E I N W O H N E R G E M E I N D E Z E R M A T T V E R W A L T U N G S R E C H N U N G

Transkript

1 E I N W O H N E R G E M E I N D E Z E R M A T T V E R W A L T U N G S R E C H N U N G

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3 EINLADUNG ZUR ORDENTLICHEN URVERSAMMLUNG Die Urversammlung wird im Sinne der Bestimmungen des Gemeindegesetzes vom 05. Februar 2004 eingeladen auf: Datum: Dienstag, 13. Juni 2017 Zeitpunkt: Ort: Uhr Turnhalle Walka, Zermatt Tagesordnung 1. Begrüssung und Formelles 2. Protokoll ordentlichen Urversammlung vom 7. Februar Verwaltungsrechnung Präsentation der Ergebnisse 3.2 Berichterstattung der Revisionsstelle 3.3 Genehmigung 4. Wahl der Revisionsstelle für vier Jahre, Gemeinderechnungen Genehmigung Teilrevision Skisportzonenplan Nord 1:10` Anpassung beschneite Skisportzonen 5.2 Generelle Anpassungen Skisportzonen 6. Varia

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5 INHALTSVERZEICHNIS Einleitende Botschaft... 6 Ergebnisanalyse... 6 Analyse der Finanzindikatoren...6 Erläuterungen...7 Laufende Rechnung... 7 Investitionsrechnung... 9 Bestandesrechnung Präsentation des Jahresergebnises...12 Überblick der Verwaltungsrechnung Gesamtübersicht der Jahresrechnung Laufende Rechnung nach Funktionen Grafiken zu Laufender Rechnung nach Funktionen...15 Laufende Rechnung nach Arten...16 Grafiken zu Laufender Rechnung nach Arten Investitionsrechnung nach Funktionen Grafik zu Investitionsrechnung nach Funktionen...19 Investitionsrechnung nach Arten...20 Finanzkennzahlen Abschreibungstabelle Verpflichtungskreditkontrolle...25 Tabellen der Zusatzkredite Laufende Rechnung Investitionsrechnung Bestandesrechnung per Anhang zur Bestandesrechnung (Bilanz) Bericht der Revisionsstelle... 79

6 EINLEITENDE BOTSCHAFT ERGEBNISANALYSE ANALYSE DER FINANZINDIKATOREN Im Verwaltungsjahr 2016 steht dem Ertrag von CHF 62.7 Mio. (Vorjahr CHF 69.2 Mio.) ein Aufwand von CHF 59.9 Mio. (VJ CHF 63.2 Mio.) gegenüber. Bereinigt um die internen Verrechnungen, im Betrag von CHF 11.4 Mio, beträgt der Ertrag CHF 51.3 Mio. (VJ CHF 54.7 Mio.) und der Aufwand CHF 48.5 Mio. (VJ CHF 48.7 Mio.) Die Laufende Rechnung schliesst nach Abschreibungen mit einem Ertragsüberschuss von CHF 2.9 Mio. (VJ CHF 6.0 Mio.) ab. Das Verwaltungsvermögen wurde ordentlich mit CHF 7.9 Mio. (VJ CHF 8.4 Mio.) abgeschrieben. Insgesamt resultiert ein Cashflow von CHF 10.8 Mio. (VJ CHF 16.9). Es wurden Nettoinvestitionen in Umfang von CHF 9.6 Mio. (VJ CHF 10.7 Mio.) realisiert, was zu einem Finanzierungsüberschuss von CHF 1.2 Mio. (VJ CHF 6.4 Mio.) führt Der Selbstfinanzierungsgrad zeigt den Anteil des Cashflows an den Nettoinvestitionen. Bei einem Wert von 100 % und mehr können die Nettoinvestitionen vollumfänglich aus selbsterwirtschafteten Mitteln finanziert werden. Der Selbstfinanzierungsgrad von % für das Jahr 2016 wird als sehr gut bewertet. Bei der Berechnung der Selbstfinanzierungskapazität wird der Anteil des Cashflows am Ertrag der Laufenden Rechnung ohne interne Verrechnungen ermittelt. Die Kennzahl ermöglicht eine Aussage zur Finanzkraft bzw. zum finanziellen Spielraum einer Gemeinde. Ein Wert von über 20 % gilt als sehr gut. Die Selbstfinanzierungskapazität beträgt 22.0 %. Die Gemeinden sind verpflichtet, das Verwaltungsvermögen jährlich mit mindestens 10 % abzuschreiben. Mit einem jährlichen effektiven Abschreibungssatz von 14.7 % auf das Verwaltungsvermögen wurde diese gesetzliche Mindestauflage deutlich überschritten. Für 2016 beträgt das Nettovermögen pro Kopf CHF Der Anteil der Bruttoschuld am Ertrag der Laufenden Rechnung ohne interne Verrechnungen beträgt 60.5 %. Je höher diese Quote ausfällt, umso kritischer ist die Situation einer Gemeinde. Eine Bruttoschuldenvolumenquote von kleiner als 150 % wird als sehr gut eingestuft. Kapitel: Einleitende Botschaft 6

