Q 0461 Stadt Pforzheim. Stadtkämmerei

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1 Q 0461 Stadt Pforzheim Stadtkämmerei Jahresabschluss 2013

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3 Jahresabschluss Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis VORBEMERKUNG ZUM JAHRESABSCHLUSS... 6 I. VERMÖGENSRECHNUNG (BILANZ ZUM ) ÜBERSICHT SCHLUSSBILANZ VORBELASTUNGEN KÜNFTIGER HAUSHALTSJAHRE GEMÄß 42 GEMHVO... 8 II. ERGEBNISRECHNUNG GESAMTERGEBNISRECHNUNG FESTSTELLUNG UND AUFGLIEDERUNG DES JAHRESERGEBNISSES TEILERGEBNISRECHNUNGEN III. FINANZRECHNUNG GESAMTFINANZRECHNUNG TEILFINANZRECHNUNGEN NICHT IN ANSPRUCH GENOMMENE KREDITERMÄCHTIGUNGEN IV. ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN Grundlagen Bilanzierungs- und Bewertungsmethode ABWEICHUNGEN VON BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN Vergleichbarkeit der Beträge nach 47 II GemHVO Ausweis von Posten mit Betrag Sonstige Veränderungen zu den Vorjahren Berichtigung der Eröffnungsbilanz ( 63 Abs. 2 GemHVO) ANGABEN ÜBER DIE EINBEZIEHUNG VON ZINSEN FÜR FREMDKAPITAL IN DIE HERSTELLUNGSKOSTEN ANTEIL DER PENSIONS- UND BEIHILFERÜCKSTELLUNGEN BEIM KVBW VERWENDUNG LIQUIDER MITTEL ZUR FINANZIERUNG VON INVESTITIONEN Die Verwendung liquider Mittel zur Finanzierung der Investitionen ( 22 Abs. 2, 50 Satz 2 und 53 Abs. 2 Nr. 5 GemHVO) ERMÄCHTIGUNGSÜBERTRAGUNGEN/ NICHT IN ANSPRUCH GENOMMENE KREDITERMÄCHTIGUNGEN Ermächtigungsübertragungen (Haushaltsreste) Ermächtigungsübertragungen des Ergebnishaushalts Ermächtigungsübertragungen im Finanzhaushalt Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen VORBELASTUNGEN KÜNFTIGER HAUSHALTSJAHRE GEMEINDEORGANE UND BEIGEORDNETE Oberbürgermeister Beigeordnete Gemeinderäte Beschließende Ausschüsse Ortschaftsverfassung ERLÄUTERUNG DER EINZELNEN BILANZPOSTEN (AKTIVSEITE) Vermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachvermögen Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Infrastrukturvermögen Bauten auf fremden Grundstücken Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge... 48

4 Inhaltsverzeichnis 4 Jahresabschluss Betriebs- und Geschäftsausstattung Vorräte Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau Finanzvermögen Anteile an verbundenen Unternehmen Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden, Stiftungen oder anderen kommunalen Zusammenschlüssen Sondervermögen Ausleihungen Wertpapiere Öffentlich-rechtliche Forderungen Forderungen aus Transferleistungen Privatrechtliche Forderungen Liquide Mittel Abgrenzungsposten Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse Nettoposition (nicht gedeckter Fehlbetrag) ERLÄUTERUNG DER EINZELNEN BILANZPOSTEN (PASSIVSEITE) Kapitalposition Basiskapital Rücklagen Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses Zweckgebundene Rücklagen Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses Fehlbeträge aus Vorjahren Jahresfehlbetrag, soweit eine Deckung im Jahresabschluss durch Entnahme aus den Ergebnisrücklagen nicht möglich ist Sonderposten Sonderposten für Investitionszuweisungen Sonderposten für Investitionsbeiträge Sonderposten für Sonstiges Rückstellungen Lohn- und Gehaltsrückstellungen Unterhaltsvorschussrückstellungen Stilllegungs- und Nachsorgerückstellungen für Abfalldeponien Gebührenüberschussrückstellungen Altlastensanierungsrückstellungen Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen Gerichtsverfahren Sonstige Rückstellungen Verbindlichkeiten Anleihen Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten aus Transferleistungen Sonstige Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzungsposten SONSTIGE PFLICHTANGABEN V. RECHENSCHAFTSBERICHT ALLGEMEINE ANGABEN Einwohnerzahl Gemarkungsfläche... 67

