E I N W O H N E R G E M E I N D E V E R W A L T U N G S R E C H N U N G

Transkript

1 E I N W O H N E R G E M E I N D E Z E R M A T T V E R W A L T U N G S R E C H N U N G

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3 EINLADUNG ZUR ORDENTLICHEN URVERSAMMLUNG Die Urversammlung wird im Sinne der Bestimmungen des Gemeindegesetzes vom 05. Februar 2004 eingeladen auf: Datum: Dienstag, 12. Juni 2018 Zeitpunkt: Ort: Uhr Busdepot Zollhaus, Zen Steckenstrasse 14, 3920 Zermatt Tagesordnung 1. Begrüssung und Formelles 2. Protokoll der ausserordentlichen Urversammlung vom 24. April Verwaltungsrechnung 2017 a. Präsentation der Ergebnisse b. Berichterstattung der Revisionsstelle c. Genehmigung 4. Varia

4 INHALTSVERZEICHNIS Einladung zur ordentlichen Urversammlung... 3 Einleitende Botschaft... 5 Ergebnisanalyse... 5 Analyse der Finanzindikatoren...5 Erläuterungen...6 Laufende Rechnung... 6 Investitionsrechnung... 8 Bestandesrechnung... 9 Präsentation des Jahresergebnises...11 Überblick der Verwaltungsrechnung Gesamtübersicht der Jahresrechnung Laufende Rechnung nach Funktionen Grafiken zu Laufender Rechnung nach Funktionen...14 Laufende Rechnung nach Arten...15 Grafiken zu Laufender Rechnung nach Arten Investitionsrechnung nach Funktionen Grafik zu Investitionsrechnung nach Funktionen...19 Finanzkennzahlen Abschreibungstabelle Verpflichtungskreditkontrolle...25 Tabellen der Zusatzkredite Laufende Rechnung Investitionsrechnung Bestandesrechnung per Anhang zur Bestandesrechnung (Bilanz) Bericht der Revisionsstelle... 85

5 EINLEITENDE BOTSCHAFT ERGEBNISANALYSE ANALYSE DER FINANZINDIKATOREN Im Verwaltungsjahr 2017 steht dem Ertrag von CHF 65.9 Mio. (Vorjahr CHF 62.7 Mio.) ein Aufwand von CHF 60.5 Mio. (VJ CHF 59.9 Mio.) gegenüber. Bereinigt um die internen Verrechnungen, im Betrag von CHF 12.3 Mio., beträgt der Ertrag CHF 53.7 Mio. (VJ CHF 51.3 Mio.) und der Aufwand CHF 48.3 Mio. (VJ CHF 48.5 Mio.) Die Laufende Rechnung schliesst nach Abschreibungen mit einem Ertragsüberschuss von CHF 5.4 Mio. (VJ CHF 2.9 Mio.) ab. Das Verwaltungsvermögen wurde ordentlich mit CHF 8.8 Mio. (VJ CHF 7.9 Mio.) abgeschrieben. Insgesamt resultiert ein Cashflow von CHF 14.2 Mio. (VJ CHF 10.8). Es wurden Nettoinvestitionen in Umfang von CHF 11.9 Mio. (VJ CHF 9.6 Mio.) realisiert, was zu einem Finanzierungsüberschuss von CHF 2.2 Mio. (VJ CHF 1.2 Mio.) führt Cash Flow in Mio. CHF Der Selbstfinanzierungsgrad zeigt den Anteil des Cashflows an den Nettoinvestitionen. Bei einem Wert von 100 % und mehr können die Nettoinvestitionen vollumfänglich aus selbsterwirtschafteten Mitteln finanziert werden. Der Selbstfinanzierungsgrad von 119 % für das Jahr 2017 wird als sehr gut bewertet. Bei der Berechnung der Selbstfinanzierungskapazität wird der Anteil des Cashflows am Ertrag der Laufenden Rechnung ohne interne Verrechnungen ermittelt. Die Kennzahl ermöglicht eine Aussage zur Finanzkraft bzw. zum finanziellen Spielraum einer Gemeinde. Ein Wert von über 20 % gilt als sehr gut. Die Selbstfinanzierungskapazität beträgt 28 %. Die Gemeinden sind verpflichtet, das Verwaltungsvermögen jährlich mit mindestens 10 % abzuschreiben. Mit einem jährlichen effektiven Abschreibungssatz von 11.4 % auf das Verwaltungsvermögen wurde diese gesetzliche Mindestauflage eingehalten. Für 2017 beträgt das Nettovermögen pro Kopf CHF Der Anteil der Bruttoschuld am Ertrag der Laufenden Rechnung ohne interne Verrechnungen beträgt 72 %. Je höher diese Quote ausfällt, umso kritischer ist die Situation einer Gemeinde. Eine Bruttoschuldenvolumenquote von kleiner als 150 % wird als sehr gut eingestuft. Kapitel: Einleitende Botschaft 5

