgebundene Rücklagen , , Bauten auf fremden Grund und Boden , , Fehlbeträge des ordentlichen ses 0, , Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler , , Fehlbeträge aus Vorjahren 0,00 0, Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge , , Jahresfehlbetrag, soweit eine Deckung im Jahresabschluss 0,00 0, Betriebs- und Geschäftsausstattung , ,00 durch Entnahme aus den rücklagen nicht möglich ist Vorräte , ,74 2. Sonderposten , , Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau , , für Investitionszuweisungen , , Finanzvermögen , , für Investitionsbeiträge , , Anteile an verbundenen Unternehmen , , für Sonstiges , , Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckver , ,71 3. Rückstellungen , ,46 bänden, Stiftungen oder anderen kom. Zusammenschlüsse 3.1 Lohn- und Gehaltsrückstellungen , , Sondervermögen , , Unterhaltsvorschussrückstellungen , , Ausleihungen , , Stilllegungs- und Nachsorgerückstellungen für Abfalldeponien , , Wertpapiere , , Gebührenüberschussrückstellungen 0,00 0, Öffentlich-rechtliche Forderungen , , Altlastensanierungsrückstellungen , , Forderungen aus Transferleistungen , , Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Privatrechtliche Forderungen , ,89 Gewährleistungen und anhängigen Gerichtsverfahren , , Liquide Mittel , , Sonstige Rückstellungen , ,90 4. Verbindlichkeiten , ,41 2. Abgrenzungsposten , , Anleihen 0,00 0, Aktive Rechnungsabgrenzung , , Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen , , Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse , , Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen , ,92 3. Nettoposition (nicht gedeckter Fehlbetrag) 0,00 0, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , , Verbindlichkeiten aus Transferleistungen ,51 640, Sonstige Verbindlichkeiten , ,01 5. Passive Rechnungsabgrenzungsposten , ,28 S U M M E A K T I V A , ,41 S U M M E P A S S I V A , ,41
8 Jahresabschluss Vorbelastung 2. VORBELASTUNGEN KÜNFTIGER HAUSHALTSJAHRE GEMÄß 42 GEMHVO Vorbelastungen und Haftungsverhältnisse sind hier nur dann zu dokumentieren, wenn keine Passivierungspflicht in der Bilanz erforderlich wurde. Nr. 1 Bürgschaften 1.1 Ausfallbürgschaften Art der Vorbelastung Betrag für das Wohnungs- und Siedlungswesen ,87 Wohnungsbauförderungsmittel Landeskreditbank ,73 davon 1/ ,91 für Handel, Industrie und Gewerbe ,71 für sonstige Zwecke ,32 für Ansprüche der Zusatzversorgungskasse ,00 2 Gewährleistungen 0,00 3 eingegangene Verpflichtungen 3.1. Dauermietverhältnisse, Dienstleistungsverträge u.ä. jährlich , Anmietung Altes Rathaus bis , Theaterrücklage Stand , Erddeponie Rekultivierung Stand ,14 4 eingegangene Verpflichtungsermächtigungen ,00 5 Ermächtigungsübertragungen ,00 6 nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen ,00 quasi als künftige Rückzahlungsverpflichtung 7 Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren ,00 Gesamtsumme ,51
9 Jahresabschluss rechnung II. rechnung 1. GESAMTERGEBNISRECHNUNG Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten 2013 Fortgeschriebener Ansatz Vergleich Ansatz- Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2013 Verfügbare Mittel abzgl. Ermächtigungsübertragung nach Steuern und ähnliche Abgaben , , , , Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge , , , , Sonstige Transfererträge , , , , Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Erträge , , , , Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen , , , , Sonstige ordentliche Erträge , , , ,00 10 = Ordentliche Erträge , , , , Personalaufwendungen , , , , Versorgungsaufwendungen , , , , Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Planmäßige Abschreibungen , , , , Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , , , Transferaufwendungen , , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00-18 = Ordentliche Aufwendungen , , , ,00-19 = Ordentliches , , , , /- Fehlbetragsabdeckung aus Vorjahren 0, , , ,00 21 = Ordentliches einschließlich Fehlbetragsabdeckung , , , , Außerordentliche Erträge , , , ,00
10 Jahresabschluss rechnung Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten 2013 Fortgeschriebener Ansatz Vergleich Ansatz- Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2013 Verfügbare Mittel abzgl. Ermächtigungsübertragung nach Außerordentliche Aufwendungen , , , ,00 24 = Sonderergebnis , , , ,00 25 = Gesamtergebnis , , , ,00-