5 Jahresabschluss Inhaltsverzeichnis 1.3 Mit Aufgaben des Kassen- und Rechnungswesens beauftragte Beschäftigte Weitere Angaben Sonderrechnungen Verwahrung der Wertgegenstände Kassenprüfungen Prüfung der Vorräte und Vermögensbestände ALLGEMEINE WIRTSCHAFTLICHE ENTWICKLUNG DAS ERGEBNIS IM ÜBERBLICK Haushaltssatzung und Gesamtergebnis Teilhaushalte (Teil-)Ergebnishaushalt (Teil-)Finanzhaushalte Sonderergebnis Ergebnis aus Finanzierungstätigkeit Änderung Finanzierungsmittelbestand ERGEBNIS IM DETAIL Rechnungsergebnis nach Ertrags-, Aufwands-, Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnishaushalt (ordentliche Erträge und Aufwendungen) Ergebnishaushalt/Sonderergebnis (außerordentliche Erträge und Aufwendungen) Finanzhaushalt (Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit) Finanzhaushalt (Einzahlungen und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit) Finanzhaushalt (Einzahlungen und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit) Finanzhaushalt (Änderung des Finanzierungsmittelbestandes) Entwicklung der Ertrags-, Aufwands-, Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnishaushalt Finanzhaushalt (aus Investitionstätigkeit) Finanzhaushalt (aus Finanzierungstätigkeit) Haushaltsüberschreitungen Üpl. und apl. Mittelbewilligungen während des Jahres Üpl. und apl. Mittelbewilligungen im Rahmen des Jahresabschlusses Sperrungen Verpflichtungsermächtigungen WEITERE ANGABEN Ziele und Strategien Angaben über den Stand der kommunalen Aufgabenerfüllung Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Haushaltsjahres Zu erwartende positive Entwicklungen und mögliche Risiken von besonderer Bedeutung Entwicklung und Deckung der Fehlbeträge VI. ANLAGEN ANLAGE 1: VERMÖGENSÜBERSICHT (VGL. 95 III NR. 1 GO, 55 GEMHVO) ANLAGE 2: FORDERUNGSÜBERSICHT (VGL. 95 III NR. 1 GO, 55 GEMHVO) ANLAGE 3: SCHULDENÜBERSICHT (VGL. 95 III NR. 2 GO, 55 GEMHVO) ANLAGE 4: ERMÄCHTIGUNGSÜBERTRAGUNGEN/VERBINDLICHKEITEN/RÜCKSTELLUNGEN (VGL. 95 III NR. 3 GO, 55 GEMHVO) ANLAGE 5: ZUSAMMENSETZUNG LIQUIDER MITTEL INCL FESTGELDER ANLAGE 6: ÜBERSICHT RÜCKSTELLUNGEN ANLAGE 7: BETEILIGUNGSÜBERSICHT