6 ERLÄUTERUNGEN LAUFENDE RECHNUNG AUFWAND Das Rechnungsjahr 2017 weist einen Gesamtaufwand von CHF 60.5 Mio. aus (VJ CHF 59.9 Mio.) Abzüglich der internen Verrechnungen von CHF 12.3 Mio. resultiert ein Nettoaufwand von CHF 48.3 Mio. (VJ CHF 48.5 Mio.) PERSONALAUFWAND Der Personalaufwand beträgt CHF 12.9 Mio. (VJ CHF 12.6 Mio.) Die Zunahme des Personalaufwandes ist zu einem Teil mit der Personalaufstockung der Bikergruppe für den Bau der Bikewege begründet. Die Bikergruppe soll durch Eigenleistung die Baukosten der Bikewege reduzieren, zudem soll dadurch das Knowhow für den künftigen Unterhalt erarbeitet werden. Die Aufstockung der Gemeindepolizei begründet einen weiteren Teil der Zunahme. Im Zuge der Regionalisierung der Gemeindepolizei mit den Gemeinden St. Niklaus und Grächen wurde das Korps aufgestockt. Weiter konnte das Feuerwehrkorps von 55 auf 75 Mann erhöht werden, was zu einem entsprechenden Anstieg der Besoldung führte. positiven Einfluss auf die Entwicklung der Sachaufwände (CHF -0.1 Mio.). Der Einsatz der Verbrauchsmaterialien in der ARA konnte erneut wesentlich reduziert werden. Bei den budgetieren Kosten für den Unterhalt des Gemeindehauses, war die Sanierung der WC Anlagen vorgesehen. Diese Arbeiten erwiesen sich als aufwendiger als ursprünglich geplant. Die Kosten dafür wurden der laufenden Rechnung belastet, sondern aufgrund des Umfangs der Arbeiten in der Investitionsrechnung verbucht. Dies entlastete zwar die laufende Rechnung um CHF 0.2 Mio., führte aber im gleichen Ausmass zu Ausgaben in der Investitionsrechnung. PASSIVZINSEN Die Verwaltungsrechnung 2017 wird mit CHF 0.4 Mio. Passivzinsen belastet. Der kontinuierliche Schuldenabbau hatte zur Folge, dass im Vergleich zum Vorjahr erneut CHF 0.2 Mio. weniger an Passivzinsen auf Bankkrediten zu bezahlen waren. Zudem konnte im 2017 von Negativzinsen profitiert werden, was die Zinskosten zusätzlich reduzierte. ABSCHREIBUNGEN Die Minderaufwände gegenüber dem Budget resultieren aus nicht realisierten Investitionsvorhaben. SACHAUFWAND Die Sachaufwände betragen von CHF 12.8 Mio. Gegenüber dem Budget (CHF 15.0 Mio.) konnten CHF 2.2 Mio. eingespart werden. Die Minderausgaben gegenüber dem Budget wurden auf zahlreichen Positionen erzielt. Unteranderem fielen die budgetierten Abschreibungen um CHF 0.4 Mio. tiefer aus als diese budgetiert wurden. Grund dafür ist, dass nicht alle geplanten Investitionen realisiert wurden. Wesentlich tiefer als budgetiert fielen auch die Stromkosten aus. Die Reduktion des Strompreises hatte einen ENTSCHÄDIGUNGEN AN DAS GEMEINWESEN Die Entschädigungen an das Gemeinwesen betrugen im 2017 CHF 0.76 Mio. und entsprechen den Erwartungen des Voranschlages (CHF 0.7 Mio.). EIGENE BEITRÄGE Die eigenen Beiträge belaufen sich auf CHF 7.0 Mio., das sind CHF 0.2 Mio. weniger Aufwände als im Vorjahr. Hauptgrund für die Abnahme der Beiträge ist der Wegfall der Subventionen des bioorganischen Abfalls. Durch die 6 Kapitel: Erläuterungen

7 Verzögerungen bei der Homologation des Kehrichtreglements entfiel die Grundlage für diese Subventionen. EINLAGE IN SPEZIALFINANZIERUNG Die Einlagen betrugen im 2017 insgesamt CHF 2.8 Mio. (VJ CHF 4.5 Mio.) wobei der Anteil der ARA CHF 1.9 Mio. betrug und der Anteil der Kehrichtentsorgung CHF 1.0 Mio. ausmacht. ERTRAG Das Rechnungsjahr 2017 weist einen Gesamtertrag von CHF 65.9 Mio. aus (VJ CHF 64.2 Mio.) Abzüglich der internen Verrechnungen von CHF 12.2 Mio. resultiert ein Nettoertrag von CHF 53.6 Mio. (VJ CHF 51.3 Mio.) STEUERERTRAG Der Abnahme des Steuerertrages beträgt CHF 1.5 Mio. Bei den Steuereinnahmen wirken sich die veränderte Prognosen jeweils auch auf die noch nicht definitiv veranlagten Vorjahre aus. Die Abnahme ist nicht einer Steuerperiode alleine zuzuschreiben. Durch die Verzögerung bei der Homologation des neuen Kehrichtreglementes konnten die budgetierten zusätzlichen Einnahmen nicht realisiert werden, deshalb fielen die Entnahmen aus der Spezialfinanzierung Kehricht um CHF 0.9 Mio. höher aus als veranschlagt. ENTGELTE Bei den Entgelten wurden insgesamt CHF 0.7 Mio. weniger eingenommen als im Voranschlag vorgesehen war. Der Rückgang ist darauf zurückzuführen, dass die budgetierten Einnahmen der Kehrichtgebühren bereits auf dem Entwurf des neuen Kehrichtreglementes basierten. Diese zusätzlichen Einnahmen (CHF 0.6 Mio.) konnten im 2017 nicht realisiert werden (Grund: Fehlende Homologation Kehrichtreglement). REGALIEN UND KONZESSIONEN Aus Regalien und Konzessionen flossen CHF 3.5 Mio. (VJ CHF 3.3 Mio.) in die Gemeindekasse. Die Zunahme lässt sich vollumfänglich durch die höheren Vergütungen für die Wasserzinse begründen. VERMÖGENSERTRÄGE Die Vermögenserträge betragen CHF 1.7 Mio. (VJ CHF 1.4 Mio.). ENTNAHME AUS SPEZIALFINANZIERUNG Bei der Entnahme aus Spezialfinanzierung wurden CHF 0.6 Mio. mehr entnommen als budgetiert. Das mit der Spezialfinanzierung zusammenhängende Defizit der Abwasserentsorgung fiel CHF 0.4 Mio. tiefer aus als budgetiert. Hier wirkten sich die tieferen Strompreise und der tiefere Einsatz von Verbrauchsmaterialien und die reduzierten Kosten für das Fremdkapital positiv auf die Spezialrechnung aus. RÜCKERSTATTUNGEN VON GEMEINWESEN Durch den Kanton und andere Gemeinden sind CHF 0.8 Mio. (VJ 0.8 Mio.) an Rückerstattungen geleistet worden. BEITRÄGE FÜR EIGENE RECHNUNG Die Beiträge von Kanton, Gemeinden und Institutionen betragen rund CHF 1.1 Mio. (VJ 1.1 Mio.) und liegen somit im Bereich des Vorjahres und leicht Unterhalt den Erwartungen des Voranschlages (CHF 1.3 Mio.). 7 Kapitel: Erläuterungen