11 Jahresabschluss rechnung FESTSTELLUNG UND AUFGLIEDERUNG DES JAHRESERGEBNISSES Nr. 1 2 Behandlung von Überschüssen und Sonderergebnis Ordentliches Verlustvortrag Verlustvortrag Verlustvortrag Fehlbeträgen Haushaltsjahr vom Vorjahr vom Vorvorjahr vom Vorvorvorjahr nachrichtlich: vorgetragene Fehlbeträge aus Vorjahren zu Jahresbeginn nachrichtlich: davon bereits im Rahmen des ordentlichen ses abgedeckt nach 49 Abs. 2 i. V. m. 2 Abs. 1 Nr. 20 GemHVO 3 verbleibende Beträge , , Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen ses Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen ses nach 25 Abs. 1 GemHVO Verrechnung eines Fehlbetrags beim ordentlichen mit einem Überschuss des Sonderergebnisses nach 25 Abs. 2 Alt. 1 GemHVO Verrechnung durch Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses nach 25 Abs. 2 Alt. 2 GemHVO Fehlbetragsvortrag längstens für drei Jahre nach 25 Abs. 3 GemHVO Verrechnung auf das Basiskapital nach 25 Abs. 3 GemHVO Verrechnung durch Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses nach 25 Abs. 4 Satz 1 GemHVO Verrechnung auf das Basiskapital nach 25 Abs. 4 GemHVO , ,98 0,00 0,00 0,00 0,00
12 Jahresabschluss rechnung 2. TEILERGEBNISRECHNUNGEN lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH1 Innere Verwaltung Ertrags- und Aufwandsarten 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 2013 Fortgeschriebener Ansatz Vergleich Ansatz- Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2013 Verfügbare Mittel abzgl. Ermächtigungsübertragung nach , , , , Sonstige Transfererträge 474, , ,00 0, , Öffentlich-rechtliche Entgelte , , ,00 0, , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , ,00 0, , Zinsen und ähnliche Erträge , , ,00 0, , Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen , , , , Sonstige ordentliche Erträge , , ,00 0, ,00 10 = Summe der ordentlichen Erträge , , , , Personalaufwendungen , , , , Versorgungsaufwendungen , , ,00 0, , Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Planmäßige Abschreibungen , , ,00 0, , Zinsen und ähnliche Aufwendungen 8.778, , ,00 0, , Transferaufwendungen , , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 18 = Summe der ordentlichen Aufwendungen , , , ,00-19 = Anteiliges ordentliches , , , ,00-21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschließlich Fehlbetragsabdeckung , , , , Erträge aus Leistungsbeziehungen , , ,00 0, , Erträge aus internen Leistungsverrechnungen , , ,00 0, ,00 24 = Erträge aus internen Leistungen , , , , Aufwand für Leistungsbeziehungen , , , ,00
13 Jahresabschluss rechnung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH1 Innere Verwaltung Ertrags- und Aufwandsarten 26 - Aufwand für interne Leistungsverrechnungen 2013 Fortgeschriebener Ansatz Vergleich Ansatz- Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2013 Verfügbare Mittel abzgl. Ermächtigungsübertragung nach , , ,00 0, ,00 27 = Aufwendungen für interne Leistungen , , , ,00 29 = Kalkulatorisches , , , ,00 30 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss , , , ,00-
14 Jahresabschluss rechnung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH2 Öffentliche Sicherheit Ertrags- und Aufwandsarten 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 2013 Fortgeschriebener Ansatz Vergleich Ansatz- Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2013 Verfügbare Mittel abzgl. Ermächtigungsübertragung nach , , , , Sonstige Transfererträge 38,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , ,00 0, , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Erträge , , ,00 0, , Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 400,00 0, , ,00 0, , Sonstige ordentliche Erträge , , ,00 0, ,00 10 = Summe der ordentlichen Erträge , , , , Personalaufwendungen , , , , Versorgungsaufwendungen , , ,00 0, , Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Planmäßige Abschreibungen , , ,00 0, , Transferaufwendungen , , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 18 = Summe der ordentlichen Aufwendungen , , , ,00 19 = Anteiliges ordentliches , , , ,00 21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschließlich Fehlbetragsabdeckung , , , , Erträge aus Leistungsbeziehungen , , ,00 0, ,00 24 = Erträge aus internen Leistungen , , ,00 0, , Aufwand für Leistungsbeziehungen , , , , , Aufwand für interne Leistungsverrech , , ,00 0, ,00 27 = Aufwendungen für interne Leistungen , , , , ,00 29 = Kalkulatorisches , , , , ,00 30 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss , , , ,00
