Steuerlicher Jahresabschluss

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1 Steuerlicher Jahresabschluss für das Geschäftsjahr bis F.W.R. Energie eg Großbardorf Jahnstr Großbardorf Steuernummer: 9205/106/20152 Angaben in Euro soweit nicht anders angegeben

2 1. Bilanz Aktiva A. Anlagevermögen I. Sachanlagen 1. Technische Anlagen und Maschinen , ,00 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 257,00 426, , ,00 Anlagevermögen , ,00 B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2. Sonstige Vermögensgegenstände , , , ,43 II , ,71 Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks , ,10 Umlaufvermögen , ,81 C. Rechnungsabgrenzungsposten , ,57 Aktiva , ,38-1 -

3 Passiva A. Eigenkapital I. Geschäftsguthaben 1. Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder , ,80 II. Verlustvortrag , , , ,73- III. Jahresfehlbetrag , ,12- Eigenkapital , ,95 B. Rückstellungen 1. Sonstige Rückstellungen , , , ,31 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten , ,38 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,73 3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern , ,00 4. Sonstige Verbindlichkeiten , ,01 - davon aus Steuern: (1.557,10) , ,12 Passiva , ,38-2 -

4 2. Gewinn- und Verlustrechnung 1. Umsatzerlöse a) Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 40) , ,73 b) Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 42) , ,30 c) Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 44) 4.539,01 d) Erlösschmälerungen 0,01 0, , ,45 Gesamtleistung , ,45 2. Sonstige betriebliche Erträge a) Sonstige ordentliche Erträge 1.324, ,40 3. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie für bezogene Waren Wareneingang (KG 52) 2.690,00- Wareneingang 19 % Vorsteuer (KG 54) 2.779,72- - Erhaltene Nachlässe, Boni, Skonti, Rabatte 16, , , ,56- b) Aufwendungen für bezogene Leistungen , , , ,75- Rohergebnis , ,10 4. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 3.000, ,00- b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung 559,66-553, , ,17-5. Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs , , , ,03-6. Sonstige betriebliche Aufwendungen a) Raumkosten und Grundstückaufwendungen , ,47- b) Versicherungen, Beiträge und Abgaben 4.201, ,17- c) Reparaturen und Unterhaltung 8.044, ,48- d) Vertriebskosten 168,16- e) Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,29- Betriebsergebnis , ,61 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 9,01 22,24 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen , ,98- Finanzergebnis , ,74-9. Ergebnis vor Steuern , ,

5 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 2,37-36, Ergebnis nach Steuern , , Jahresfehlbetrag nach Steuerrecht , , Verlustvortrag , , Bilanzverlust , , Steuerliche Gewinnermittlung a) Jahresfehlbetrag nach Steuerrecht , ,12- b) Zuzüglich nicht abzugsfähige Betriebsausgaben 2,37 36, Zu versteuernder Verlust , ,

6 3. Anhang zum Jahresabschluss A. Allgemeine Angaben 1. In dem Jahresabschluss ergeben sich gegenüber dem keine Änderungen in der Darstellung. 2. Die in dem Jahresabschluss angegebenen esbeträge sind mit den Beträgen des Geschäftsjahres vergleichbar. 3. Zur Darstellung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind keine zusätzlichen Angaben notwendig. B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 1. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet: Sachanlagen werden mit den um planmäßige Abschreibungen verminderten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Zuschüsse werden von den Anschaffungs- und Herstellungskosten abgesetzt. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Risiken werden mit entsprechenden Wertkorrekturen berücksichtigt. Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. 2. Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wird im Geschäftsjahr gegenüber dem nicht abgewichen. 3. Bei der Bewertung werden keine Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten einbezogen. C. Weitere Angaben zur Bilanz Anteilsbesitz von mindestens 20 % an einem anderen Unternehmen Die Angabe des Anteilsbesitzes von mindestens 20 % an einem anderen Unternehmen unterbleibt, Eigenschaft als unbeschränkt haftender Gesellschafter bei anderen Unternehmen Die Angabe des Unternehmens unterbleibt, - 5 -

7 D. Forderungen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungenspiegel V o r j a h r mit einer Restlaufzeit von mit einer Restlaufzeit von <= 1 Jahr > 1 Jahr Summe <= 1 Jahr > 1 Jahr Summe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , , , ,28 Sonstige Vermögensgegenstände 4.045, , , , , , , , , ,71 E. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeitenspiegel V o r j a h r mit einer Restlaufzeit von mit einer Restlaufzeit von <= 1 Jahr > 1-5 J. > 5 Jahre <= 1 Jahr > 1-5 J. > 5 Jahre Gesamt: , , , , , ,00 2. Erläuterungen Von den Mitgliederdarlehen sind ,- Euro mit Rangrücktrittsvereinbarungen ausgestattet. F. Weitere Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung 1. Es wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen auf das Anlagevermögen vorgenommen. 2. Es wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen auf das Umlaufvermögen wegen zukünftiger Wertschwankungen vorgenommen