8 KANTONALER FINANZAUSGLEICH Im Rahmen des kantonalen Finanzausgleichs leistete die Einwohnergemeinde 2017 einen Beitrag von CHF 2.7 Mio. und erhielt 2017 aus dem Lastenausgleichsfonds einen Beitrag in der Höhe von CHF 0.7 Mio. INVESTITIONSRECHNUNG In die Anlagen der Wasserversorgung wurden insgesamt CHF 1.1 Mio. investiert. Der Fokus der Arbeiten lag im Berichtsjahr auf den Erneuerungen des Verteilnetzes. Weiter wurden im 2017 insgesamt CHF 1.1 Mio. in Sicherheitsmassnahmen wie Lawinenverbauungen CHF 0.8 Mio. und Gewässerverbauungen CHF 0.3 Mio.) investiert. AUSGABEN Die Bruttoinvestitionen belaufen sich auf CHF 13.8 Mio. (VJ CHF 12.3 Mio.) und liegen damit um CHF 6.6 Mio. unter den Erwartungen des Voranschlages. Abzüglich der Einnahmen bleiben Nettoinvestitionen von CHF 11.9 Mio. (VJ CHF 9.5 Mio.). Die höchsten Bruttoinvestitionen wurden in die Bereiche Umwelt, Raumordnung mit CHF 5.1 Mio. (VJ CHF 5.4 Mio.), Verkehr CHF 3.0 Mio. (VJ CHF 2.6 Mio.) und in den Bereich Kultur und Freizeit CHF 4.1 Mio. (VJ CHF 3.6 Mio.) investiert. Im Bereich Kultur und Freizeit schlug die Sanierung des Pfarreizentrums mit CHF 1.2 Mio. zu Buche, für die Umgestaltung der Oberen Matten wurden CHF 1.3 Mio. investiert und für die Garderoben beim Sportplatz Chrome wurden weitere CHF 0.6 Mio. aufgewendet. Der Ausbau des Bike- und Wanderwegnetzes kostete 2017 insgesamt CHF 1.0 Mio. Die Investitionen in die Kläranlage und Kanalisationsnetze betrug insgesamt CHF 2.8 Mio. Dabei war die Erneuerung der Vorbehandlung mit CHF 2.0 Mio. der grösste Ausgabeposten. EINNAHMEN Die Einnahmen von CHF 1.9 Mio. (VJ CHF 2.7 Mio.) setzen sich zusammen aus Kantons und Bundesbeiträgen (CHF 1.11 Mio.), Beiträgen aus der Kurtaxe für Investitionen (Bikewege CHF 0.7 Mio.) sowie Kanalisations- und Wasseranschlussbeiträge (CHF 0.1 Mio.) Netto Brutto 8 Kapitel: Erläuterungen

9 BESTANDESRECHNUNG Die Bilanzsumme per beträgt CHF Mio. (VJ CHF Mio.) AKTIVEN Das Finanzvermögen beträgt CHF 45.9 Mio. (VJ CHF 37.3 Mio.) und entspricht 37.0 % (VJ 33.5 %) der Aktiven. Das Finanzvermögen setzt sich wie folgt zusammen: Flüssige Mittel CHF 10.2 Mio. (VJ CHF 3.1 Mio.) Guthaben CHF 12.7 Mio. (VJ CHF 7.2 Mio.) Anlagen CHF 11.6 Mio. (VJ CHF 11.6 Mio.) Transitorische Aktiven CHF 11.4 Mio. (VJ CHF 15.4 Mio.) Das Verwaltungsvermögen beträgt CHF 68.4 Mio. (VJ CHF 65.4 Mio.) bzw % (VJ 58.8 %) der Aktiven. Das Verwaltungsvermögen setzt sich wie folgt zusammen: Grundstücke CHF 3.6 Mio. (VJ CHF 4.0 Mio.) Die Vorschüsse aus Spezialfinanzierung belaufen sich per auf CHF 9.4 Mio. / 7.6 % (VJ CHF 8.5 Mio. / 7.6 %). Die Guthaben teilen sich auf aus die Vorschüsse der Spezialfinanzierung Kehricht CHF 1.7 Mio. (VJ CHF 0.7 Mio.) und auf die Vorschüsse aus der Spezialfinanzierung der Abwasserbeseitigung in der Höhe von CHF 7.8 Mio. (VJ 7.9 Mio.) PASSIVEN Das Fremdkapital beträgt CHF 36.3 Mio. (VJ CHF 29.8 Mio.) und entspricht 29.3 % (VJ 26.7 %) der Passiven. Der Bestand der Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen beläuft sich auf CHF 4.7 Mio. / 3.8 % (VJ CHF 4.0 Mio. / 3.6 %). Die Spezialfinanzierung für Schutzraumersatz beträgt unverändert CHF 2.6 Mio. und die Verpflichtungen gegenüber der Wasserversorgung belaufen sich auf CHF 2.1 Mio (VJ 1.3 Mio.). Der Eigenkapitalanteil liegt bei 66.9 % (VJ 69.6 %) mit einem ausgewiesenen Eigenkapital von CHF 82.8 Mio. (VJ CHF 77.4 Mio.). Tiefbauten CHF 49.3 Mio. (VJ CHF 47.5 Mio.) Hochbauten CHF 11.3 Mio. (VJ CHF 9.8 Mio.) Mobiliar, Maschinen, Fahrzeuge CHF 4.2 Mio. (VJ CHF 4.1 Mio.) Kapitel: Erläuterungen 9

10 ENTWICKLUNG DER NETTOVERSCHULDUNG/NETTOVERMÖGEN PRO KOPF IN CHF Das Nettovermögen ist im 2017 weiter um CHF auf CHF pro Kopf angestiegen. Um von den Negativzinsen zu profitieren wurden zusätzliche CHF 13.0 Mio. mittelfristige Kredite aufgenommen mit denen insgesamt CHF Zinsertrag erwirtschaftet werden konnte. Der Fremdkapitalanteil der Einwohnergemeinde Zermatt beträgt per % (VJ 26.7 %) ENTWICKLUNG DER KAPITALSTRUKTUR Die Zinsaufwände generierenden mittel- und langfristigen Schulden wurden im Laufe des Rechnungsjahres weiter reduziert. Der Bestand an diesen mittel- und langfristigen Schulden betrug zu Beginn des Jahres CHF 13.9 Mio., per noch CHF 11.5 Mio Der Gesamtsteuerertrag weist seit 2011 eine leicht sinkende Tendenz. Im 2015 stieg der Ertrag der Steuern erstmals seit 2011 wieder an. Im laufend Geschäftsjahr ist der Steuerertrag wie erwartet leicht gesunken. Der Gesamtsteuerertrag beträgt CHF 29.6 Mio. (VJ CHF 31.1 Mio.) CHF Millionen Fremdkapital mittel- und langfristige Schulden Eigenkapital Steuerertrag Kapitel: Erläuterungen 10

