Politische Gemeinde Gossau ZH Beilage 1 Überleitungstabelle zur Eröffnungsbilanz per

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1 Politische Gemeinde Gossau ZH Beilage 1 Überleitungstabelle zur Eröffnungsbilanz per HRM1- Bezeichnung Buchwert HRM1Umgliederungen rläuterunbuchwert HRM2 HRM2- Bezeichnung Neubewertungen Erläuteru Buchwert HRM2 Konto HRM Konto HRM Aktiven 59'609' '306' Aktiven 79'781' Finanzvermögen 33'062' '459' Finanzvermögen 31'279' Flüssige Mittel 4'359' '362' Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 4'362' Kassa EWK 8' ' Kassa EWK 8' Postcheck ' ' Postcheck ' ZKB '446' '446' ZKB '446' SZO ' ' SZO ' Raiffeisen ' ' Raiffeisen ' '88 U6 2' Reka-Checks 2'88 2 U Migros-Gutscheine Guthaben 7'463' '151' Forderungen 4'151' Kassa-Vorschuss allgemein 7'56 7' Kassa-Vorschuss allgemein 7' Quartierplan Wihalden, Bertschikon 8' ' U Tour de Suisse ' ' Tour de Suisse ' Weihnachtsmarkt Weihnachtsmarkt Sandgrueb 0115/D ' ' Sandgrueb 0115/D ' Kontokorrent Oberstufe 3'386' '386' U Kontokorrent Schule Steuerrestanzen Gemeindegut 1'034' '034' Steuerrestanzen Gemeindegut 1'034' Steuerrestanzen GGST + HST 103' ' Steuerrestanzen GGST + HST 103' Restanzen Staats- / Bundesbeiträge 20 2'406' '406' Restanzen Staats- / Bundesbeiträge '406' Debitoren Verrechnungssteuern 4' ' Debitoren Verrechnungssteuern 4' Debitoren LR Fürsorge 9'71 9' Debitoren LR Fürsorge 9' Debitoren Sammelkto, Abfall-/Klärgebü 6' ' Debitoren Sammelkto, Abfall-/Klärgebühr 6' Debi. Sammelkonto Einmalgebühren 400' ' Debi. Sammelkonto Einmalgebühren 400' Debitoren Invest-Rechnung allgemein 11' ' Debitoren Invest-Rechnung allgemein 11' Debitoren Hundesteuer Debitoren Hundesteuer Debitoren ZL Debitoren ZL U Verrechnungen DTA U Verrechnungen / Abklärungen ' U30 20' KLIB Verrechnungskonto Bank/Post 20' ' U29 16' AHV / IV / EO 16' ' U29 44' BVG Winterthur Columna 44' U Unfallversicheruung SUVA Anlagen 20'764' Kurzfristige Finanzanlagen Anteile Amtsbürgschaft/Waag/IHG/ESG 10'30-10'30 U Grundstücke FV 18'456' '456' U3 HRM2_Pilot_Bilanz_111221_Ueberleitungstabelle_PG_korr_140410_ xlsm, GF, HA Seite 1 / 14

2 Gebäude FV 1'240' '240' U Grundeigentum FV m/baurechten 1'054'50-1'054'50 U Reka-Checks 2'88-2'88 U Migros-Gutscheine 2-2 U7 103 Transitorische Aktiven 474' ' Aktive Rechnungsabgrenzungen 474' Transitorische Aktiven 474' B1 127' Transitorische Aktiven nur Personal 127' B1 347' Transitorische Aktiven 347' Vorräte und angefangene Arbeiten 718' Finanzanlagen 718' '00 U10 700' Darlehen Energie Gossau AG 700'00 8' U1 8' Quartierplan Wihalden, Bertschikon 8' '30 U2 10' Anteile Amtsbürgschaft/Waag/IHG/ESG 10'30 20'751' Sachanlagen FV 21'570' '456' U3 18'456' Grundstücke FV 535' N4 18'991' '240' U4 1'054' Grundeigentum FV m/baurechten 83'70 N4 1'138'20 1'054'50 U5 1'240' Gebäude FV 200' N4 1'441' Forderungen gegenüber SpF und Fonds im FK 11 Verwaltungsvermögen 26'546'84 25'846'84 14 Verwaltungsvermögen 48'502' Sachgüter 20'821'00 