7 ERLÄUTERUNGEN LAUFENDE RECHNUNG AUFWAND Das Rechnungsjahr 2016 weist einen Gesamtaufwand von CHF 59.9 Mio. aus (VJ CHF 63.2 Mio.) Abzüglich der internen Verrechnungen von CHF 11.4 Mio. resultiert ein Nettoaufwand von CHF 48.5 Mio. (VJ CHF 48.7 Mio.) PERSONALAUFWAND Der Personalaufwand beträgt CHF 12.6 Mio. (VJ CHF 11.9 Mio.) Die Zunahme des Personalaufwandes ist zu einem Teil mit der Bildung einer Bikergruppe für den Bau der Bikewege begründet. Die Bikergruppe soll durch Eigenleistung die Baukosten der Bikewege reduzieren, zudem soll dadurch das Knowhow für den künftigen Unterhalt erarbeitet werden. Die Aufstockung der Gemeindepolizei begründet einen weiteren Teil der Zunahme. Im Zuge der Regionalisierung der Gemeindepolizei mit den Gemeinden St. Niklaus und Grächen wurde das Korps aufgestockt. Weiter konnte das Feuerwehrkorps von 55 auf 75 Mann erhöht werden, was zu einem entsprechenden Anstieg der Besoldung führte. tiefer aus als diese budgetiert wurden. Grund dafür ist einerseits, dass die im letzten Jahr vorgenommen Sonderabschreibung den Abschreibungsaufwand entlasten, andererseits konnten nicht alle geplanten Investitionen realisiert werden. Wesentlich tiefer als budgetiert fielen auch die Stromkosten aus, die Reduktion des Strompreises hatte einen positiven Einfluss auf die Entwicklung der Sachaufwände. Der Einsatz der Verbrauchsmaterialien in der ARA konnte wesentlich reduziert werden. So wurde die Reduktion des Aufwandes der im Vorjahr getätigten Sonderabschreibungen in der Höhe von CHF 2.6 Mio. vollständig kompensiert durch die Abschreibungen der Spezialfinanzierung Kehricht (CHF 3.7 Mio.). Trotz dieser zusätzlichen Belastung durch Sonderabschreibungen konnten die Sachaufwände gegenüber dem Vorjahr ( -CHF 0.3 Mio.) um 0.3 Mio. gesenkt werden. PASSIVZINSEN Die Verwaltungsrechnung 2016 wird mit CHF 0.6 Mio. Passivzinsen belastet. Der kontinuierliche Schuldenabbau hatte zur Folge dass im Vergleich zum Vorjahr erneut CHF 0.1 Mio. weniger an Passivzinsen auf Bankkrediten zu bezahlen waren. Die Zunahme der Ferien- und Überzeitguthaben führte zu einer Erhöhung der entsprechenden Rückstellung und bewirkt ebenfalls eine Zunahme des Aufwandes. SACHAUFWAND Die Sachaufwände betragen von CHF 12.1 Mio. Gegenüber dem Budget (CHF 13.6 Mio.) konnten CHF 1.5 Mio. eingespart werden. Die Minderausgaben gegenüber dem Budget wurden auf zahlreichen Positionen erzielt. Unteranderem fielen die budgetierten Abschreibungen um CHF 1.3 Mio. ABSCHREIBUNGEN Die Minderaufwände gegenüber dem Budget resultieren aus den im Vorjahr vorgenommenen Sonderabschreibungen (CHF 2.6 Mio.) die aus finanztechnischen Gründen vorgenommen wurden. Zudem konnten nicht alle budgetierten Investitionen realisiert werden. ENTSCHÄDIGUNGEN AN DAS GEMEINWESEN Die Entschädigungen an das Gemeinwesen betrugen im 2016 CHF 0.6 Mio. und entsprechen den Erwartungen des Voranschlages (CHF 0.6 Mio.). 7 Kapitel: Erläuterungen