6 Vorbemerkung 6 Jahresabschluss 2013 Vorbemerkung zum Jahresabschluss Gemäß 95 Gemeindeordnung (GemO) hat die Gemeinde zum Schluss eines jeden Haushaltsjahres einen Jahresabschluss aufzustellen. Der Jahresabschluss ist nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung unter Berücksichtigung der besonderen gemeindehaushaltsrechtlichen Bestimmungen aufzustellen und muss klar und übersichtlich sein. Der Jahresabschluss hat sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Erträge, Aufwendungen, Einzahlungen und Auszahlungen zu enthalten, soweit nichts anderes bestimmt ist. Er hat die tatsächliche Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde darzustellen. Der Jahresabschluss besteht aus der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung und der Vermögensrechnung (Bilanz). In der Ergebnisrechnung (Erträge/Aufwendungen) werden das tatsächliche Ressourcenaufkommen und der tatsächliche Ressourcenverbrauch abgebildet. Hierzu zählen auch nicht zahlungswirksame Vorgänge wie die Veränderungen bei Rückstellungen, Abschreibungen etc.. Die Gesamtergebnisrechnung wird mit Zwischensummen für das ordentliche und außerordentliche Ergebnis dargestellt. Der Saldo der Ergebnisrechnung stellt den Jahresüberschuss bzw. fehlbetrag dar. Ein Überschuss beim ordentlichen Ergebnis muss der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses zugeführt werden. Ergänzt wird das ordentliche Ergebnis durch außerordentliche Erträge und Aufwendungen, die außerhalb der gewöhnlichen Verwaltungstätigkeit oder durch Vermögensveräußerungen anfallen. Ein Überschuss beim Sonderergebnis ist der Rücklage aus Überschüssen beim Sonderergebnis zuzuführen. In der Finanzrechnung werden alle Geldbewegungen (Ein- und Auszahlungen) des Haushaltsjahres dargestellt. Der Saldo des Zahlungsmittelüberschusses aus laufender Verwaltungstätigkeit und der Saldo aus Investitionstätigkeit werden zur Ermittlung des Finanzmittelüberschusses oder Finanzmittelfehlbetrages zusammengefasst. Durch die Einbeziehung des Saldos aus der Finanzierungstätigkeit, aus den Zahlungen aus der Aufnahme und der Tilgung von Krediten für Investitionen, lässt sich die Änderung des Bestandes an eigenen Finanzierungsmitteln feststellen. Zusätzlich zum Finanzhaushalt werden haushaltsunwirksame Zahlungsvorgänge wie durchlaufende Gelder, Geldanlagen und die Aufnahme bzw. Tilgung von Kassenkrediten aufgenommen In der Vermögensrechnung (Bilanz) werden das Vermögen (Aktivseite) und seine Finanzierung (Passivseite) zum Abschlussstichtag gegenübergestellt. Dem Anhang sind als Anlagen beizufügen: die Vermögensübersicht, die Schuldenübersicht und eine Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen.

7 Vermögensrechnung 7 Jahresabschluss 2013 I. Vermögensrechnung (Bilanz zum ) 1. ÜBERSICHT SCHLUSSBILANZ 2013 A K T I V A in Euro P A S S I V A in Euro Vermögen , ,87 1. Kapitalposition , , Immaterielle Vermögensgegenstände , , Basiskapital , , Sachvermögen , , Rücklagen , , Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte , , Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses , , Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte , , Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses , , Infrastrukturvermögen , , Zweckgebundene Rücklagen , , Bauten auf fremden Grund und Boden , , Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses 0,00 0, Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler , , Fehlbeträge aus Vorjahren 0,00 0, Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge , , Jahresfehlbetrag, soweit eine Deckung im Jahresabschluss 0,00 0, Betriebs- und Geschäftsausstattung , ,22 durch Entnahme aus den Ergebnisrücklagen nicht möglich ist Vorräte , ,66 2. Sonderposten , , Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau , , für Investitionszuweisungen , , Finanzvermögen , , für Investitionsbeiträge , , Anteile an verbundenen Unternehmen , , für Sonstiges , , Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckver , ,71 3. Rückstellungen , ,90 bänden, Stiftungen oder anderen kom. Zusammenschlüsse 3.1 Lohn- und Gehaltsrückstellungen , , Sondervermögen , , Unterhaltsvorschussrückstellungen , , Ausleihungen , , Stilllegungs- und Nachsorgerückstellungen für Abfalldeponien , , Wertpapiere , , Gebührenüberschussrückstellungen 0,00 0, Öffentlich-rechtliche Forderungen , , Altlastensanierungsrückstellungen , , Forderungen aus Transferleistungen , , Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaf , , Privatrechtliche Forderungen , ,41 ten, Gewährleistungen und anhängigen Gerichtsverfahren Liquide Mittel , , Sonstige Rückstellungen , ,60 4. Verbindlichkeiten , ,96 2. Abgrenzungsposten , , Anleihen 0,00 0, Aktive Rechnungsabgrenzung , , Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen , , Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse , , Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen , ,56 3. Nettoposition (nicht gedeckter Fehlbetrag) 0,00 0, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , , Verbindlichkeiten aus Transferleistungen , , Sonstige Verbindlichkeiten , ,36 5. Passive Rechnungsabgrenzungsposten , ,45 S U M M E A K T I V A , ,39 S U M M E P A S S I V A , ,39