11 PRÄSENTATION DES JAHRESERGEBNISES ÜBERBLICK DER VERWALTUNGSRECHNUNG Ergebnis vor Abschreibungen Aufwand - CHF 51'735' '149' '937' Ertrag + CHF 65'902' '179' '726' Selbstfinanzierungsmarge = CHF 14'167' '030' '789' Ergebnis nach Abschreibungen Selbstfinanzierungsmarge + CHF 14'167' '030' '789' Ordentliche Abschreibungen - CHF 8'800' '230' '919' Zusätzliche Abschreibungen - CHF Ertragsüberschuss = CHF 5'366' ' '870' Investitionsrechnung Ausgaben + CHF 13'793' '456' '283' Einnahmen - CHF '895' '747' Nettoinvestitionen = CHF ' '561' '550' Finanzierung Selbstfinanzierungsmarge + CHF 14'167' '030' '789' Nettoinvestitionen - CHF 11'937' '561' '550' Finanzierungsfehlbetrag = CHF - -8'531' Finanzierungsüberschuss = CHF 2'229' '238' Kapitel: Präsentation des Jahresergebnises 11

12 GESAMTÜBERSICHT DER JAHRESRECHNUNG Laufende Rechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Total des Aufwandes (inkl. Abschreibungen) 60'536' '379' '856' Total des Ertrages 65'902' '179' '726' Ertragsüberschuss 5'366' ' '870' Total 65'902' '902' '179' '179' '726' '726' Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Total der Ausgaben 13'793' '456' '283' Total der Einnahmen 1'856' '895' '733' Netto-Investitionen 11'937' '561' '550' Total 13'793' '793' '140' '140' '168' '168' Finanzierung Netto-Investitionen 11'937' '561' '550' Ordentliche Abschreibungen des Verwaltungsvermögens 8'800' '230' '919' Ertragsüberschuss der laufenden Rechnung 5'366' ' '870' Finanzierungsüberschuss 2'229' '238' Finanzierungsfehlbetrag - 8'531' Total 14'167' '167' '561' '561' '789' '789' Kapitalveränderung Übertrag des Finanzierungsüberschusses 2'229' '238' Übertrag des Finanzierungsfehlbetrages - 8'531' Übertrag der Investitionsausgaben 13'793' '456' '283' Übertrag der Investitionseinnahmen 1'856' '895' '733' Übertrag der Abschreibungen 8'800' '230' '919' Zunahme des Nettovermögens 5'366' ' '870' Total 16'023' '023' '456' '456' '522' '522' Kapitel: Präsentation des Jahresergebnises 12

13 LAUFENDE RECHNUNG NACH FUNKTIONEN Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Allgemeine Verwaltung 5'203' '084' '572' '137' '735' ' Öffentliche Sicherheit 3'565' '327' '732' '482' '614' '427' Bildung 4'389' ' '817' ' '382' ' Kultur, Freizeit, Kultus 5'211' ' '505' ' '902' ' Gesundheit 339' ' ' Soziale Wohlfahrt 1'879' ' '121' ' '859' ' Verkehr 12'852' '429' '656' '426' '172' '198' Umwelt, Raumordnung 11'546' '707' '072' '895' '834' '277' Volkswirtschaft 825' ' '024' ' '003' Finanzen, Steuern 14'723' '931' '451' '803' '912' '559' Total von Aufwand und Ertrag 60'536' '902' '379' '179' '856' '726' Ertragsüberschuss 5'366' ' '870' Kapitel: Präsentation des Jahresergebnises 13

14 GRAFIKEN ZU LAUFENDER RECHNUNG NACH FUNKTIONEN GRAFIK ENTWICKLUNG AUFWAND - -2'000' '000' '000' '000' '000' '000' '000' '000' Finanzen, Steuern Verkehr Umwelt, Raumordnung Kultur, Freizeit, Kultus Allgemeine Verwaltung Bildung Öffentliche Sicherheit Soziale Wohlfahrt Volkswirtschaft Gesundheit GRAFIK ENTWICKLUNG ERTRAG 50'000' '000' '000' '000' '000' Gesundheit Volkswirtschaft Soziale Wohlfahrt Bildung Kultur, Freizeit, Kultus Allgemeine Verwaltung Öffentliche Sicherheit Verkehr Umwelt, Raumordnung Finanzen, Steuern Kapitel: Präsentation des Jahresergebnises 14

15 LAUFENDE RECHNUNG NACH ARTEN Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Personalaufwand 12'960' '116' '596' Sachaufwand 12'816' '029' '140' Passivzinsen 449' ' ' Abschreibungen 8'810' '487' '066' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 2'730' '730' '742' Entschädigungen an Gemeinwesen 714' ' ' Eigene Beiträge 7'036' '664' '193' Durchlaufende Beiträge Einlagen in Spezialfinanzierungen 2'751' ' '533' Interne Verrechnungen 12'266' '832' '397' Steuern 29'609' '981' '112' Regalien und Konzessionen 3'450' '330' '250' Vermögenserträge 1'656' '345' '372' Entgelte 10'882' '557' '659' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 3'271' ' ' Rückerstattungen von Gemeinwesen 771' ' ' Beiträge für eigene Rechnung 1'075' '281' '126' Durchlaufende Beiträge Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 2'918' '324' '336' Interne Verrechnungen 12'266' '832' '397' Total von Aufwand und Ertrag 60'536' '902' '379' '179' '856' '726' Ertragsüberschuss 5'366' ' '870' Kapitel: Präsentation des Jahresergebnises 15