8 EIGENE BEITRÄGE Die eigenen Beiträge belaufen sich auf CHF 7.1 Mio. das sind CHF 1.2 Mio. weniger Aufwände als im Vorjahr. Hauptgrund für die Abnahme der Beiträge sind der Wegfall der im 2015 bezahlten Beiträge an die 150 Jahre Feier (CHF 1.0 Mio.). ERTRAG ENTGELTE Bei den Entgelten wurden insgesamt CHF 0.5 Mio. weniger eingenommen als im Voranschlag vorgesehen war. Der Rückgang ist darauf zurückzuführen, dass die budgetierten Einnahmen bei den Kehrichtgebühren bereits auf dem Entwurf des neuen Kehrichtreglementes basierten. Die Anpassungen des Reglemententwurfes durch die Urversammlung führten zu Mindereinnahmen beim Kehricht. Das Rechnungsjahr 2016 weist einen Gesamtertrag von CHF 62.7 Mio. aus (VJ CHF 69.6 Mio.) Abzüglich der internen Verrechnungen von CHF 11.4 Mio. resultiert ein Nettoertrag von CHF 51.3 Mio. (VJ CHF 54.7 Mio.) STEUERERTRAG Der Abnahme des Steuerertrages beträgt CHF 1.7 Mio. Bei den Steuereinnahmen wirken sich die veränderte Prognosen jeweils auch auf die noch nicht definitiv veranlagten Vorjahre aus. Die Abnahme ist nicht einer Steuerperiode alleine zuzuschreiben. ENTNAHME AUS SPEZIALFINANZIERUNG Bei der Entnahme aus Spezialfinanzierung wurden CHF 0.5 Mio. weniger entnommen als budgetiert. Das mit der Spezialfinanzierung zusammenhängende Defizit der Abwasserentsorgung fiel tiefer aus als budgetiert. Hier wirkten sich die tieferen Strompreise und der tiefere Einsatz von Verbrauchsmaterialien und die reduzierten Kosten für das Fremdkapital positiv auf die Spezialrechnung aus. Durch die Annahme des neuen Kehrichtreglementes konnten die budgetierten Entnahmen aus der Spezialfinanzierung bereits reduziert werden und fielen insgesamt CHF 0.7 Mio. tiefer aus als im Vorjahr. REGALIEN UND KONZESSIONEN Aus Regalien und Konzessionen flossen CHF 3.3 Mio. (VJ CHF 3.9 Mio.) in die Gemeindekasse. Der Rückgang wird vollumfänglich mit den weniger hoch ausfallenden Vergütungen für die Wasserzinse begründet. VERMÖGENSERTRÄGE Die Vermögenserträge betragen CHF 1.4Mio. (VJ CHF 1.5 Mio.) RÜCKERSTATTUNGEN VON GEMEINWESEN Durch den Kanton und andere Gemeinden sind CHF 0.8 Mio. (VJ 0.8 Mio.) an Rückerstattungen geleistet worden. BEITRÄGE FÜR EIGENE RECHNUNG Die Beiträge von Kanton, Gemeinden und Institutionen betragen rund CHF 1.1 Mio. (VJ 1.2 Mio.) und liegen somit im Bereich der Erwartungen des Voranschlages (CHF 1.1 Mio.). KANTONALER FINANZAUSGLEICH Im Rahmen des kantonalen Finanzausgleichs leistete die Einwohnergemeinde 2016 einen Beitrag von CHF 2.8 Mio. und erhielt 2016 aus dem Lastenausgleichsfonds einen Beitrag in der Höhe von CHF 0.6 Mio. 8 Kapitel: Erläuterungen