8 Jahresabschluss Vorbelastungen 2. VORBELASTUNGEN KÜNFTIGER HAUSHALTSJAHRE GEMÄß 42 GEMHVO Vorbelastungen und Haftungsverhältnisse sind hier nur dann zu dokumentieren, wenn keine Passivierungspflicht in der Bilanz erforderlich wurde. Nr. Art der Vorbelastung Betrag 1 Bürgschaften 1.1 Ausfallbürgschaften für das Wohnungs- und Siedlungswesen ,25 Wohnungsbauförderungsmittel Landeskreditbank ,45 davon 1/ ,15 für Handel, Industrie und Gewerbe ,43 für sonstige Zwecke ,00 für Ansprüche der Zusatzversorgungskasse ,00 2 Gewährleistungen 0,00 3 eingegangene Verpflichtungen 3.1. Dauermietverhältnisse, Dienstleistungsverträge u.ä. jährlich , Anmietung Altes Rathaus bis , Theaterrücklage Stand , Erddeponie Rekultivierung Stand ,14 4 eingegangene Verpflichtungsermächtigungen ,00 5 Ermächtigungsübertragungen ,87 6 nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen 0,00 quasi als künftige Rückzahlungsverpflichtung 7 Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren 0,00 Gesamtsumme ,35

9 Ergebnisrechnung 9 Jahresabschluss 2013 II. Ergebnisrechnung 1. GESAMTERGEBNISRECHNUNG lfd. Nr. Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2012 Fortgeschrieben er Ansatz 2013 Ergebnis 2013 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2012 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach Steuern und ähnliche Abgaben , , , , Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge , , , , Sonstige Transfererträge , , , , Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Erträge , , , , Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen , , , , Sonstige ordentliche Erträge , , , ,00 10 = Ordentliche Erträge , , , , Personalaufwendungen , , , , Versorgungsaufwendungen , , , , Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Planmäßige Abschreibungen , , , , Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , , , Transferaufwendungen , , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00-18 = Ordentliche Aufwendungen , , , ,42-19 = Ordentliches Ergebnis , , , ,42-21 = Ordentliches Ergebnis einschließlich Fehlbetragsabdeckung , , , ,42-

10 Jahresabschluss Ergebnisrechnung lfd. Nr. Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2012 Fortgeschrieben er Ansatz 2013 Ergebnis 2013 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2012 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach Außerordentliche Erträge , , , , Außerordentliche Aufwendungen , , , ,00 24 = Sonderergebnis , , , ,00 25 = Gesamtergebnis , , , ,42-

11 Ergebnisrechnung 11 Jahresabschluss FESTSTELLUNG UND AUFGLIEDERUNG DES JAHRESERGEBNISSES Nr. 1 2 Behandlung von Überschüssen und Sonderergebnis Ordentliches Verlustvortrag Verlustvortrag Verlustvortrag Fehlbeträgen Haushaltsjahr Ergebnis vom Vorjahr vom Vorvorjahr vom Vorvorvorjahr nachrichtlich: vorgetragene Fehlbeträge aus Vorjahren zu Jahresbeginn nachrichtlich: davon bereits im Rahmen des ordentlichen Ergebnisses abgedeckt nach 49 Abs. 2 i. V. m. 2 Abs. 1 Nr. 20 GemHVO 3 verbleibende Beträge , ,46 4 Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses , Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses nach 25 Abs. 1 GemHVO Verrechnung eines Fehlbetrags beim ordentlichen Ergebnis mit einem Überschuss des Sonderergebnisses nach 25 Abs. 2 Alt. 1 GemHVO Verrechnung durch Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses nach 25 Abs. 2 Alt. 2 GemHVO Fehlbetragsvortrag längstens für drei Jahre nach 25 Abs. 3 GemHVO Verrechnung auf das Basiskapital nach 25 Abs. 3 GemHVO Verrechnung durch Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses nach 25 Abs. 4 Satz 1 GemHVO Verrechnung auf das Basiskapital nach 25 Abs. 4 GemHVO ,70 0,00 0,00 0,00 0,00