8 G. Haftungsverhältnisse Steuerlicher Jahresabschluss zum Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse nach 251 HGB. H. Sonstige Angaben 1. Mitgliederbewegung Zahl der Anteil der Mitglieder Geschäftsanteile Haftsummen Anfang ,00 Zugang ,00 Abgang 0 0 0,00 Ende ,00 2. Mitglieder des Vorstandes Vor- und Zuname Stellung/Beruf Zugehörigkeit von/bis Matthias Klöffel Landwirt/GF Reinhold Behr Angestellter Mitglieder des Aufsichtsrates Vor- und Zuname Stellung/Beruf Zugehörigkeit von/bis Berthold Barthelmes Freiber./Dozent Manfred Dietz Geschäftsführer Elmar Schmitt Angestellter Bernhard Behr Rentner Manfred Endres Beamter

9 4. Steuerliches Anlagenverzeichnis Bilanzposition Ansch. AfA Ansch.- Buchwert Zugang/ Abschreibung Buchwert Konto Datum Art ND kosten (Anfang) Abgang/ Teilwert- (Ende) InvNr. Bezeichnung (Anfang) Umbuchung abschreibung -Zuschreibung a) Anlagevermögen Technische Anlagen und Maschinen 400 Tech.Anlagen u. Maschinen Proj.001 PV-Anlage: Bauhof 11/ , , , , Proj.001 PV-Anlage: TSV- Tribün Großbardorf 04/ , , , , Proj.003 PV-Anlage: Biogasanl. Dach 12/ , , , , Proj.004 PV-Anlage: IFSYS 03/ , , , , Technische Anlagen , , , , Nahwärmenetz Gbd 08/ , , , , , , , , , ,00 Summe Technische Anlagen und Maschinen , , , , ,00 Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 662 GWG nach 6(2a)EStG Kärcher HD-Reiniger 09/ ,32 83,00 83, GWG nach 6(2a)EStG ,32 83,00 83, notebookbilliger.de Notebook 11/ ,19 343,00 86,00 257,00 429,19 343,00 86,00 257,00 Summe Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 848,51 426,00 169,00 257,00 Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 772 Anl. im Bau II Nahwärmen. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 0,07 0,07-0,07 0,07-0,07 0,07- Summe Anlagevermögen , , , , ,00 0,

10 Erläuterung der Codierung Spalte Abschreibungsarten (AfA-Art) 1 = lineare AfA 7(1)Nr.1 EStG / bei Sonderposten Auflösung über RND 66 = 6(2a)EStG GWG - 9 -

11 5. Abschlussbescheinigung Wir haben auftragsgemäß vorstehenden Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung (sowie Anhang) und weitere Abschlussbestandteile für das Geschäftsjahr vom bis erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Erstellung der Buchführung, die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den gesetzlichen Vorschriften (und die Beachtung der ergänzenden Bestimmungen der Satzung) liegen in der Verantwortung des Unternehmers bzw. der gesetzlichen Vertreter des Unternehmens. Das Unternehmen ist nach 238 HGB buchführungspflichtig. Diese Verpflichtung gilt nach 140 AO auch für steuerliche Zwecke. Das Unternehmen stellt einen steuerlichen Jahresabschluss auf, der nach steuerlichen Modifikationen aus dem handelsrechtlichen Jahresabschluss abgeleitet wurde. Die ergänzenden Bestimmungen der Satzung wurden beachtet. Wir haben den Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung (sowie des Anhangs) und weiterer Abschlussbestandteile auf Grundlage der vorgelegten Belege und Bestandsnachweise sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Bad Neustadt, den Datum Treukontax GmbH Bernhard Schmitt Steuerberater,Dipl.-Kaufmann Dipl.-Finanzwirt (FH)

12 6. Kontennachweis Steuerlicher Jahresabschluss zum Aktiva Technische Anlagen und Maschinen 400 Tech.Anlagen u. Maschinen , , Technische Anlagen , , , ,00 Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 662 GWG nach 6(2a)EStG , GWG nach 6(2a)EStG ,00 343,00 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1200 Forderungen aus L.u.L , ,28 Sonstige Vermögensgegenstände 1310 Sonst. Forderungen 1.767, , Verbindl. a.lief.u.leist ,41 871, VoSt 7 % 1434 Noch nicht abz. Vorsteuer 2.348, Vorsteuer 19 % , USt-Sondervorausz. 1/ , USt-Schuld , USt Schuld , MWSt 19% L.u.L , , ,43 Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 1380 Geldtransit 3.280, VR Bank Giro # , , VR-Bank FG # ,57 479, VR-Bank SW Giro # , , Sparkasse Giro # , , VR-Bank FG # , , Verrech.kto. Lastschrift , ,10 Rechnungsabgrenzungsposten 1900 Aktive Rechnungsabgrenz. 674, , ARA Dachmiete P001 Bauhof 2.333, , ARA Dachmiete P001 TSV , , ARA Dachmiete P003 BGA , ,