9 INVESTITIONSRECHNUNG AUSGABEN Die Bruttoinvestitionen belaufen sich auf CHF 12.2 Mio. (VJ CHF Mio.) und liegen damit um CHF 8.9 Mio. unter den Erwartungen des Voranschlages. Abzüglich der Einnahmen bleiben Nettoinvestitionen von CHF 9.6 Mio. (VJ CHF 10.6 Mio.). Die höchsten Bruttoinvestitionen wurden in die Bereiche Umwelt, Raumordnung mit CHF 5.3 Mio. (VJ CHF 4.0 Mio.), Verkehr CHF 2.6 Mio. (VJ CHF 6.1 Mio.) und in den Bereich Kultur und Freizeit CHF 3.6 Mio. investiert. Im Bereich Kultur und Freizeit schlug die Sanierung des Pfarreizentrums mit CHF 2.1 Mio. zu Buche, für die Garderoben beim Fussballplatz wurden CHF 0.8 Mio. investiert. Zudem wurden für brutto CHF 0.6 Mio. am Ausbau des Bike- und Wanderwegnetz gebaut. EINNAHMEN Die Einnahmen von CHF 2.6 Mio. (VJ CHF 2.6 Mio.) setzen sich zusammen aus Kantons und Bundesbeiträgen, Beiträge für Investitionen aus den Kurtaxeneinnahmen CHF 0.3 Mio. sowie Kanalisations- und Wasseranschlussbeiträge von CHF 0.1 Mio Netto Brutto Kapitel: Erläuterungen 9

10 BESTANDESRECHNUNG Die Bilanzsumme per beträgt CHF Mio. (VJ CHF Mio.) AKTIVEN Das Finanzvermögen beträgt CHF 37.3 Mio. (VJ CHF 35.7 Mio.) und entspricht 33.5% (VJ 33.2 %) der Aktiven. Das Finanzvermögen setzt sich wie folgt zusammen: Flüssige Mittel CHF 3.3 Mio. (VJ CHF 3.3 Mio.) PASSIVEN Das Fremdkapital beträgt CHF 29.8 Mio. (VJ CHF 30.2 Mio.) und entspricht 26.7 % (VJ 27.6 %) der Passiven. Der Eigenkapitalanteil liegt bei 69.6 % (VJ 68.2 %) mit einem ausgewiesenen Eigenkapital von CHF 77.4 Mio. (VJ CHF 74.6 Mio.). Guthaben CHF 7.2 Mio. (VJ CHF 8.3 Mio.) Anlagen CHF 11.6 Mio. (VJ CHF 11.6 Mio.) Transitorische Aktiven CHF 15.4 Mio. (VJ CHF 12.5 Mio.) Das Verwaltungsvermögen beträgt CHF 65.4 Mio. (VJ CHF 63.8 Mio.) bzw % (VJ 58.3 %) der Aktiven. Das Verwaltungsvermögen setzt sich wie folgt zusammen: Grundstücke CHF 4.0 Mio. (VJ CHF 4.5 Mio.) Tiefbauten CHF 47.5 Mio. (VJ CHF 46.8 Mio.) Hochbauten CHF 9.8 Mio. (VJ CHF 8.5 Mio.) Mobiliar, Maschinen, Fahrzeuge CHF 4.1 Mio. (VJ CHF 4.1 Mio.) Kapitel: Erläuterungen 10

11 ENTWICKLUNG DER NETTOVERSCHULDUNG/NETTOVERMÖGEN PRO KOPF IN CHF Das Nettovermögen ist im 2016 weiter um CHF auf CHF pro Kopf angestiegen. Der Gesamtsteuerertrag weist seit 2011 eine leicht sinkende Tendenz. Im 2015 stieg der Ertrag der Steuern erstmals seit 2011 wieder an. Im laufend Geschäftsjahr ist der Steuerertrag leicht gesunken. Der Gesamtsteuerertrag beträgt CHF 31.1 Mio CHF Millionen Fremdkapital mittel- und langfristige Schulden Eigenkapital 20 ENTWICKLUNG DER KAPITALSTRUKTUR Die mittel- und langfristigen Schulden wurden im Laufe des Rechnungsjahres weiter reduziert. Der Bestand an mittel- und langfristigen Schulden betrug zu Beginn des Jahres CHF 18.9 Mio., per noch CHF 17.9 Mio. Der Fremdkapitalanteil der Einwohnergemeinde Zermatt beträgt somit per % (VJ 32.2 %) Steuerertrag Kapitel: Erläuterungen 11