15 Jahresabschluss rechnung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH3 Schulen - Sport - Bäder Ertrags- und Aufwandsarten 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 2013 Fortgeschriebener Ansatz Vergleich Ansatz- Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2013 Verfügbare Mittel abzgl. Ermächtigungsübertragung nach , , , , Öffentlich-rechtliche Entgelte , , ,00 0, , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , ,00 0, , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , ,00 0, , Zinsen und ähnliche Erträge 415, , ,00 0, , Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen , , ,00 0, , Sonstige ordentliche Erträge , , ,00 0, ,00 10 = Summe der ordentlichen Erträge , , , , Personalaufwendungen , , , , Versorgungsaufwendungen , , ,00 0, , Aufw. für Sach- und Dienstleistungen , , , , Planmäßige Abschreibungen , , ,00 0, , Zinsen und ähnliche Aufwendungen 66,99-0,00 144, ,00 0, , Transferaufwendungen , , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 18 = Summe der ordentlichen Aufwendungen , , , ,60-19 = Anteiliges ordentliches , , , ,60-21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschließlich Fehlbetragsabdeckung , , , , Erträge aus Leistungsbeziehungen , , ,00 0, ,00 24 = Erträge aus internen Leistungen , , ,00 0, , Aufwand für Leistungsbeziehungen , , , , Aufwand für interne Leistungsverrech , , ,00 0, ,00 27 = Aufwendungen für interne Leistungen , , , ,00-29 = Kalkulatorisches , , , ,00-30 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss , , , ,60-
16 Jahresabschluss rechnung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH4 Kultur Ertrags- und Aufwandsarten 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 2013 Fortgeschriebener Ansatz Vergleich Ansatz- Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2013 Verfügbare Mittel abzgl. Ermächtigungsübertragung nach , , , , Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 100, ,00 0, , Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , ,00 0, , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , ,00 0, , Zinsen und ähnliche Erträge 4.316, , ,00 0, , Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0, Sonstige ordentliche Erträge , , ,00 0, ,00 10 = Summe der ordentlichen Erträge , , , , Personalaufwendungen , , , , Versorgungsaufwendungen , , , , Aufw. für Sach- und Dienstleistungen , , , , Planmäßige Abschreibungen , , ,00 0, , Zinsen und ähnliche Aufwendungen 2.493,32-0, , ,00 0, , Transferaufwendungen , , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 18 = Summe der ordentlichen Aufwendungen , , , ,00 19 = Anteiliges ordentliches , , , ,00 21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschließlich Fehlbetragsabdeckung , , , ,00 24 = Erträge aus internen Leistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Aufwand für Leistungsbeziehungen , , ,00 0, , Aufwand für interne Leistungsverrech , , ,00 0, ,00 27 = Aufwendungen für interne Leistungen , , ,00 0, ,00 29 = Kalkulatorisches , , ,00 0, ,00 30 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss , , , ,00
17 Jahresabschluss rechnung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH5 Soziale Sicherung Ertrags- und Aufwandsarten 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und aufgel. Investitionszuw. und -beiträge 2013 Fortgeschriebener Ansatz Vergleich Ansatz- Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2013 Verfügbare Mittel abzgl. Ermächtigungsübertragung nach , , , , Sonstige Transfererträge , , , , Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , ,00 0, , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , ,00 0, , Zinsen und ähnliche Erträge , , ,00 0, , Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 7.538, , , , Sonstige ordentliche Erträge , , ,00 0, ,00 10 = Summe der ordentlichen Erträge , , , , Personalaufwendungen , , , , Versorgungsaufwendungen , , , , Aufw. für Sach- und Dienstleistungen , , , , Planmäßige Abschreibungen , , ,00 0, , Zinsen und ähnliche Aufwendungen ,38-0, , ,00 0, , Transferaufwendungen , , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , , ,00 18 = Summe der ordentlichen Aufwendungen , , , ,40-19 = Anteiliges ordentliches , , , ,40-21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschließlich Fehlbetragsabdeckung , , , , Erträge aus Leistungsbeziehungen 0, , ,00 0, ,00 24 = Erträge aus internen Leistungen 0, , , , Aufwand für Leistungsbeziehungen 9.468, , , , Aufwand für interne Leistungsverrech , , ,00 0, ,00 27 = Aufwendungen für interne Leistungen , , , ,00 29 = Kalkulatorisches , , , ,00 30 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss , , , ,40-