20'821' Sachanlagen VV 38'880' Grundstücke VV 1'075'00 1'075'00-1'075'00 N Kläranlage / Pumpwerke / GEP 5'652'00 5'652'00-5'652'00 N Strassen 6'110'00 6'110'00-6'110'00 N Trottoirs / Rad- / Gehwege 220'00 220'00-220'00 N Dorfplätze / Parkplätze 263'00 263'00-263'00 N Sportanlagen 419'00 419'00-419'00 N Gewässer / Naturschutz 2'344'00 2'344'00-2'344'00 N Strassenbel. Zivilgemeinde 10'00 10'00-10'00 N Hochbauten / Zivilschutzräume 4'040'00 4'040'00-4'040'00 N Abfallsammelstellen 47'00 47'00-47'00 N Mobilien / Maschinen / Fahrzeuge VV 641'00 641'00-641'00 N2 140 Grundstücke unüberbaut allgemeiner H 162' N3 162' Wertberichtigungen Grundstücke allg. N Strassen / Verkehrswege 16'683' N3 16'683' WB Strassen / Verkehrswege -4'412' N3-4'412' Wasserbau 6'478' N3 6'478' WB Wasserbau -1'325' N3-1'325' Tiefbauten allgemeiner Haushalt 1'558' N3 1'558' WB Tiefbauten allgemeiner Haushalt -396' N3-396' Tiefbauten Eigenwirtschaftsbetriebe 14'832' N3 14'832' WB Tiefbauten Eigenwirtschaftsbetrieb -2'189' N3-2'189' Hochbauten allgemeiner Haushalt 12'315' N3 12'315' WB Hochbauten allg. Haushalt -6'175' N3-6'175' HRM2_Pilot_Bilanz_111221_Ueberleitungstabelle_PG_korr_140410_ xlsm, GF, HA Seite 2 / 14

3 Hochbauten Eigenwirtschaftsbetriebe 726' N3 726' WB Hochbauten Eigenwirtschaftsbetrie -462' N3-462' Waldungen 98' N3 98' WB Waldungen -61' N3-61' Mobilien allgemeiner Haushalt 1'407' N3 1'407' WB Mobilien allgemeiner Haushalt -545' N3-545' übrige Sachanlagen allgemeiner Haush 650' N3 650' WB übrige Sachanlagen allgemeiner H -464' N3-464' ' Immaterielle Anlagen 502' '00 U27 463'00-463'00 N übrige immaterielle Anlagen allgemeine 1'085' N3 1'085' WB übrige immaterielle Anlagen allgem -665' N3-665' übrige immaterielle Anlagen Eigenwirts 360' N3 360' WB übrige immaterielle Anlagen Eigen -277' N3-277' Darlehen und Beteiligungen 4'351' Aktienkapital GZO 850'00-850'00 U Aktien Energie Gossau AG 2'795'00-2'795'00 U Darlehen Energie Gossau AG 700'00-700'00 U Wohnbaudarlehen 6'84-6'84 U11 6' Darlehen 6'84 6'84 U11 6' Wohnbaudarlehen 6'84 3'645' Beteiligungen, Grundkapitalien 3'962'48 850'00 U8 850' Aktienkapital GZO 317'48 N2/N3 1'167'48 2'795'00 U9 2'795' Aktien Energie Gossau AG 2'795' Investitionsbeiträge 911'00 911' Investitionsbeiträge 5'149' Investitionsbeiträge ARA 188'00 188' Investitionsbeiträge an Gemeinden/Zw -188'00 N Investitionsbeitrag Gemeindepolizei 115'00 115' Investitionsbeiträge an Gemeinden/Zw -115'00 N Investitionsbeiträge priv. Institutionen 146'00 146' Investitionsbeiträge priv. Institutionen -146'00 N Invest-Beiträge Q-Strassen/Diverse 462'00 462' Investitionsbeiträge an private Hausha -462'00 N2 146 Investitionsbeiträge an Bund 50'00 N3 50' WB Investitionsbeiträge an Bund -35'00 N3-35' Investitionsbeiträge an Kanton und Kon 29' N3 29' WB Investitionsbeiträge an Kanton und -23' N3-23' Investitionsbeiträge an Gemeinden und 1'178' N3 1'178' WB Investitionsbeiträge an Gemeinden -543' N3-543' Investitionsbeiträge