12 PRÄSENTATION DES JAHRESERGEBNISES ÜBERBLICK DER VERWALTUNGSRECHNUNG Ergebnis vor Abschreibungen Aufwand - CHF 51'937' '806' '237' Ertrag + CHF 62'726' '596' '205' Selbstfinanzierungsmarge = CHF 10'789' '789' '968' Ergebnis nach Abschreibungen Selbstfinanzierungsmarge + CHF 10'789' '789' '968' Ordentliche Abschreibungen - CHF 7'919' '276' '359' Zusätzliche Abschreibungen - CHF - - 2'632' Ertragsüberschuss = CHF 2'870' '513' '976' Investitionsrechnung Ausgaben + CHF 12'283' '140' '290' Einnahmen - CHF 2'733' '950' '673' Nettoinvestitionen = CHF 9'550' '190' '617' Finanzierung Selbstfinanzierungsmarge + CHF 10'789' '789' '968' Nettoinvestitionen - CHF 9'550' '190' '617' Finanzierungsfehlbetrag = CHF - 8'400' Finanzierungsüberschuss = CHF 1'238' '351' Kapitel: Präsentation des Jahresergebnises 12

13 GESAMTÜBERSICHT DER JAHRESRECHNUNG Laufende Rechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Total des Aufwandes (inkl. Abschreibungen) 59'856' '082' '229' Total des Ertrages 62'726' '596' '205' Ertragsüberschuss 2'870' '513' '976' Total 62'726' '726' '596' '596' '205' '205' Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Total der Ausgaben 12'283' '140' '249' Total der Einnahmen 2'733' '950' '626' Netto-Investitionen 9'550' '190' '623' Total 12'168' '168' '140' '140' '249' '249' Finanzierung Netto-Investitionen 9'550' '190' '623' Ordentliche Abschreibungen des Verwaltungsvermögens 7'919' '276' '359' Zusätzliche Abschreibungen des Verwaltungsvermögens - - 2'632' Ertragsüberschuss der laufenden Rechnung 2'870' '513' '976' Finanzierungsüberschuss 1'238' '345' Finanzierungsfehlbetrag - 8'400' Total 10'789' '789' '190' '190' '968' '968' Kapitalveränderung Übertrag des Finanzierungsüberschusses 1'238' '345' Übertrag des Finanzierungsfehlbetrages - 8'400' Übertrag der Investitionsausgaben 12'283' '140' '249' Übertrag der Investitionseinnahmen 2'733' '950' '626' Übertrag der Abschreibungen 7'919' '276' '443' Zunahme des Nettovermögens 2'870' '513' '525' Total 13'522' '522' '140' '140' '594' '594' Kapitel: Präsentation des Jahresergebnises 13

14 LAUFENDE RECHNUNG NACH FUNKTIONEN Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Allgemeine Verwaltung 4'735' ' '296' '069' '754' ' Öffentliche Sicherheit 3'614' '427' '643' '395' '867' '349' Bildung 4'382' ' '009' ' '887' ' Kultur, Freizeit, Kultus 4'902' ' '802' ' '977' ' Gesundheit 439' ' ' Soziale Wohlfahrt 1'859' ' '815' ' '192' ' Verkehr 12'172' '198' '598' '043' '122' '854' Umwelt, Raumordnung 10'834' '277' '133' '063' '686' '183' Volkswirtschaft 1'003' ' '161' ' Finanzen, Steuern 15'912' '559' '596' '692' '193' '337' Total von Aufwand und Ertrag 59'856' '726' '082' '596' '229' '205' Ertragsüberschuss 2'870' '513' '976' Kapitel: Präsentation des Jahresergebnises 14

15 GRAFIKEN ZU LAUFENDER RECHNUNG NACH FUNKTIONEN GRAFIK ENTWICKLUNG AUFWAND -2'000' '000' '000' '000' '000' '000' '000' '000' GRAFIK ENTWICKLUNG ERTRAG 60'000' '000' '000' '000' '000' '000' Kapitel: Präsentation des Jahresergebnises 15