12 Jahresabschluss Ergebnisrechnung 3. TEILERGEBNISRECHNUNGEN lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH1 Innere Verwaltung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2012 Fortgeschrieben er Ansatz 2013 Ergebnis 2013 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2012 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach Steuern und ähnliche Abgaben 4.965,50-0 0, ,00 0 0, Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge , , , , Sonstige Transfererträge 346, , , , Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Erträge 9.558, , , , Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen , , , , Sonstige ordentliche Erträge , , , ,00 10 = Summe der ordentlichen Erträge , , , , Personalaufwendungen , , , , Versorgungsaufwendungen , , , , Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Planmäßige Abschreibungen , , , , Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7.869, , , , Transferaufwendungen , , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 18 = Summe der ordentlichen Aufwendungen , , , ,18-19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis , , , ,18-21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschließlich Fehlbetragsabdeckung , , , , Erträge aus Leistungsbeziehungen , , , , Erträge aus internen Leistungsverrechnungen , , , ,00

13 Ergebnisrechnung 13 Jahresabschluss 2013 lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH1 Innere Verwaltung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2012 Fortgeschrieben er Ansatz 2013 Ergebnis 2013 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2012 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach = Erträge aus internen Leistungen , , , , Aufwand für Leistungsbeziehungen , , , , Aufwand für interne Leistungsverrechnungen , , , ,00 27 = Aufwendungen für interne Leistungen , , , ,50-29 = Kalkulatorisches Ergebnis , , , ,50-30 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss , , , ,68-

14 Jahresabschluss Ergebnisrechnung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH2 Öffentliche Sicherheit Ertrags- und Aufwandsarten 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge Ergebnis Vorjahr 2012 Fortgeschrieben er Ansatz 2013 Ergebnis 2013 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2012 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach , , , , Sonstige Transfererträge 0, , , , Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Erträge , , , , Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0, , , , Sonstige ordentliche Erträge , , , ,00 10 = Summe der ordentlichen Erträge , , , , Personalaufwendungen , , , , Versorgungsaufwendungen , , , , Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Planmäßige Abschreibungen , , , , Transferaufwendungen , , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 18 = Summe der ordentl. Aufwendungen , , , ,48-19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis , , , ,48-21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschließlich Fehlbetragsabdeckung , , , , Erträge aus Leistungsbeziehungen , , , ,00 24 = Erträge aus internen Leistungen , , , , Aufwand für Leistungsbeziehungen 6.871, , , , Aufwand für interne Leistungsverrechnungen , , , ,00 27 = Aufwendungen für interne Leistungen , , , ,00-29 = Kalkulatorisches Ergebnis , , , ,00-30 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss , , , ,48-

15 Ergebnisrechnung 15 Jahresabschluss 2013 lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH3 Schulen - Sport - Bäder Ergebnis Vorjahr 2012 Fortgeschrieben er Ansatz 2013 Ergebnis 2013 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2012 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach 2014 Ertrags- und Aufwandsarten 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge , , , , Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Erträge 1.105, , , , Akt. Eigenl. u. Bestandsveränderungen , , , , Sonstige ordentliche Erträge , , , ,00 10 = Summe der ordentlichen Erträge , , , , Personalaufwendungen , , , , Versorgungsaufwendungen , , , , Aufw. für Sach- und Dienstleistungen , , , , Planmäßige Abschreibungen , , , , Zinsen und ähnliche Aufwendungen 217, , , , Transferaufwendungen , , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00-18 = Summe der ordentl. Aufwendungen , , , ,61-19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis , , , ,61-21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschließlich Fehlbetragsabdeckung , , , , Erträge aus Leistungsbeziehungen , , , ,00 24 = Erträge aus internen Leistungen , , , , Aufwand für Leistungsbeziehungen , , , , Aufwand für int.leistungsverrechnungen , , , ,00 27 = Aufwendungen für interne Leistungen , , , ,23-29 = Kalkulatorisches Ergebnis , , , ,23-30 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss , , , ,84-