18 Jahresabschluss rechnung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH6 Planen, Bauen, Verkehr Ertrags- und Aufwandsarten 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und aufgel. Investitionszuw. und -beiträge 2013 Fortgeschriebener Ansatz Vergleich Ansatz- Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2013 Verfügbare Mittel abzgl. Ermächtigungsübertragung nach , , , , Sonstige Transfererträge 77,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Öffentlich-rechtliche Entgelte , , ,00 0, , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , ,00 0, , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , ,00 0, , Zinsen und ähnliche Erträge , , ,00 0, , Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen , , , , Sonstige ordentliche Erträge , , ,00 0, ,00 10 = Summe der ordentlichen Erträge , , , , Personalaufwendungen , , , , Versorgungsaufwendungen , , ,00 0, , Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Planmäßige Abschreibungen , , ,00 0, , Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0, , ,00 0, , Transferaufwendungen , , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00-18 = Summe der ordentlichen Aufwendungen , , , ,00-19 = Anteiliges ordentliches , , , ,00-21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschließlich Fehlbetragsabdeckung , , , , Erträge aus Leistungsbeziehungen , , ,00 0, ,00 24 = Erträge aus internen Leistungen , , ,00 0, , Aufwand für Leistungsbeziehungen , , , , Aufwand für interne Leistungsverrech , , ,00 0, ,00 27 = Aufwendungen für interne Leistungen , , , ,00-29 = Kalkulatorisches , , , ,00-30 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss , , , ,00-
19 Jahresabschluss rechnung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH7 Natur, Umwelt, Friedhöfe Ertrags- und Aufwandsarten 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 2013 Fortgeschriebener Ansatz Vergleich Ansatz- Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2013 Verfügbare Mittel abzgl. Ermächtigungsübertragung nach , , , , Sonstige Transfererträge 0,00 0, , ,00 0, , Öffentlich-rechtliche Entgelte , , ,00 0, , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , ,00 0, , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , ,00 0, , Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0, , ,00 0, , Sonstige ordentliche Erträge , , ,00 0, ,00 10 = Summe der ordentlichen Erträge , , , , Personalaufwendungen , , ,00 0, , Versorgungsaufwendungen , , ,00 0, , Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Planmäßige Abschreibungen , , ,00 0, , Transferaufwendungen , , ,00 0, , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 18 = Summe der ordentlichen Aufwendungen , , , ,00-19 = Anteiliges ordentliches , , , ,00-21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschließlich Fehlbetragsabdeckung , , , , Erträge aus Leistungsbeziehungen 3.531, , ,00 0, ,00 24 = Erträge aus internen Leistungen 3.531, , ,00 0, , Aufwand für Leistungsbeziehungen 4.444, , , , , Aufwand für interne Leistungsverrech , , ,00 0, ,00 27 = Aufwendungen für interne Leistungen , , , , ,00-29 = Kalkulatorisches , , , , ,00-30 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss , , , ,00-
20 Jahresabschluss rechnung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH8 Wirtschaft und Tourismus Ertrags- und Aufwandsarten 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 2013 Fortgeschriebener Ansatz Vergleich Ansatz- Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2013 Verfügbare Mittel abzgl. Ermächtigungsübertragung nach ,90 0, , , , Sonstige Transfererträge 294,71-0, , ,00 0, , Öffentlich-rechtliche Entgelte , , ,00 0, , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , ,00 0, , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , ,00 0, , Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0, , ,00 0, ,00 10 = Summe der ordentlichen Erträge , , , , Personalaufwendungen , , ,00 0, , Versorgungsaufwendungen 712, , ,00 0, , Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Planmäßige Abschreibungen , , ,00 0, , Transferaufwendungen , , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 18 = Summe der ordentlichen Aufwendungen , , , ,00 19 = Anteiliges ordentliches , , , ,00 21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschließlich Fehlbetragsabdeckung , , , , Erträge aus Leistungsbeziehungen , , ,00 0, ,00 24 = Erträge aus internen Leistungen , , ,00 0, , Aufwand für Leistungsbeziehungen 2.492, , ,00 0, , Aufwand für interne Leistungsverrech , , ,00 0, ,00 27 = Aufwendungen für interne Leistungen , , ,00 0, ,00 29 = Kalkulatorisches , , ,00 0, ,00 30 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss , , , ,00