an Gemeinden und 8'690' N3 8'690' WB Investitionsbeiträge an Gemeinden -5'104' N3-5'104' Investitionsbeiträge an private Unterne 1'100'00 N3 1'100' WB Investitionsbeiträge an private Unt -547' N3-547' Investitionsbeiträge an private Hausha 567' N3 567' WB Investitionsbeiträge an private Hau -212' N3-212' Übrige aktivierbare Ausgaben 463' Planungsausgaben 463'00-463'00 U27 12 Spezialfinanzierungen HRM2_Pilot_Bilanz_111221_Ueberleitungstabelle_PG_korr_140410_ xlsm, GF, HA Seite 3 / 14

4 128 Spezialfinanzierungen 13 Bilanzfehlbetrag 139 Bilanzfehlbetrag 2 Passiven -59'609' '306' Passiven -79'781' Fremdkapital -31'541' '739' Fremdkapital -41'985' Laufende Verpflichtungen -9'211' '123' Laufende Verbindlichkeiten -10'123' Sammelkonto Kreditoren PG -3'059' '059' Sammelkonto Kreditoren PG -3'059' AHV / IV / EO 16' ' U AHV / IV / EO BVG Winterthur Columna 44' ' U BVG Winterthur Columna Unfallversicherung Visana -16' ' Unfallversicherung Visana -16' Unfallversicherung SUVA U Unfallversicherung SUVA Krankentaggeld Visana -8' ' Krankentaggeld Visana -8' Quellensteuern MitarbeiterInnen -1' ' Quellensteuern MitarbeiterInnen -1' Verrechnungen DTA '083' U16-4'083' Steuern Verrechnungen Kasse/Post/Bank -4'083' Verrechnungen / Abklärungen -18'41 U17-18' KLIB Verrechnungskonto ZL -18'41-100' U20-100' KLIB Lohn- / Rentenverwaltung Abschluss -100' U KLIB Verrechnungskonto Kasse KLIB Verrechnungskonto Bank/Post Depotleistungen GGST -1'643'10-1'643' Depotleistungen GGST -1'643'10-34' U15-34' Depositum für Kanalisationsanschluss -34' Kontokorrent Primarschule -4'537' '386' U28-1'151' Kontokorrent Schule -1'151' Kontokorrent ARA -6' ' Kontokorrent ARA -6' Kurzfristige Schulden -6'000'00-12'000' Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten -12'000' Kurzkredite Banken -6'000'00-6'000' Kurzkredite Banken -6'000'00-6'000'00 U26-6'000' Kurzfristiger Anteil von langfristigen Darlehen -6'000' Verpflichtungen für Sonderrechnungen -218' Fonds Altersheim Gossau ZH -52' ' U Steiger- / Meier-Fonds -6' ' U Heimatmuseums-Fonds -26' ' U Legat Familie Muggli -12' ' U Legat Paul Walther-Widmer -6' ' U Legat A.M. Güttinger -16' ' U Sozialfonds Fürsorge U Legat Lydia Dürsteler -97' ' U Transitorische Passiven -24' ' Passive Rechnungsabgrenzungen -24' B2-5' Passive Rechnungsabgrenzungen Personal -5' Transitorische Passiven -24' B2-19' Passive Rechnungsabgrenzungen Sach-/Betriebsaufwand -19' Rückstellungen -87'00-87' Kurzfristige Rückstellungen -87' Rückstellungen LR -17'00 U13-17' Kurzfristige Rückstellungen übrige Betriebliche Tätigkeit -17'00 HRM2_Pilot_Bilanz_111221_Ueberleitungstabelle_PG_korr_140410_ xlsm, GF, HA Seite 4 / 14