16 Jahresabschluss Ergebnisrechnung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH4 Kultur Ertrags- und Aufwandsarten 2 + Zuweisungen u Zuwend., Umlagen u aufgel. Invest.zuwendungen u. -beiträge Ergebnis Vorjahr 2012 Fortgeschrieben er Ansatz 2013 Ergebnis 2013 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2012 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach , , , , Sonstige Transfererträge 80,00 0 0, ,00 0 0, Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Erträge , , , , Akt. Eigenl. u. Bestandsveränderungen 576, , , , Sonstige ordentliche Erträge , , , ,00 10 = Summe der ordentlichen Erträge , , , , Personalaufwendungen , , , , Versorgungsaufwendungen , , , , Aufw. für Sach- und Dienstleistungen , , , , Planmäßige Abschreibungen , , , , Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0, , , , Transferaufwendungen , , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 18 = Summe der ordentl. Aufwendungen , , , ,60-19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis , , , ,60-21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschließlich Fehlbetragsabdeckung , , , , Erträge aus Leistungsbeziehungen 5.210,30 0 0, ,00 0 0,00 24 = Erträge aus internen Leistungen 5.210,30 0 0, ,00 0 0, Aufwand für Leistungsbeziehungen , , , , Aufwand für int.leistungsverrechnungen , , , ,00 27 = Aufwendungen für interne Leistungen , , , ,00 29 = Kalkulatorisches Ergebnis , , , ,00 30 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss , , , ,60-

17 Ergebnisrechnung 17 Jahresabschluss 2013 lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH5 Soziale Sicherung Ertrags- und Aufwandsarten 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge Ergebnis Vorjahr 2012 Fortgeschrieben er Ansatz 2013 Ergebnis 2013 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2012 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach , , , , Sonstige Transfererträge , , , , Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Erträge , , , , Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 6.339, , , , Sonstige ordentliche Erträge , , , ,00 10 = Summe der ordentlichen Erträge , , , , Personalaufwendungen , , , , Versorgungsaufwendungen , , , , Aufw. für Sach- und Dienstleistungen , , , , Planmäßige Abschreibungen , , , , Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , , , Transferaufwendungen , , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00-18 = Summe der ordentl. Aufwendungen , , , ,55-19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis , , , ,55-21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschließlich Fehlbetragsabdeckung , , , , Erträge aus Leistungsbeziehungen 0, , , ,00 24 = Erträge aus internen Leistungen 0, , , , Aufwand für Leistungsbeziehungen 8.347, , , , Aufwand für int.leistungsverrechnungen , , , ,00 27 = Aufwendungen für interneleistungen , , , ,00-29 = Kalkulatorisches Ergebnis , , , ,00-30 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss , , , ,55-

18 Jahresabschluss Ergebnisrechnung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH6 Planen - Bauen - Verkehr Ergebnis Vorjahr 2012 Fortgeschrieben er Ansatz 2013 Ergebnis 2013 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2012 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach 2014 Ertrags- und Aufwandsarten 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge , , , , Sonstige Transfererträge 115, , , , Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Zinsen und ähnliche Erträge , , , , Akt. Eigenl. u. Bestandsveränderungen , , , , Sonstige ordentliche Erträge , , , ,00 10 = Summe der ordentlichen Erträge , , , , Personalaufwendungen , , , , Versorgungsaufwendungen , , , , Aufw. für Sach- und Dienstleistungen , , , , Planmäßige Abschreibungen , , , , Zinsen und ähnliche Aufwendungen 122,94-0 0, ,00 0 0, Transferaufwendungen , , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 18 = Summe der ordentl. Aufwendungen , , , ,48-19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis , , , ,48-21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschließlich Fehlbetragsabdeckung , , , , Erträge aus Leistungsbeziehungen , , , ,00 24 = Erträge aus internen Leistungen , , , , Aufwand für Leistungsbeziehungen , , , , Aufwand für int.leistungsverrechnungen , , , ,00 27 = Aufwendungen für interne Leistungen , , , ,75-29 = Kalkulatorisches Ergebnis , , , ,75-30 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss , , , ,23-