16 GRAFIKEN ZU LAUFENDER RECHNUNG NACH ARTEN GRAFIK ENTWICKLUNG AUFWAND 0-2'000'000-4'000'000-6'000'000-8'000'000-10'000'000-12'000'000-14'000' GRAFIK ENTWICKLUNG ERTRAG 40'000'000 30'000'000 20'000'000 10'000' Kapitel: Präsentation des Jahresergebnises 16

17 INVESTITIONSRECHNUNG NACH ARTEN Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Sachgüter 13'112' '956' '273' Darlehen 120' Eigene Beiträge 560' ' ' ' Nutzungsabgaben und Vorteilsentgelte Dritter - 143' ' ' Fakturierungen an Dritte - 700' ' ' Rückzahlung von eigenen Beiträgen Beiträge für eigene Rechnung - 1'012' ' '319' Total der Ausgaben und Einnahmen 13'793' '856' '456' '895' '283' '733' Ausgabenüberschuss 11'937' '561' '550' Kapitel: Präsentation des Jahresergebnises 17

18 INVESTITIONSRECHNUNG NACH FUNKTIONEN Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Allgemeinde Verwaltung 255' ' ' Öffentliche Sicherheit 226' ' ' Bildung 1'068' '775' ' Kultur, Freizeit, Kultus 4'057' ' '591' ' '607' ' Gesundheit 120' Verkehr 2'988' ' '045' '120' '616' ' Umwelt und Raumordnung 5'076' '080' '540' '370' '080' Volkswirtschaft ' Total der Ausgaben und Einnahmen 13'793' '856' '456' '895' '283' '733' Ausgabenüberschuss 11'937' '561' '550' Kapitel: Präsentation des Jahresergebnises 18

19 GRAFIK ZU INVESTITIONSRECHNUNG NACH FUNKTIONEN GRAFIK ENTWICKLUNG AUSGABEN 6'000' '000' '000' '000' '000' '000' Allgemeine Verwaltung Öffentliche Sicherheit Bildung Kultur, Freizeit, Kultus Verkehr Umwelt, Raumordnung, inkl. Wasser, Abwasser, Kehricht GRÖSSTE REALISIERTE PROJEKTE 2017: ARA Erneuerung Vorbehandlung Freizeitarena Obere Matten Sanierung Pfarreizentrum: Planung Schulhausprojekt Investitionen ins Bike- und Wanderwegnetz Lawinenverbauungen Neubau Garderobe Chrome CHF 2.0 Mio. CHF 1.3 Mio. CHF 1.2 Mio. CHF 1.0 Mio. CHF 0.9 Mio. CHF 0.7 Mio. CHF 0.6 Mio. Kapitel: Präsentation des Jahresergebnises 19

20 FINANZKENNZAHLEN SELBSTFINANZIERUNGSGRAD 1. Selbstfinanzierungsgrad Durchschnitt (Selbstfinanzierungsmarge in % der Nettoinvestitionen) 113 % 119 % 116 % SELBSTFINANZIERUNGSKAPAZITÄT 2. Selbstfinanzierungskapazität (I2) Durchschnitt (Selbstfinanzierung in Prozent des Finanzertrages) 22 % 28 % 25 % ORDENTLICHER ABSCHREIBUNGSSATZ 3. Ordentlicher Abschreibungssatz (I3) Durchschnitt (Ordentl. Abschreibungen in % des abzuschreibenden VV) 10.8 % 11.4 % 11.1 % GESAMTER ABSCHREIBUNGSSATZ 3.2 Gesamter Abschreibungssatz Durchschnitt (Abschr. + Saldo der LR in % des abzuschreibenden VV + FB) 14.7 % 18.3 % 17.9 % NETTOSCHULD PRO KOPF 4. Nettoschuld pro Kopf (I4) Durchschnitt (Bruttoschuld minus realisierbares FV pro Einwohner) BRUTTOSCHULDENVOLUMENQUOTE 5. Bruttoschuldenvolumenquote (I5) Durchschnitt Kapitel: Finanzkennzahlen (Bruttoschuld in % des Ertrages der Laufenden Rechnung) 61 % 72 % 66 % 20

21 ABSCHREIBUNGSTABELLE Konto Bezeichnung Bestand Zugang Abgang Bestand vor Abschr. Abschreibungen Bestand LIEGENSCHAFTEN FINANZVERMÖGEN 2'749' '749' '749' Boden "am Stalde" 2'749' '749' '749' HOCHBAUTEN FINANZVERMÖGEN 441' ' ' Haus Terminus 441' ' ' GRUNDSTÜCKE 4'005' '005' ' '603' Boden "Winkelmatten" I 74' ' ' ' Boden "Obere Matten" 3'931' '931' ' '537' TIEFBAUTEN 47'503' '138' '824' '817' '502' '315' Kläranlage 18'744' '508' '252' '126' '126' Sportzentrum Obere Matten, KEB 405' ' ' ' Bodmenstrasse 545' ' ' ' Kläranlage, Erneuerung Überlauf 36' ' ' ' Gewässerverbauungen 570' ' ' ' ' ' Umschlagplätze 785' ' ' ' Seilerwiesenweg 42' ' ' ' Lawinenverbauungen 287' ' ' ' ' ' Wasserfall Findelbach 89' ' ' ' Wanderwege 694' ' ' ' ' ' SNP Howete 81' ' ' ' Friedhof 156' ' ' ' Kanalisationsnetz, Sanierungen 2'215' ' '468' ' '221' Kanalisationsnetz, Neubauten 282' ' ' ' ' Gemeindestrassennetz, Sanierungen 14'660' '469' '129' '613' '516' Gemeindestrassennetz, Erschliessung 250' ' ' ' ' Kapitel: Abschreibungstabelle 21