16 LAUFENDE RECHNUNG NACH ARTEN Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Personalaufwand 12'596' '718' '881' Sachaufwand 12'140' '594' '403' Passivzinsen 566' ' ' Abschreibungen 8'066' '556' '255' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 2'742' '740' '775' Entschädigungen an Gemeinwesen 619' ' ' Eigene Beiträge 7'193' '952' '313' Durchlaufende Beiträge Einlagen in Spezialfinanzierungen 4'533' ' ' Interne Verrechnungen 11'397' '638' '483' Steuern 31'112' '161' '847' Regalien und Konzessionen 3'250' '030' '925' Vermögenserträge 1'372' '326' '533' Entgelte 10'659' '926' '407' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 672' ' ' Rückerstattungen von Gemeinwesen 800' ' ' Beiträge für eigene Rechnung 1'126' '163' '243' Durchlaufende Beiträge Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 2'336' '805' '310' Interne Verrechnungen 11'397' '638' '483' Total von Aufwand und Ertrag 59'856' '726' '082' '596' '229' '205' Ertragsüberschuss 2'870' '513' '976' Kapitel: Präsentation des Jahresergebnises 16

17 GRAFIKEN ZU LAUFENDER RECHNUNG NACH ARTEN GRAFIK ENTWICKLUNG AUFWAND -2'000' '000'000-6'000'000-8'000'000-10'000'000-12'000'000-14'000'000-16'000' GRAFIK ENTWICKLUNG ERTRAG 35'000'000 30'000'000 25'000'000 20'000'000 15'000'000 10'000'000 5'000' Kapitel: Präsentation des Jahresergebnises 17

18 INVESTITIONSRECHNUNG NACH FUNKTIONEN Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Allgemeine Verwaltung 121' ' Öffentliche Sicherheit 76' ' ' '186' ' Bildung 490' ' ' Kultur, Freizeit, Kultus 3'607' ' '860' ' '910' ' Gesundheit Soziale Wohlfahrt Verkehr 2'616' ' '280' '150' '062' ' Umwelt, Raumordnung, inkl. Wasser, Abwasser, Kehricht 5'370' '829' '465' '013' '211' Volkswirtschaft, inkl. Elektrizitätswerk ' Finanzen, Steuern Total der Ausgaben und Einnahmen 12'283' '733' '140' '950' '290' '673' Ausgabenüberschuss 9'550' '190' '617' Kapitel: Präsentation des Jahresergebnises 18

19 GRAFIK ZU INVESTITIONSRECHNUNG NACH FUNKTIONEN GRAFIK ENTWICKLUNG AUSGABEN 7'000' '000' '000' '000' '000' '000' '000' Allgemeine Verwaltung Öffentliche Sicherheit Bildung Kultur, Freizeit, Kultus Verkehr Umwelt, Raumordnung, inkl. Wasser, Abwasser, Kehricht GRÖSSTE REALISIERTE PROJEKTE 2016: Sanierung Pfarreizentrum: Reservoir Erneuerungen ARA Erneuerung Vorbehandlung Planung Schulhausprojekt Investitionen ins Bike- und Wanderwegnetz Neubau Garderobe Chrome CHF 2.1 Mio. CHF 1.3 Mio. CHF 1.2 Mio. CHF 0.4 Mio. CHF 0.6 Mio. CHF 0.8 Mio. Kapitel: Präsentation des Jahresergebnises 19

20 INVESTITIONSRECHNUNG NACH ARTEN Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Sachgüter 12'273' '690' '990' Eigene Beiträge 10' ' ' Nutzungsabgaben und Vorteilsentgelte Dritter 58' ' ' Fakturierungen an Dritte 355' ' ' Rückzahlung von eigenen Beiträgen Beiträge für eigene Rechnung 2'319' ' '869' Total der Ausgaben und Einnahmen 12'283' '733' '140' '950' '290' '673' Ausgabenüberschuss 9'550' '190' '617' Kapitel: Präsentation des Jahresergebnises 20

21 FINANZKENNZAHLEN SELBSTFINANZIERUNGSGRAD 1. Selbstfinanzierungsgrad Durchschnitt (Selbstfinanzierungsmarge in % der Nettoinvestitionen) 159.7% 113.0% 137.6% SELBSTFINANZIERUNGSKAPAZITÄT 2. Selbstfinanzierungskapazität (I2) Durchschnitt (Selbstfinanzierung in Prozent des Finanzertrages) 33.0% 22.0% 27.6% ORDENTLICHER ABSCHREIBUNGSSATZ 3. Ordentlicher Abschreibungssatz (I3) Durchschnitt (Ordentl. Abschreibungen in % des abzuschreibenden VV) 11.2% 10.8% 11.0% GESAMTER ABSCHREIBUNGSSATZ 3.2 Gesamter Abschreibungssatz Durchschnitt (Abschr. + Saldo der LR in % des abzuschreibenden VV + Fehlbetrag) 22.7% 14.7% 18.7% NETTOSCHULD PRO KOPF 4. Nettoschuld pro Kopf (I4) Durchschnitt (Bruttoschuld minus realisierbares FV pro Einwohner) BRUTTOSCHULDENVOLUMENQUOTE 5. Bruttoschuldenvolumenquote (I5) Durchschnitt Kapitel: Finanzkennzahlen (Bruttoschuld in % des Ertrages der Laufenden Rechnung) 58.7% 60.8% 59.7% 21

