Zeile im SSFP Steuerkennziffer Formularzeile Bezeichnung Vorerfassung für Bilanzierende

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1 Checkliste Schnittstellenfunktionsplan (SSFP) zum SKR04 für das Jahr 2015 Gesonderte und einheitliche Feststellung Hinweise: Für die Übergabe der Werte zur gesonderten und einheitlichen Feststellung werden bei Personengesellschaften neben den Werten der Gesamthand auch die Werte aus den Sonder- und Ergänzungsbilanzen der jeweiligen Gesellschafter herangezogen. Voraussetzung hierfür ist, dass die Sonderund Ergänzungsbilanzen über einen eigenen Ordnungsbegriff gebucht werden und mit der Gesamthand verknüpft sind. Die Verknüpfung erfolgt in pro in den Stammdaten der Gesamthand unter Stammdaten Gesellschafter. Konten, die sowohl in der Sonder- als auch Ergänzungsbilanz nicht zulässig sind, werden nicht an das Steuerprogramm übergeben. Sie sind im folgendem SSFP daran zu erkennen, dass der Steuerkennziffer eine 6 vorangestellt wird (z. B. 6 / 011). Eine 4 wird vorangestellt, wenn die Konten nur für die Ergänzungsbilanz nicht zulässig sind (z. B. 4 / 020). Vorerfassung für Bilanzierende Summenwerte der Gesellschaft Jahresüberschuss/-fehlbetrag Zusammenfassung Abrechnungen 8016 ertragsteuerlich nicht steuerbare Erträge Investitionszulagen / Abrechnungen übrige steuerfreie Erträge Auflösung SoPo mit RL-Anteil / Abrechnungen Steuerfreie Zinserträge 233a AO / Abrechnungen sonstige steuerfreie Betriebseinnahmen / Abrechnungen Investitionsabzugsbetrag 7g Abs. 1 EStG / Abrechnungen Seite 1 von 7

2 Zurechnungen Spenden/Mitgliedsbeiträge zur Förderung / Spenden und Mitgliedsbeiträge steuerbegünstigter Zwecke 6394 Spenden/Mitgliedsbeiträge an politische / Spenden und Mitgliedsbeiträge Parteien ( 34g, 10b EStG 6390 Spenden/Mitgliedsbeiträge steuerlich nicht abziehbar / Spenden und Mitgliedsbeiträge Summe Umsätze Spenden und Mitgliedsbeiträge (Spendenhöchstbetragsrechnung) Zeile Summe der Löhne und Gehälter Spenden und Mitgliedsbeiträge (Spendenhöchstbetragsrechnung) Seite 2 von 7

3 Nicht abziehbare Betriebsausgaben 8070 nach 4 Abs. 5 u. 7 EStG 6644 Bewirtungskosten / Zurechnungen 6349 Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer / Zurechnungen 6689 Aufwendungen für Wege zwischen Wohnung / Zurechnungen und Betriebsstätte Aufwendungen für Geschenke / Zuwendungen / Zurechnungen Werbekosten / Zurechnungen 6672 Reisekosten / Zurechnungen 6642 sonstige Betriebsausgaben / Zurechnungen 6968 Gewerbesteuer nach 4 Abs. 5b EStG Gewerbesteuer / Zurechnungen Nebenleistungen auf Steuern / Zurechnungen Gewinnzuschlag 6b Abs.7 EStG / Zurechnungen 9972 Auflösung Investitionsabzugsbetrag 7g Abs.2 EStG / Zurechnungen Kapitalertragsteuer / Anzurechnende Steuern Solidaritätszuschlag / Anzurechnende Steuern 7639 Ausländische Steuer (Anrechnung oder Abzug) / Anzurechnende Steuern Zuführung Rückstellung (BStBK) / Zurechnungen Seite 3 von 7

4 Korrektur Gewinne / Verluste bei Organschaft erhaltene Gewinne gem. Abführungsverträgen / Weitere Gewinnkorrekturen Aufwendungen aus Verlustübernahme / Weitere Gewinnkorrekturen Anpassung HB-Gewinn an StB-Gewinn: Korrekturen nach 60 Abs. 2 Satz 1 EStDV / Weitere Gewinnkorrekturen 7645 Latente Steuern, z. B. auf Investitionsabzugsbetrag / Weitere Gewinnkorrekturen g EStG Teileinkünfte und 8b KStG Erträge aus Anteilen an KapGes / Teileinkünfte und 8b KStG ( 3 Nr. 40 EStG, 8b Abs. 1 KStG) Ertr. Veräußerung/Zuschreibung Anteile KapGes Teileinkünfte und 8b KStG Zeile 8428 ( 3 Nr. 40 EStG, 8b Abs. 2 KStG) 4913 Erträge aus Zuschreibungen Teileinkünfte und 8b KStG ( 3 Nr. 40 EStG, 8b Abs. 3 Satz 8 KStG) Aufw. Veräußerung Ant. KapGes Teileinkünfte und 8b KStG ( 3c Abs. 2 EStG, 8b Abs. 2 KStG) 6856 Zins. u. weiterer Aufwand zu Erträge i. S. d / Teileinkünfte und 8b KStG b Abs. 1 KStG ( 3c Abs. 2 EStG) 6290 weitere Betriebsausgaben/Gewinnminderung i. S. d Teileinkünfte und 8b KStG c Abs. 2 EStG, 8b Abs. 3 Satz 3-7 KStG Zeile 8430 Seite 4 von 7

5 Schuldzinsen 4 Abs. 4a EStG Schuldzinsen für Kapitalüberlassung durch / Schuldzinsen 4 Abs. 4a EStG Mitunternehmer Schuldzinsen für Anlageinvestitionen / Schuldzinsen 4 Abs. 4a EStG weitere Schuldzinsen / Schuldzinsen 4 Abs. 4a EStG Ergebnisanteile Gesellschafter Tätigkeitsvergütung / Vorabvergütungen Tantieme / Vorabvergütungen Darlehensverzinsung / Vorabvergütungen Gebrauchsüberlassung / Vorabvergütungen sonstige Vergütungen / Vorabvergütungen Seite 5 von 7

6 nachrichtlich: Restverteilung Anteil an der Rücklagenveränderung Anteil am restlichen Jahres- bzw. Bilanzergebnis Entnahmen/Einlagen Entnahmen Entnahmen und Einlagen Einlagen Entnahmen und Einlagen Seite 6 von 7

7 nachrichtlich: Erlöse zu 8b Abs. 2 KStG und zu Umsätze für Spendenberechnung Erlöse zu 8b Abs. 3 KStG und zu Umsätze 8430 für Spendenberechnung 9974 Rückgängigmachung (bzw. Nachholung) 8436 Investitionsabzugsbetrag für frühere WJ Seite 7 von 7