22 Konto Bezeichnung Bestand Zugang Abgang Bestand vor Abschr. Abschreibungen Bestand Strassenbeleuchtung 280' ' ' ' ' Brücke Zen Stecken 27' ' ' ' Landerwerb Strassen 105' ' ' ' ' Zer Bännu-Strasse 745' ' ' ' Quellfassungen 768' ' ' ' ' ' Transportleitungen 1'180' ' ' '278' ' '150' Verteilungsnetze Wasserversorgung 3'126' ' ' '524' ' '171' Gemeindestrassennetz, Projekte 152' ' ' ' Wasseraufbereitungsanlage Wichje 224' ' ' ' Sportplatz "Chrome", Platzgestaltung 934' ' ' '466' ' '319' Umgestaltung Obere Matten 121' '336' '457' ' '311' HOCHBAUTEN 9'756' '786' ' '516' '263' '252' Turnhalle und Zivilschutzanlage 277' ' ' ' ' Feuerwehrlokal Spiss 69' ' ' ' Werkstatt, Garagen Spiss 68' ' ' ' Schulhaus Nr ' ' ' ' Abfall- & Wertstoff-sammelstelle 52' ' ' ' Werkhof Spiss, Umbau 640' ' ' ' ' Gemeindehaus 333' ' ' ' Bus-Einstellhalle Terminus 159' ' ' ' Gemeindehaus, Sanierungen 226' ' ' ' WC-Anlage Spiss 50' ' ' ' ' SPIRIT Vereinslokal 108' ' ' ' Haus Metro, Sanierung 98' ' ' ' ' Reservoirs 1'152' ' ' '303' ' '172' Filter- und Pumpstationen 316' ' ' ' ' ' Umbau Feuerwehrlokal Spiss 248' ' ' ' Kapitel: Abschreibungstabelle 22

23 Konto Bezeichnung Bestand Zugang Abgang Bestand vor Abschr. Abschreibungen Bestand Neue Schulräume 169' ' ' ' Gemeindehaus, Um- und Anbau 1'458' ' '628' ' '465' Schulhaus Trift, Einrichtungen 526' ' '493' ' '343' Schulhäuser, Brandschutz 146' ' ' ' Schulhäuser, Installationen elektrisch 144' ' ' ' Schlachthaus, Sanierung 63' ' ' ' Kehricht, Containerunterstände 142' ' ' ' Pfarreizentrum Sanierung 2'552' '157' '709' ' '338' MOBILIAR, MASCHINEN, FAHRZEUGE 4'136' '187' ' '318' '072' '246' EDV-Anlage 96' ' ' ' Elektrobus 1'171' ' '599' ' '279' Elektrofahrzeug WVZ 107' ' ' ' ' Fahrzeuge Werkhof 739' ' ' ' ' Fahrzeuge Gepo 76' ' ' ' Lawinen- und Murganganlagen 19' ' ' ' Steueranlagen Wasserversorgung 296' ' ' ' ' ' Wasserzähler 251' ' ' ' ' ' Schule Mobiliar 151' ' ' ' Steueranlagen ARA 641' ' ' ' ' Fahrzeuge Feuerwehr - 226' ' ' ' Wanderwegprojekte 169' ' ' ' Überwachungskameras 52' ' ' ' Ortsleitsystem 368' ' ' ' ' PRIVATE INSTITUTIONEN ' Golfclub Matterhorn - 100' ' ' Danet AG Glasfasernetz Genossenschaftskapital Jungeralp Kapitel: Abschreibungstabelle 23

24 Konto Bezeichnung Bestand Zugang Abgang Bestand vor Abschr. Abschreibungen Bestand Jungendfeuerwehr - 20' ' ' ÜBRIGE DARLEHEN, BETEILIGUNGEN Boden Kapelle Winkelmatten Alters- & Pflegeheim Stiftungskapital KANTON - 560' ' ' Kantonsstrassen - 560' ' ' Kapitel: Abschreibungstabelle 24

25 VERPFLICHTUNGSKREDITK ONTROLLE Kreditbeschluss Kreditsumme kumulierte Ausgaben Datum Organ Investitionsausgaben 2017 kumulierte Ausgaben verbleibende Kreditsumme kumulierte Einnahmen Investitionseinnahmen 2017 kumulierte Einnahmen Erneuerung Vorbehandlung und Zulaufpumpwerk UV 3'650'000 1'760' Total Kreditsumme 3'650' Kapitel: Verpflichtungskreditkontrolle 25

26 TABELLEN DER ZUSATZKREDITE Der Gemeinderat hat für das Verwaltungsjahr 2017 verschiedene Zusatzkredite / Nachtragskredite beschlossen (Zusatzkredite sind im Kompetenzbereich des Gemeinderats gem. Art. 17 Abs. 1 lit. c GemG und Art. 30 abs.2 lit e VFFG.) Die fürs Verwaltungsjahr gesprochenen Zusatzkredite sind in der folgenden Tabelle ersichtlich: Konto Bezeichnung Laufende Rechnung Besoldungen GR-Sitzung Kreditbeschluss Rechnung 2017 Voranschlag 2017 Zusatz- /Nachtragskredite '833' '782' ' Sold ' ' ' Gartenanlagen, Brunnen ' ' ' Unterhalt EDV-Anlage ' ' ' Entsorgungsdienstleistungen Schwendimann '870' '523' ' Total Zusatzkredite Laufende Rechnung Investitionsrechnung 698' Umbau Gemeindehaus WC und Aufenthaltsraum ' ' Umgestaltung Sport- und Freizeitarena Obere Matten '336' '050' ' Umgestaltung Sportplatz "Chrome" ' ' ' Verkehrskonzept ' ' ARA Erneuerung Vorbehandlung und Zulaufpumpwerk '960' '700' ' Auftriebsicherung Vorbehandlung ' ' ' Darlehen Golfclub Matterhorn ' ' Total Zusatzkredite Investitionsrechnung 1'073' Kapitel: Tabellen der Zusatzkredite 26

27 LAUFENDE RECHNUNG 2017 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 5'203' '084' '572' '137' '735' ' LEGISLATIVE UND EXEKUTIVE 553' ' ' ' ' ' LEGISLATIVE 43' ' ' Abstimmungen & Wahlen 7' ' ' Sozialversicherungsbeiträge ' Stimm- und Wahlmaterial, Publikationen ' ' Anschaffung Maschinen und Mobiliar - 1' Spesenentschädigungen,Verpfl. Wahlbüro Porti 11' ' ' Urversammlungen ' Honorare Rechnungsprüfung 22' ' ' EXEKUTIVE 510' ' ' ' ' ' Besoldungen, Sitzungsgelder Gemeinderat und Kommissionen 293' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 29' ' ' Personalvorsorgebeiträge 9' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 1' ' Büromaterial, Drucksachen ' Spesenentschädigungen 33' ' ' Repräsentationen, Empfänge 25' ' ' Beschwerdeverfahren 53' ' ' Übriger Sachaufwand 4' ' ' Diverse Beiträge an Organisationen 46' ' ' Beitrag Zendenrat - - 1' Kapitel: Laufende Rechnung