5 Rückstellungen IR -70'00 U14-70' Kurzfristige Rückstellungen für Sachanlagen der IR -70' Langfristige Schulden -16'000'00-10'000' Langfristige Finanzverbindlichkeiten -19'246' Langfristige Darlehen -11'000'00 6'000'00 U26-5'000' Langfristige Darlehen -5'000' Kassaschein-Anleihen -5'000'00-5'000' Kassaschein-Anleihen -5'000' Pass. Inv.Beiträge vom Bund allg. Hau -155' N3-155' Pass. Inv.Beiträge vom Bund Eigenwirt -294' N3-294' Pass. Inv.Beiträge vom Kanton allg. Ha -2'571' N3-2'571' Pass. Inv.Beiträge vom Kanton Eigenw -2'081' N3-2'081' Pass. Inv.Beiträge von Gemeinden/ZV -5' N3-5' Pass. Inv.Beiträge von privaten Untern -337' N3-337' Pass. Inv.Beiträge von privaten Haush -392' N3-392' Pass. Inv.Beiträge von privaten Haush -3'406' N3-3'406' Langfristige Rückstellungen -504' Verbindlichkeiten gegenüber SpF und Fonds im FK -504' ' U25-504' Ersatzabgaben Schutzraumbauten -504' Verrechnungen -4'215' Übrige Verrechnungskonten -4'215' Depositum für Kanalisationsanschluss -34' ' U Verrechnungskonto Sozialamt IS-E Steuern Verrechnungen Kasse/Post/Ba -4'083' '083' U KLIB Verrechnungskonto ZL -18'41 18'41 U Gebühren Verrechnung Kasse/Post/Bank Verrechnungen DTA U18/U Verrechnungen / Abklärungen U19/U Verrechnungskonto EC-Guthaben Verrechnungen Dritte Korrektur MWST KLIB Lohn- / Rentenverwaltung Absch -100' ' U KLIB Verrechnungskonto Kasse U KLIB Verrechnungskonto Bank/Post 20' ' U Abschluss Verrechnungen Hilfskonto Fibu Sammelbuchungen 22 Spezialfinanzierungen -2'834' Verpfichtungen für Spezialfinanzierunge -2'834' Verpflichtung Spezfinanz Klärgebühren -1'834' '834' U Verpflichtung Spezfinanz Kehricht -494' ' U Ersatzabgaben Schutzraumbauten -504' ' U25 23 Eigenkapital -21'019' '567' Eigenkapital -37'795' '329' Verpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) gegenüber SpF -2'329' '834' U23-1'834' Spezialfinanzierung Abwasser -1'834' ' U24-494' spezialfinanzierung Abfall -494' ' Fonds -218' HRM2_Pilot_Bilanz_111221_Ueberleitungstabelle_PG_korr_140410_ xlsm, GF, HA Seite 5 / 14

6 -52' U12-52' Fonds Altersheim Gossau ZH -52' ' U12-6' Steiger- / Meier-Fonds -6' ' U12-26' Heimatmuseums-Fonds -26' ' U12-12' Legat Familie Muggli -12' ' U12-6' Legat Paul Walther-Widmer -6' ' U12-16' Legat A.M. Güttinger -16' U Sozialfonds Fürsorge ' U12-97' Legat Lydia Dürsteler -97' Rücklagen der Globalbudgetbereiche 293 Vorfinanzierungen 295 Aufwertungsreserve (Einführung IPSAS) -13'408' Aufwertungsreserve allgemeiner Haushalt -8'313' '313' Aufwertungsreserve Abfallbeseitigung -343' ' Aufwertungsreserve Abwasserbeseitigung -4'752' '752' Neubewertungsreserve Finanzvermögen -819' Neubewertungsreserve Finanzvermögen -819' ' Reserven 239 Eigenkapital -21'019' '019' Bilanzüberschuss/-fehlbetrag -21'019' Eigenkapital -21'019' '019' Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -21'019' Kontrolle: Aktiven = Passiven (muss 0 ergeben) Kontrolle: Umgliederungen (muss 0 ergeben) Kontrolle: Ergebniss der Neubewertung - HRM2_Pilot_Bilanz_111221_Ueberleitungstabelle_PG_korr_140410_ xlsm, GF, HA Seite 6 / 14