21 Jahresabschluss rechnung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH9 Finanzen Ertrags- und Aufwandsarten 2013 Fortgeschriebener Ansatz Vergleich Ansatz- Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2013 Verfügbare Mittel abzgl. Ermächtigungsübertragung nach Steuern und ähnliche Abgaben , , , , Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.705,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Zinsen und ähnliche Erträge , , ,00 0, , Sonstige ordentliche Erträge 25,00 0, , ,00 0, ,00 10 = Summe der ordentlichen Erträge , , , , Planmäßige Abschreibungen ,32-0, , ,00 0, , Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , ,00 0, , Transferaufwendungen , , ,00 0, , Sonstige ordentliche Aufwendungen 0, , , ,00 18 = Summe der ordentlichen Aufwendungen , , , ,00 19 = Anteiliges ordentliches , , , , / - Anteilige Fehlbetragsabdeckung aus Vorjahren 21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschließlich Fehlbetragsabdeckung 0,00 0, , ,00 0, , , , , ,00 24 = Erträge aus internen Leistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 = Aufwendungen für interne Leistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29 = Kalkulatorisches 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss , , , ,00
22 Jahresabschluss Finanzrechnung III. Finanzrechnung 1. GESAMTFINANZRECHNUNG lfd. Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2013 Fortgeschriebener Ansatz Vergleich Ansatz- Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2013 Verfügbare Mittel abzgl. Ermächtigungsübertragung nach Steuern und ähnliche Abgaben , , , , Zuweisungen und Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , , Sonstige Transfereinzahlungen , , , , Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Einzahlungen , , ,00 0, , Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen , , ,00 0, ,00 9 = Summe der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit , , , , Personalauszahlungen , , , , Versorgungsauszahlungen , , , , Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Zinsen und ähnliche Auszahlungen , , ,00 0, , Transferauszahlungen (ohne Investitionszuschüsse) , , , , Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen , , , ,00-16 = Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 17 = Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf der rechnung 18 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen , , , , , , , , , , , ,00
23 Jahresabschluss Finanzrechnung lfd. Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2013 Fortgeschriebener Ansatz Vergleich Ansatz- Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2013 Verfügbare Mittel abzgl. Ermächtigungsübertragung nach Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 20 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 21 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 22 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 23 = Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 24 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden , , ,00 0, , , , ,00 0, ,00 0,00 0,00 100, ,00 0, , , , , , , , , , , , , , Auszahlungen für Baumaßnahmen , , , , Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 27 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 28 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 30 = Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 31 = Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00-32 = Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf , , , , Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen 34 - Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen 35 = Finanzierungsmittelüberschuss-/bedarf aus Finanzierungstätigkeit 36 = Änderung des Finanzierungsmittelbestands zum Ende des Haushaltsjahres , , ,00 0, , , , ,00 0, , , , ,00 0, , , , , ,00-
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