28 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Verrechneter Sachaufwand 1' ' ' Verrechneter Personalaufwand 10' ' Rückerstattungen 8' Rückerstattungen VR-Honorare 54' ' ' VERWALTUNG 3'909' ' '025' ' '534' ' GEMEINDEVERWALTUNG 3'050' ' '978' ' '717' ' Besoldungen 1'833' '782' '736' Sozialversicherungsbeiträge 176' ' ' Personalvorsorgebeiträge 130' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 11' ' ' Übriger Personalaufwand - 5' Büromaterial, Drucksachen 17' ' ' Amtliche Publikationen 6' ' ' Fachliteratur, Zeitschriften 7' ' ' Anschaffung Mobiliar und Maschinen 58' ' ' Verbrauchsmaterial 3' ' ' Unterhalt Mobiliar und Maschinen 1' ' ' Unterhalt EDV-Anlage 334' ' ' Mieten von Geräten 117' ' ' Spesenentschädigungen 6' ' ' Porti, Telefon 72' ' ' PC- und Bankspesen 36' ' ' Beratungshonorare 10' ' ' Betreibungs- und Inkassospesen 18' ' ' Honorare für Dienstleistungen Dritter 12' ' Übriger Sachaufwand 5' ' ' Kapitel: Laufende Rechnung

29 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Staat Anteil Gebühren 7' ' ' Staat Anteil Gebühren Migranten 150' ' ' Jahresbeiträge 13' ' ' Verrechnete Passivzinsen Verrechnete Abschreibungen 20' ' Gebühren Fremdenkontrolle Migranten 248' ' ' Verwaltungsgebühren 142' ' ' Rückerstattungen 74' ' ' Übrige Einnahmen 6' ' ' Verrechneter Sachaufwand 42' ' ' Verrechneter Personalaufwand 210' ' ' BAUVERWALTUNG 858' ' '047' ' ' ' Besoldungen 561' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 54' ' ' Personalvorsorgebeiträge 32' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 3' ' ' Büromaterial, Drucksachen 2' ' ' Fachliteratur und Zeitschriften 4' ' ' Anschaffung Mobiliar und Maschinen 6' ' ' Verbrauchsmaterial 2' ' Unterhalt Mobiliar und Maschinen ' Unterhalt EDV 8' ' ' Spesenentschädigungen ' ' Publikationen 16' ' ' Honorare für Dienstleistungen Dritter 38' ' ' Anmerkungsgebühren Erstwohnungsanteil 1' ' ' Übriger Sachaufwand - 1' Kapitel: Laufende Rechnung

30 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Baugesuchsgebühren, Anteil Staat 57' ' ' Verrechneter Sachaufwand 7' ' ' Verrechneter Personalaufwand 58' ' Baubewilligungsgebühren 126' ' ' Mehrwertabschöpfung - 30' ' Rückerstattungen 22' ' ' Baubussen 26' ' ' Übrige Erträge LEISTUNGEN FÜR PENSIONIERTE 258' ' ' LEISTUNGEN FÜR PENSIONIERTE 258' ' ' Vorzeitige Pensionierung 258' ' ' NICHT AUFTEILBARE AUFGABEN 481' ' ' ' ' ' GEMEINDEHAUS 421' ' ' ' ' ' Besoldungen 46' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 5' ' ' Personalvorsorgebeiträge 4' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Anschaffung Mobiliar und Maschinen 2' ' ' Strom, Wasser, Heizung 18' ' ' Reinigungs- und Verbrauchsmaterial 1' ' ' Unterhalt Liegenschaften 63' ' ' Unterhalt Archiv ' Unterhalt Mobiliar und Maschinen 1' ' ' Mieten von Geräten 11' ' Kapitel: Laufende Rechnung

31 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Haftpflicht- und Sachversicherungen 8' ' ' Verrechneter Personalaufwand 26' Verrechnete Passivzinsen 7' ' ' Verrechnete Abschreibungen 220' ' ' Mieteinnahmen 1' ' ' Verrechneter Sachaufwand 8' Verrechneter Personalaufwand - 18' ' HAUS METRO 55' ' ' ' ' ' Besoldungen 5' ' ' Sozialversicherungsbeiträge Personalfürsorgebeiträge Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Anschaffung Mobiliar und Maschinen - 10' ' Strom, Wasser, Heizung 21' ' ' Reinigungs- und Verbrauchsmaterial Unterhalt Liegenschaften 4' ' ' Unterhalt Mobiliar und Maschinen ' Haftpflicht- und Sachversicherungen 3' ' ' Verrechnete Passivzinsen Verrechnete Abschreibungen 19' ' ' Mieteinnahmen 58' ' ' Rückerstattungen ÜBRIGE LIEGENSCHAFTEN DES VERWALTUNGSVERMÖGENS 4' ' ' ' ' Unterhalt Liegenschaften 4' ' Dienstleistungen und Honorare Miet und Baurechtszinse 53' ' ' Kapitel: Laufende Rechnung

32 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 1 ÖFFENTLICHE SICHERHEIT 3'565' '327' '732' '482' '614' '427' RECHTSAUFSICHT 138' ' ' ' ' ' GRUNDBUCH, KATASTER, MASS UND GEWICHT 138' ' ' ' ' ' Besoldungen 77' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 7' ' ' Personalvorsorgebeiträge 1' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Büromaterial, Drucksachen ' Verbrauchsmaterial 1' ' ' Unterhalt EDV 3' ' ' Spesenentschädigungen Vermessungen 28' ' ' Grundbucheintrag Strassen - 1' ' Eidg. Grundbuch, Einführung 2' ' ' Übriger Sachaufwand 2' ' Verrechneter Sachaufwand 3' ' ' Verrechneter Personalaufwand 8' ' ' Registerhaltergebühren 43' ' ' Rückerstattungen 26' ' ' Kantonsbeiträge - 2' ÜBRIGE RECHTSAUFSICHT - 9' ' ' Marktgebühren, Ausverkäufe ' Plakatwesen 8' ' ' Kapitel: Laufende Rechnung