7 Politische Gemeinde Gossau ZH Beilage 1 Überleitungstabelle zur Eröffnungsbilanz per 1. Januar 2012 Erläuterungen zur Überleitungstabelle zur Eröffnungsbilanz per Erläuterungen zu den Umgliederungen Nr Erläuterung U1 U2 U3 U4 U5 U6 U7 U8 U9 U10 U11 U12 U13 U14 U15 U16 U17 U18 U19 U20 U21 U22 U23 Die Forderungen für den Quartierplan Widen sind überjährig und deshalb unter der Kontogruppe 1072, langfristige Forderungen auszuweisen. Die Anteilscheine sind überjährig und deshalb unter der Kontogruppe 1072, langfristige Forderungen auszuweisen. Detaillierter Ausweis in den "Details Bilanz 2011) Ausweis unter 108 Sachanlagen, Grundstücke FV Ausweis unter Sachanlagen, Gebäude FV Ausweis unter Sachanlagen, Grundstücke FV mit Baurechten Ausweis unter "Übrige flüssige Mittel" Ausweis unter "Übrige flüssige Mittel" Ausweis unter Beteiligungen an öffentlichen Unternehmungen. Das Aktienkapital ist zu 100% im Besitz der Gemeinde Gossau Ausweis unter Beteiligungen an öffentlichen Unternehmungen. Das Aktienkapital ist zu 100% im Besitz der Gemeinde im Bezirk Hinwil Umgliederung auf Das Darlehen ist verzinslich und jederzeit ganz oder teilweise rückzahlbar. Es wird deshalb ins Finanzvermögen umgegliedert. Ausweis unter Darlehen an private Unternehmungen. Ausweis unter 2911.XX, Legate und Stiftungen ohne eigene Rechtspersönlichkeit im EK Ausweis kurzfristiger Rückstellungen auf Diese Rückstellungen betreffen noch zu erwartende Sockelbeiträge von Spitälern. Ausweis kurzfristiger Rückstellungen auf , Sachanlagen der IR. Diese Rückstellungen den Allwetterplatz im Riet. Ausweis unter , Depotgelder und Kautionen Ausweis unter , Interne Kontokorrente Ausweis unter , Interne Kontokorrente Ausweis unter , Interne Kontokorrente Ausweis unter , Interne Kontokorrente Ausweis unter , Interne Kontokorrente Ausweis unter , Interne Kontokorrente Ausweis unter , Interne Kontokorrente Ausweis unter , Spezialfinanzierungen im EK HRM2_Pilot_Bilanz_111221_Ueberleitungstabelle_PG_korr_140410_ xlsm, GF, HA Seite 7 / 14

8 U24 Ausweis unter , Spezialfinanzierungen im EK U25 Ausweis unter , Verbindlichkeiten gegenüber Fonds im FK U26 Ausweis unter , Kurzfristiger Anteil langfristiger Darlehen, Fälligkeit Darlehen SZO am U27 Ausweis unter 1429.XX U28 Zusammenschluss der Schule per , Ausweis unter U29 Ausweis der positiven Passivbeiträge unter den Aktiven U30 Ausweis der positiven Abrechnungskonti unter den Aktiven Erläuterungen zu den Neubewertungen Nr Erläuterung N1 Eleminierung der Restbuchwerte des Finanzvermögens gemäss HRM1 N2 Eleminierung der Restbuchwerte des Verwaltungsvermögens gemäss HRM1 N3 Neue Werte gemäss Restatement per N4 Neue Werte gemäss Bewertungsblättern per Bemerkungen Nr Erläuterung B1 B2 Aufteilung der Abgrenzungen auf 1040 oder 1041, Personal- / übriger Sach-/Betriebsaufwand (Details im HRM2-Ordner) Aufteilung der Abgrenzungen auf 2040 oder 2041, Personal- / übriger Sach-/Betriebsaufwand (Details im HRM2-Ordner) HRM2_Pilot_Bilanz_111221_Ueberleitungstabelle_PG_korr_140410_ xlsm, GF, HA Seite 8 / 14

