Vorwort zur dritten Auflage... V Abbildungsverzeichnis... XIII Die Autoren... XIV

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2 IX Inhaltsverzeichnis Vorwort zur dritten Auflage... V Abbildungsverzeichnis... XIII Die Autoren... XIV Teil I: Hintergründe, Rahmen und Umsetzung Warum ist Risikomanagement so wichtig? MaRisk: Beweggründe und Historie Erstmalige Veröffentlichung der MaRisk: Fassung vom 20. Dezember Die»erste MaRisk-Novelle«: Fassung vom 30. Oktober Die»zweite MaRisk-Novelle«: Fassung vom 14. August Die»dritte MaRisk-Novelle«: Fassung vom 15. Dezember Rechtlicher Rahmen Gesetzliche Vorgaben durch das KWG Norminterpretierende Verwaltungsvorschriften Bankaufsichtliche Reaktionen Prinzipienorientierte Regulierung Berücksichtigung der bestehenden Heterogenität Anpassungsfähigkeit Einbindung der Praxis Herausforderungen Aufbau der MaRisk Allgemeiner Teil Besonderer Teil Affinitäten zu anderen Regelwerken Mindestanforderungen an das Risikomanagement für Versicherungs unternehmen (MaRisk VA) Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) Mindestanforderungen an das Risikomanagement für Investment gesellschaften (InvMaRisk) Ausblick Teil II: Kommentierung der MaRisk AT Allgemeiner Teil AT 1 Vorbemerkung AT 2 Anwendungsbereich AT 2.1 Anwenderkreis AT 2.2 Risiken AT 2.3 Geschäfte AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung AT 4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement AT 4.1 Risikotragfähigkeit AT 4.2 Strategien AT 4.3 Internes Kontrollsystem

3 X Inhaltsverzeichnis AT Aufbau- und Ablauforganisation AT Risikosteuerungs- und -controllingprozesse AT Stresstests AT 4.4 Interne Revision AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene AT 5 Organisationsrichtlinien AT 6 Dokumentation AT 7 Ressourcen AT 7.1 Personal AT 7.2 Technisch-organisatorische Ausstattung AT 7.3 Notfallkonzept AT 8 Aktivitäten in neuen Produkten oder auf neuen Märkten AT 9 Outsourcing BT 1 Besondere Anforderungen an das interne Kontrollsystem BTO Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation BTO 1 Kreditgeschäft BTO 1.1 Funktionstrennung und Votierung BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft BTO Kreditgewährung BTO Kreditweiterbearbeitung BTO Kreditbearbeitungskontrolle BTO Intensivbetreuung BTO Behandlung von Problemkrediten BTO Risikovorsorge BTO 1.3 Verfahren zur Früherkennung von Risiken BTO 1.4 Risikoklassifizierungsverfahren BTO 2 Handelsgeschäft BTO 2.1 Funktionstrennung BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft BTO Handel BTO Abwicklung und Kontrolle BTO Abbildung im Risikocontrolling BTR Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse BTR 1 Adressenausfallrisiken BTR 2 Marktpreisrisiken BTR 2.1 Allgemeine Anforderungen BTR 2.2 Marktpreisrisiken des Handelsbuches BTR 2.3 Marktpreisrisiken des Anlagebuches (einschließlich Zinsänderungsrisiken) BTR 3 Liquiditätsrisiken BTR 3.1 Allgemeine Anforderungen BTR 3.2 Zusätzliche Anforderungen an kapitalmarktorientierte Institute BTR 4 Operationelle Risiken

4 Inhaltsverzeichnis XI BT 2 Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision BT 2.2 Grundsätze für die Interne Revision BT 2.3 Prüfungsplanung und -durchführung BT 2.4 Berichtspflicht BT 2.5 Reaktion auf festgestellte Mängel Teil III: Einführende Kommentierung der InstitutsVergV Warum sind Vergütungsregelungen so wichtig? Anwendungsbereich Begriffsbestimmungen Allgemeine Anforderungen an Vergütungssysteme Sicherung einer angemessenen Eigenmittelausstattung Vergütungssysteme bedeutender Institute Vergütungsausschuss in bedeutenden Instituten Offenlegung durch Institute Weitergehende Offenlegung durch bedeutende Institute Besondere Vorschriften für Gruppen Anpassung bestehender Vereinbarungen Inkrafttreten Teil IV: Anlagen zu den MaRisk Anlage 1: Übermittlungsschreiben zum Rundschreiben 11/2010 vom 15. Dezember Anlage 2: Rundschreiben 11/2010 MaRisk inkl. Erläuterungen vom 15. Dezember Anlage 3: Übermittlungsschreiben zum ersten Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk vom 9. Juli Anlage 4: Übermittlungsschreiben zum Rundschreiben 15/2009 vom 14. August Anlage 5: Übermittlungsschreiben zum zweiten Entwurf zur Neufassung Anlage 6: der MaRisk vom 24. Juni Übermittlungsschreiben zum ersten Entwurf zur Neufassung der MaRisk vom 16. Februar Anlage 7: Übermittlungsschreiben zum Rundschreiben 5/2007 zur Modernisierung der Outsourcing-Regelungen und Integration in die MaRisk vom 30. Oktober Anlage 8: Anlage 9: Zweite Liste der durch die MaRisk entfallenen Schreiben vom 30. Oktober Übermittlungsschreiben zum zweiten Entwurf zur Modernisierung der Outsourcing-Regelungen und Integration in die MaRisk vom 10. August Anlage 10: Übermittlungsschreiben zum ersten Entwurf zur Modernisierung der Outsourcing-Regelungen und Integration in die MaRisk vom 5. April Anlage 11: Protokoll der dritten Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 6. März

5 XII Inhaltsverzeichnis Anlage 12: Protokoll der zweiten Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 17. August Anlage 13: Protokoll der ersten Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 4. Mai Anlage 14: Übermittlungsschreiben zum Rundschreiben 18/2005 über Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) vom 20. Dezember Anlage 15: Erste Liste der durch die MaRisk entfallenen Schreiben vom 20. Dezember Anlage 16: Übermittlungsschreiben zum zweiten Entwurf der Mindestanforderungen an das Risiko management (MaRisk) vom 22. September Anlage 17: Übermittlungsschreiben zum ersten Entwurf der Mindestanforderungen an das Risiko management (MaRisk) vom 2. Februar Anlage 18: Schreiben zur Entwicklung von Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) vom 15. April Teil V: Anlagen zur InstitutsVergV Anlage 1: Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten vom 6. Oktober Anlage 2: Begründung zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten vom 6. Oktober Anlage 3: Übermittlungsschreiben zum Rundschreiben 22/2009 zu aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Vergütungssysteme von Instituten vom 21. Dezember Anlage 4: Übermittlungsschreiben zum Entwurf eines Rundschreibens zu Anforderungen an Vergütungs systeme vom 2. Dezember Literaturverzeichnis Stichwortverzeichnis