13 1904 ARA Dachmiete P004 IFSYS , , , ,57 Passiva Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder 2907 Geschäftsguth.verbl.M(eG) , ,80 Verlustvortrag 2960 Gew.-/Verlustvortrag v.v , ,73- Sonstige Rückstellungen 3070 Sonstige Rückstellungen 3.855, , Rückstellung Rückbau , , , ,31 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1380 Geldtransit , Darl. KFW VR # , Darl. KFW VR-KG # , Darl. KFW VR-SW # , Darl. VR-SW # , , Darl. SPK # , , Darl. VR # , , Darl. VR # , Darl. VR KG # , Darl. VR SW , , ,38 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3300 Verbindl. a.lief.u.leist , , Verbindl. a.l.u.l. o.kk 9.144, , , ,73 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 3501 Darl. Ges. Projekt , , Darl. Gen. Projekt , , Darl. Gen. Projekt , , , ,

14 Sonstige Verbindlichkeiten 1401 VoSt 7 % 10, Noch nicht abz. Vorsteuer 2.057, Vorsteuer 19 % , USt-Sondervorausz. 1/ , USt-Schuld , USt Schuld MWSt 19% L.u.L , Forderungen aus L.u.L , , Durchlaufende Posten 7.583, Darlehen von Nichtbanken , , , ,

15 Gewinn- und Verlustrechnung Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 40) 4001 Ertrag PV-Anlagen , , Ertrag Wärmelieferung 19% 78, Erträge Direktvermarktung 82, , ,73 Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 42) 4201 Ertrag Anschluss NWN 1.080, , Abschläge Wärmelieferung 2.968, , Nutzwärme Verkauf , , , ,30 Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 44) 4400 Erlöse volle USt 4.539,01 Erlösschmälerungen 4723 Erlösschmälerungen 19% 0,01 0,42 Sonstige ordentliche Erträge 4875 Marktprämie 1.324, Entschädigungen 0, , , ,40 Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie für bezogene Waren Wareneingang (KG 52) 5202 Einmaldachmieten 2.690,00- Wareneingang 19 % Vorsteuer (KG 54) 5400 Zukauf Holzhackschnitzel 2.779,72- - Erhaltene Nachlässe, Boni, Skonti, Rabatte 5721 Nachlässe 19% VoSt 16,16 Aufwendungen für bezogene Leistungen 5900 Fremdleistungen , ,

16 Löhne und Gehälter 6027 Geschäftsführergehälter 3.000, ,00- Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung 6111 Sozialabgaben 28% (Mini) 552,60-546, Beiträge Berufsgenossens. 7,06-6,81-559,66-553,17- Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs 6220 AfA Sachanlagen , , AfA GWG nach 6(2a) EStG 169,00-170, , ,03- Sonstige betriebliche Aufwendungen Raumkosten und Grundstückaufwendungen 6302 Dachmieten für PV-Anlagen 6.775, , Heizung 3.433, Gas, Strom, Wasser , , , ,47- Versicherungen, Beiträge und Abgaben 6400 Gebäudeversicherungen 744,18-762, Haftpflichtversicherung 1.858, , Elektronikversicherung 859,05-859, Beiträge 739,43-877, , ,17- Reparaturen und Unterhaltung 6450 Aufwand Rückbau 1.547, , Unterhalt tech.a.u.masch , , Unterhaltung Software 1.134,97-668, , ,48- Vertriebskosten 6630 Repräsentationskosten 168,

17 Sonstige ordentliche Aufwendungen 6800 Porto 132,14-76, Telefon, Fax, Internetgeb 276,07-223, Abschluß- u.prüfungsko , , Prüf.kosten Gen.verband 1.678, , Buchführung 1.123, , GewSt.z.berück.Mieten( 8) , , Sonstiger Betriebsaufwand 20,00-464, Messkosten Direktverm 3, Messeinrichtung 1.487, Messkosten Einspeisung 1.228, , Kosten des Geldverkehrs , , Kosten des Geldverk. 19 % 10,50-6, , ,01- Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 7100 So. Zinsen u.ähnl.erträge 9,01 22,24 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7300 Zinsaufw. Darl. Genossen 7307 Zinsaufw. langfr. 19 % 9.559, , Zinsaufw. Privatdarlehen , , Zinsen Nachrangdarl , , Zinsaufw. langfr.ohne USt , , , ,98- Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 7603 Körperschaftst. e 41, Anrechenbare KESt 2,25-5, Anrechenb. SoIZ auf KESt 0,12-0,30-2,37-36,01 Zuzüglich nicht abzugsfähige Betriebsausgaben 7603 Körperschaftst. e 41, Anrechenbare KESt 2,25 5, Anrechenb. SoIZ auf KESt 0,12 0,30 2,37 36,