9 Politische Gemeinde Gossau ZH Beilage 2 Hilfsblatt zur Überleitungstabelle Neubewertung Verwaltungsvermögen per 1. Januar 2012 Zusammenzug der Ergebnisse aus dem Restatement-Tool HRM1- Bezeichnung Buchwert HRM1 HRM2- Bezeichnung Buchwert HRM2 Aufwertungs- Konto Konto reserve HRM2 Verwaltungsvermögen HRM1 Verwaltungsvermögen HRM2 / Passivierte Investitionsbeiträge Allgemeiner Haushalt Allgemeiner Haushalt 114 Grundstücke VV 1'075' Grundstücke unüberbaut allgemeiner Haushalt 162' Strassen 6'110' Strassen / Verkehrswege 16'683' Trottoirs / Rad- / Gehwege 220' Wasserbau 6'478' Dorfplätze / Parkplätze 263' Tiefbauten allgemeiner Haushalt 1'558' Sportanlagen 419' Hochbauten allgemeiner Haushalt 12'315' Gewässer / Naturschutz 2'344' Waldungen 98' Strassenbel. Zivilgemeinde 10' Mobilien allgemeiner Haushalt 1'407' Hochbauten / Zivilschutzräume 4'040' übrige Sachanlagen allgemeiner Haushalt 650' Mobilien / Maschinen / Fahrzeuge VV 641' übrige immaterielle Anlagen allgemeiner Haushalt 1'085' Planungsausgaben 463' Wertberichtigungen Grundstücke allg. Haushalt Investitionsbeiträge ARA 188' WB Strassen / Verkehrswege -4'412' Investitions-Beiträge Spital WB Wasserbau -1'325' Investitionsbeitrag Gemeindepolizei 115' WB Tiefbauten allgemeiner Haushalt -396' Investitionsbeiträge priv. Institutionen 146' WB Hochbauten allg. Haushalt -6'175' Invest-Beiträge Q-Strassen/Diverse 462' WB Waldungen -61' Aktienkapital GZO 850' WB Mobilien allgemeiner Haushalt -545' Aktien Energie Gossau AG 2'795' WB übrige Sachanlagen allgemeiner Haushalt -464' Darlehen Energie Gossau AG 700' WB übrige immaterielle Anlagen allgemeiner Haushalt -665' Wohnbaudarlehen 6' Darlehen an öffentliche Unternehmungen 700' Beteiligungen an öffentlichen Unternehmungen 3'962' Darlehen an private Unternehmungen 6' Investitionsbeiträge an Bund 50' WB Investitionsbeiträge an Bund -35' Investitionsbeiträge an Kanton und Konkordate 29' WB Investitionsbeiträge an Kanton und Konkordate -23' Investitionsbeiträge an Gemeinden und ZV 1'178' WB Investitionsbeiträge an Gemeinden und ZV -543' Investitionsbeiträge an private Unternehmungen 1'100' WB Investitionsbeiträge an private Unternehmungen -547' Investitionsbeiträge an private Haushalte 567' WB Investitionsbeiträge an private Haushalte -212' Pass. Inv.Beiträge vom Bund -155' Pass. Inv.Beiträge vom Kanton allg. Haushalt -2'571' Pass. Inv.Beiträge von Gemeinden/ZV allg. Haushalt -5' Pass. Inv.Beiträge von privaten Unternehmungen -337' HRM2_Pilot_Bilanz_111221_Ueberleitungstabelle_PG_korr_140410_ xlsm, GF, HA Seite 9 / 14

10 HRM1- Bezeichnung Buchwert HRM1 HRM2- Bezeichnung Buchwert HRM2 Aufwertungs Pass. Inv.Beiträge von privaten Haushalten -392' Total Allgemeiner Haushalt 20'847'84 Total Allgemeiner Haushalt 29'161' '313' Eigenwirtschaftsbetrieb Wasserversorgung Eigenwirtschaftsbetrieb Wasserversorgung Total Wasserversorgung Total Wasserversorgung Eigenwirtschaftsbetrieb Abwasserentsorgung Eigenwirtschaftsbetrieb Abwasserentsorgung Kläranlage / Pumpwerke / GEP 5'652' Tiefbauten