19 Ergebnisrechnung 19 Jahresabschluss 2013 lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH7 Natur - Umwelt - Friedhöfe Ergebnis Vorjahr 2012 Fortgeschrieben er Ansatz 2013 Ergebnis 2013 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2012 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach 2014 Ertrags- und Aufwandsarten 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge , , , , Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 6.858, , , , Sonstige ordentliche Erträge , , , ,00 10 = Summe der ordentlichen Erträge , , , , Personalaufwendungen , , , , Versorgungsaufwendungen , , , , Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Planmäßige Abschreibungen , , , , Transferaufwendungen 5.157, , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 18 = Summe der ordentlichen Aufwendungen , , , ,00 19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis , , , ,00 21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschließlich Fehlbetragsabdeckung , , , , Erträge aus Leistungsbeziehungen , , , ,00 24 = Erträge aus internen Leistungen , , , , Aufwand für Leistungsbeziehungen , , , , Aufwand für interne Leistungsverrechnungen , , , ,00 27 = Aufwendungen für interne Leistungen , , , ,00-29 = Kalkulatorisches Ergebnis , , , ,00-30 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss , , , ,00-

20 Jahresabschluss Ergebnisrechnung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH8 Wirtschaft und Tourismus Ergebnis Vorjahr 2012 Fortgeschrieben er Ansatz 2013 Ergebnis 2013 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2012 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach 2014 Ertrags- und Aufwandsarten 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge , , , , Sonstige Transfererträge , , , , Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Sonstige ordentliche Erträge 3.402,93 0 0, ,00 0 0,00 10 = Summe der ordentlichen Erträge , , , , Personalaufwendungen , , , , Versorgungsaufwendungen 870, , , , Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Planmäßige Abschreibungen , , , , Transferaufwendungen , , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 18 = Summe der ordentlichen Aufwendungen , , , ,52-19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis , , , ,52-21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschließlich Fehlbetragsabdeckung , , , , Erträge aus Leistungsbeziehungen , , , ,00 24 = Erträge aus internen Leistungen , , , , Aufwand für Leistungsbeziehungen 2.334, , , , Aufwand für interne Leistungsverrechnungen , , , ,00 27 = Aufwendungen für interne Leistungen , , , ,00 29 = Kalkulatorisches Ergebnis , , , ,00 30 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss , , , ,52-

21 Ergebnisrechnung 21 Jahresabschluss 2013 lfd. Nr. Teilergebnisrechnung THH9 Finanzen Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2012 Fortgeschrieben er Ansatz 2013 Ergebnis 2013 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2012 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach Steuern und ähnliche Abgaben , , , , Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0, , , , Zinsen und ähnliche Erträge , , , , Sonstige ordentliche Erträge 0, , , ,00 10 = Summe der ordentlichen Erträge , , , , Planmäßige Abschreibungen , , , , Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , , , Transferaufwendungen , , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen 0, , , ,00 18 = Summe der ordentlichen Aufwendungen , , , ,00 19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis , , , ,00 21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschließlich Fehlbetragsabdeckung , , , ,00 24 = Erträge aus internen Leistungen 0,00 0 0, ,00 0 0,00 27 = Aufwendungen für interne Leistungen 0,00 0 0, ,00 0 0,00 29 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0, ,00 0 0,00 30 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss , , , ,00

22 Finanzrechnung 22 Jahresabschluss 2013 III. Finanzrechnung 1. GESAMTFINANZRECHNUNG lfd. Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2012 Fortgeschriebener Ansatz 2013 Ergebnis 2013 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2012 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach Steuern und ähnliche Abgaben , , , , Zuweisungen und Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , , Sonstige Transfereinzahlungen , , , , Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , , Privatrechtl. Leistungsentgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen 7 + Zinsen und ähnliche Einzahlungen 8 + Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 9 = Summe der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit , , , , , , , , , , , , , , , , Personalauszahlungen , , , , Versorgungsauszahlungen , , , , Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 13 - Zinsen und ähnliche Auszahlungen 14 - Transferauszahlungen (ohne Investitionszuschüsse) 15 - Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen , , , , , , , , , , , , , , , ,00-

23 Jahresabschluss Finanzrechnung lfd. Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 16 = Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 17 = Zahlungsmittelüberschuss/- bedarf der Ergebnisrechnung 18 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 19 + Einzahlungen aus Investitionsbeträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 20 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 21 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 22 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 23 = Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 24 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 26 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 27 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 28 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 30 = Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 31 = Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit Ergebnis Vorjahr 2012 Fortgeschriebener Ansatz 2013 Ergebnis 2013 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2012 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,59 0 0, ,00 0 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,97-