33 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 11 ÖFFENTLICHE SICHERHEIT 1'807' ' '736' ' '785' ' GEMEINDEPOLIZEI 1'769' ' '698' ' '751' ' Besoldungen 1'154' '127' '107' Sozialversicherungsbeiträge 108' ' ' Personalvorsorgebeiträge 71' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 7' ' ' Berufsbekleidung 30' ' ' Aspiranten-Ausbildung 56' ' ' Büromaterial, Drucksachen ' ' Bewaffnung, Ausrüstung 19' ' ' Anschaffung Mobiliar, Maschinen und EDV 23' ' ' Strom, Wasser, Heizung 5' ' ' Verbrauchsmaterial 11' ' ' Unterhalt Mobiliar und Maschinen 21' ' ' Unterhalt Fahrzeuge 21' ' ' Unterhalt EDV 7' ' ' Mieten 34' ' ' Mieten von Geräten - - 1' Spesenentschädigungen 12' ' ' Porti, Telefon Funkstation 4' ' ' Haftpflicht- und Sachversicherungen 4' ' ' Dienstleistungen Dritte 135' ' ' Übriger Sachaufwand 1' ' ' Jahresbeiträge ' ' Verrechneter Sachaufwand 5' ' ' Kapitel: Laufende Rechnung

34 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Verrechneter Personalaufwand 3' ' ' Verrechnete Passivzinsen ' Verrechnete Abschreibungen 27' ' ' Polizeigebühren 271' ' ' Rückerstattungen 14' Bussen 79' ' ' Kostenanteil Gemeinden 502' ' ' Verrechneter Personalaufwand 21' ' ' ÜBRIGE POLIZEIAUFGABEN 38' ' ' Securitas 38' ' ' RECHTSPRECHUNG 34' ' ' ' ' ' RICHTERAMT 34' ' ' ' ' ' Besoldungen 17' ' ' Sozialversicherungsbeiträge ' Dienstleistungen und Honorare 15' ' ' Übriger Sachaufwand 1' ' ' Verrechneter Sachaufwand Rückerstattungen 4' ' ' WEHRDIENSTE 579' ' ' ' ' ' FEUERWEHR 579' ' ' ' ' ' Pikettentschädigungen 19' ' ' Sold 162' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 3' ' ' Kapitel: Laufende Rechnung

35 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 1' ' ' Übriger Personalaufwand 51' ' ' Büromaterial, Drucksachen 1' ' ' Anschaffung von Ausrüstungs- / Korpsmat. 94' ' ' Anschaffung Fahrzeuge - - 3' Strom, Wasser, Heizung 15' ' ' Verbrauchsmaterial 9' ' ' Unterhalt Liegenschaften 7' ' ' Unterhalt Fahrzeuge, Mobiliar und Geräte 23' ' ' Funkanlage, Alarmsystem 10' ' ' Haftpflicht- und Sachversicherungen 11' ' ' Übriger Sachaufwand 16' ' ' Jugendfeuerwehr (alle Kosten) 7' ' ' Verrechneter Personalaufwand 60' ' ' Verrechneter Sachaufwand 2' ' ' Verrechnete Passivzinsen 1' ' ' Verrechnete Abschreibungen 78' ' ' Ersatzabgaben 79' ' ' Rückerstattungen 37' ' ' Kantonsbeiträge 65' ' ' MILITÄRISCHE LANDESVERTEIDIGUNG 4' ' ' MILITÄR 4' ' ' Unterhalt Schiessanlage "Lügelti" 3' ' Haftpflicht- und Sachversicherungen 1' ' ' Kapitel: Laufende Rechnung

36 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 16 ZIVILE LANDESVERTEIDIGUNG 391' ' ' ' ' ' ZIVILSCHUTZ 14' ' ' ' ' ' Strom, Wasser, Heizung 3' ' ' Verbrauchsmaterial Unterhalt Liegenschaften 1' ' ' Unterhalt Ausrüstung/Fahrzeuge ' ' Unterhalt Mobiliar - 20' Spesenentschädigungen Haftpflicht- und Sachversicherungen 4' ' ' Verrechneter Sachaufwand 4' ' ' Verrechnete Passivzinsen Verrechnete Abschreibungen - 19' ' Mieteinnahmen - 2' Kantonsbeiträge 3' ' ' LAWINEN- UND RETTUNGSDIENST 376' ' ' ' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 23' ' ' Entschädigungen Lawinen- und Rettungsdienst 193' ' ' Beiträge an Lawinen- und Rettungskurse 17' ' ' Beiträge an Material-, Miet- und Unterhaltskosten 10' ' ' Beiträge an Lawinenhundeführer 2' ' ' Beitrag KWRO 128' ' ' Rückvergütung 95' ' ' Kapitel: Laufende Rechnung

37 Konto Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 17 NATUREREIGNISSE 41' ' ' ' GEMEINDEFÜHRUNGSSTAB 41' ' ' ' Besoldungen - 7' Sozialversicherungsbeiträge - 1' Übriger Personalaufwand - 5' Anschaffung Material und Geräte ' ' Unterhalt Mobiliar und technische Geräte ' ' Miete Standleitung 1' ' Übriger Sachaufwand 38' ' ' Kantonsbeiträge - 60' SICHERHEIT 566' ' ' ' ' ' SICHERHEIT/ INFRASTRUKTUR 566' ' ' ' ' ' Besoldungen 464' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 45' ' ' Personalvorsorgebeiträge 23' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 3' ' ' Übriger Personalaufwand Büromaterial, Drucksachen 1' ' ' Anschaffungen Mobiliar und Maschinen 11' ' ' Verbrauchsmaterial ' ' Unterhalt EDV ' Miete von Geräten Spesenentschädigungen 1' ' ' Honorare für Dienstleistungen ' ' Übriger Sachaufwand ' Kapitel: Laufende Rechnung