Eigenwirtschaftsbetriebe 14'832' WB Tiefbauten Eigenwirtschaftsbetriebe -2'189' übrige immaterielle Anlagen Eigenwirtschaftsbetrieben 360' WB übrige immaterielle Anlagen Eigenwirtschaftsbetriebe -277' Investitionsbeiträge an Gemeinden und ZV / SpF 7'605' WB Investitionsbeiträge an Gemeinden und ZV / SpF -4'226' Pass. Inv.Beiträge vom Bund -263' Pass. Inv.Beiträge vom Kanton Eigenwirtschaftsbetriebe -2'031' Pass. Inv.Beiträge von privaten Haushalten Eigenwirtschaftbetriebe -3'406' Total Abwasserentsorgung 5'652'00 Total Abwasserentsorgung 10'404' '752' Eigenwirtschaftsbetrieb Abfallentsorgung Eigenwirtschaftsbetrieb Abfallentsorgung Abfallsammelstellen 47' Hochbauten Eigenwirtschaftsbetriebe 726' WB Hochbauten Eigenwirtschaftsbetriebe -462' Investitionsbeiträge an Gemeinden und ZV / SpF 1'085' WB Investitionsbeiträge an Gemeinden und ZV / SpF -878' Pass. Inv.Beiträge vom Bund -31' Pass. Inv.Beiträge vom Kanton -50' Total Abfallentsorgung 47'00 Total Abfallentsorgung 390' ' Total Bilanzwerte 26'546'84 Total Bilanzwerte 39'955' '408' HRM2_Pilot_Bilanz_111221_Ueberleitungstabelle_PG_korr_140410_ xlsm, GF, HA Seite 10 / 14

11 Politische Gemeinde Gossau ZH Beilage 3 Hilfsblatt zur Überleitungstabelle Neubewertung Finanzvermögen per 1. Januar 2012 Neubewertung der Finanzanlagen und Zusammenzug der Ergebnisse aus den Bewertungsblättern der Grundstücke und Gebäude im Finanzvermögen HRM1- Bezeichnung Buchwert HRM1 Buchwert HRM2 Bewertungs- HRM2- Erläuterung Konto differenz Konto Finanzanlagen FV 102x.xx Kurzfristige Finanzanlagen 102x.x Total Kurzfristige Finanzanlagen 102x.xx Finanzanlagen 107x.x Total Finanzanlagen Sachanlagen FV 1023.xx Kat.-Nr. Grundstücke Finanzvermögen Landwirtschaftszone, Drisgi 99' ' ' E Landwirtschaftszone, Moos 120'56 120' Landwirtschaftszone, Moos 62'64 62' Landwirtschaftszone, Rosriet 47'25 63'00 15'75 E2 8252bis8257Wohnzone WG2 und W2, Eich 10'412' '560'00 147' E Wohnzone W3, Tannenberg 2'645'24 2'645' Landwirtschaftszone, Rooswis 119' '16 34' E4 8262/63 Wohnzone W2.4, Tannenberg 4'163'12 4'387'96 224'84 E Landwirtschaftszone, Isert 96' ' ' E Landwirtschaftszone, Unterhofen 121'74 162'32 40'58 E Zone für öffentliche Bauten (ÖeB), Berg 442'52 442' Landwirtschaftszone, Ottikerbüel 4' ' ' E Freihaltezone, Gossauerriet 23'37 29'55 6'18 E9 HRM2_Pilot_Bilanz_111221_Ueberleitungstabelle_PG_korr_140410_ xlsm, GF, HA Seite 11 / 14

12 HRM1- Bezeichnung Buchwert HRM1 Buchwert HRM2 Bewertungs- HRM2- Erläuterung Konto differenz Konto 6026 Landwirtschaftszone, Schatzenrain 66' ' Landwirtschaftszone, Gfeller 24'68 24' Zone für öffentliche Bauten, Gossauerriet 5' ' Total Grundstücke Finanzvermögen 18'456' '991' ' xx Kat.-Nr. Grundstücke Finanzvermögen mit Baurechten Hasenbüel 1'054'50 1'138'20 83'70 E10 Total Grundstücke Finanzvermögen mit Baurechen 1'054'50 1'138'20 83' xx Kat.-Nr. Gebäude Finanzvermögen Wohnzone W1.7, Grünenhofstrasse 14 50' '00 296' E Freihaltezone, Gossauerriet (Mönchaltorferstr. 21) 531'00 556'00 25'00 E Zone für öffentliche Bauen (ÖeB), Sonneck 658' '00-120' E13 Total Gebäude Finanzvermögen 1'240' '441'00 200' xx Kat.-Nr. Grundeigentumsanteile Finanzvermögen Total Grundeigentumsanteile Finanzvermögen Kat.-Nr. Auflösung des überbewerteten Grundeigentums Auflösung Total Bilanzwerte 20'751' '570' ' Neubewertungreserve HRM2 HRM2_Pilot_Bilanz_111221_Ueberleitungstabelle_PG_korr_140410_ xlsm, GF, HA Seite 12 / 14

13 HRM1- Bezeichnung Buchwert HRM1 Buchwert HRM2 Bewertungs- HRM2- Erläuterung Konto differenz Konto Erläuterungen zur Neubewertung Finanzvermögen Nr. E1 E2 E3 E4 E5 E6 E7 E8 E9 E10 E11 E12 E13 Aktualisierung des Preises für Landwirtschaftsland um zwei Franken auf Fr. 8.00/m2 Aktualisierung des Preises für Landwirtschaftsland um zwei Franken auf Fr. 8.00/m2 Erhöhung des Handelswerts um Fr. 3/m2 Aktualisierung des Preises für Landwirtschaftsland um zwei Franken auf Fr. 8.00/m2 Im südwestlichen Teil gegen den Waldrand befindet sich eine unterirdische Zivilschutzanlage (die faktisch der Zone ÖeB zuzuordnen ist); Aufteilung: 6'400 m2 zum reduzierten Steuerwert bewertet, 3212 m2 zu 50% bewertet Aktualisierung des Preises für Landwirtschaftsland um zwei Franken auf Fr. 8.00/m2 Aktualisierung des Preises für Landwirtschaftsland um zwei Franken auf Fr. 8.00/m2 Aktualisierung des Preises für Landwirtschaftsland um zwei Franken auf Fr. 8.00/m2 Im Jahr 2009 wurden 3090m2 mit einem Gewinn von zwei Franken/m2 verkauft und so in der Buchhaltung verbucht. Dadurch wurde der Wert in Höherbewertung durch gestiegenen Ertragswert (auf Fr. 68'295). der Bilanz leicht zu hoch ausgewiesen. Die Liegenschaft wurde durch die Auflösung der Zivilgemeinde durch die pol. Gemeinde übernommen und wird nun erstmals bewertet. Höherbewertung durch gestiegenen Ertragswert (auf Fr. 24'141.00). Niedrigere Bewertung durch gesunkenen Ertragswert (auf Fr. 21'206.00). Die Liegenschaft wird im Moment für Sozialwohnungen verwendet. HRM2_Pilot_Bilanz_111221_Ueberleitungstabelle_PG_korr_140410_ xlsm, GF, HA Seite 13 / 14

14 Politische Gemeinde Gossau ZH Beilage 4 Hilfsblatt zur Überleitungstabelle Neubewertung Rückstellungen per 1. Januar 2012 Neubewertung der kurz- und langfristigen Rückstellungen HRM1- Bezeichnung Buchwert HRM1 Buchwert HRM2 Bewertungs- HRM2- Erläuterung Konto differenz Konto 204x Kurzfristige Rückstellungen 205x.x 204 Rückstellungen LR 17'00 17' E Rückstellungen IR 70'00 70' E2 Total Kurzfristige Rückstellungen 87'00 87'00 204x Langfristige Rückstellungen 208x.x Total Langfristige Rückstellungen Bilanzwerte per '00 87' Aufwertungsreserve HRM2 Erläuterungen zur Neubewertung Rückstellungen Nr. Kommentar, Bemerkungen zur Rückstellung E1 E2 Diese Rückstellungen betreffen noch zu erwartende Sockelbeiträge von Spitälern. Diese Rückstellungen ist für Abschlussarbeiten am Allwetterplatz im Riet. HRM2_Pilot_Bilanz_111221_Ueberleitungstabelle_PG_korr_140410_ xlsm, GF, HA Seite 14 / 14