22 ABSCHREIBUNGSTABELLE Bestand Zuwachs Abgang Bestand Abschreibungen Bestand vor Abschr. in % in CHF LIEGENSCHAFTEN FINANZVERMÖGEN 2'749' '749' '749' Boden "am Stalde" 2'749' '749' % - 2'749' HOCHBAUTEN FINANZVERMÖGEN 441' ' ' Haus Terminus 441' ' % - 441' GRUNDSTÜCKE 4'451' '451' ' '005' Boden "Winkelmatten" I 83' ' % -9' ' Boden Alters- & Pflegeheim % Boden Wiesti % Boden "Obere Matten" 4'368' '368' % -437' '931' TIEFBAUTEN 46'775' '886' ' '800' '297' '503' Kläranlage 18'863' '964' '827' % -2'083' '744' Sportzentrum Obere Matten, KEB 450' ' % -45' ' Bodmenstrasse 606' ' % -61' ' Kläranlage, Erneuerung und Umrüstung Regenüberlauf-becken 40' ' % -4' ' Gewässerverbauungen 627' ' ' ' % -64' ' Umschlagplätze 873' ' % -88' ' Seilerwiesenweg 47' ' % -5' ' Lawinenverbauungen 486' ' ' ' % -32' ' Wasserfall Findelbach 99' ' % -10' ' Wanderwege 531' ' ' ' % -78' ' SNP Howete 90' ' % -9' ' Friedhof 174' ' % -18' ' Kanalisationsnetz, Sanierungen 1'938' ' '462' % -247' '215' Kanalisationsnetz, Neubauten 238' ' ' ' % -32' ' Gemeindestrassennetz, Sanierungen 14'537' '752' '289' % -1'629' '660' Gemeindestrassennetz 218' ' ' % -28' ' Strassenbeleuchtung 312' ' % -32' ' Kapitel: Abschreibungstabelle 22

23 Bestand Zuwachs Abgang Bestand Abschreibungen Bestand vor Abschr. in % in CHF Brücke Zen Stecken 30' ' % -3' ' Landerwerb Strassen 116' ' ' % -12' ' Zer Bännu-Strasse 828' ' % -83' ' Quellfassungen 817' ' ' ' % -86' ' Transportleitungen 1'038' ' ' '312' % -132' '180' Verteilungsnetze Wasserversorgung 3'077' ' ' '474' % -348' '126' Gemeindestrassennetz, Projektierungen 169' ' % -17' ' Wasseraufbereitungsanlage Wichje 249' ' % -25' ' Sportplatz "Chrome", Platzgestaltung 194' ' '038' % -104' ' Umgestaltung Sport- und Freizeitarena 128' ' ' % -14' ' HOCHBAUTEN 8'485' '099' '729' '855' '099' '756' Turnhalle und Zivilschutzanlage 308' ' % -31' ' Feuerwehrlokal Spiss 77' ' % -8' ' Werkstatt, Garagen Spiss 76' ' % -8' ' Schulhaus Nr ' ' % -85' ' Abfall- & Wertstoff-sammelstelle AWS 58' ' % -6' ' Werkhof Spiss, Umbau 702' ' ' % -72' ' Kauf 1/3 Gemeindehaus von Burgergemeinde 370' ' % -37' ' Bus-Einstellhalle Terminus 177' ' % -18' ' Gemeindehaus, Sanierungen 252' ' % -26' ' WC-Anlage Spiss - 56' ' % -6' ' SPIRIT Vereinslokal 121' ' % -13' ' Haus Metro, Sanierung 109' ' % -11' ' Reservoirs 1'280' '284' '284' '280' % -128' '152' Filter- und Pumpstationen 352' ' % -36' ' Umbau Feuerwehrlokal Spiss 276' ' % -28' ' Neue Schulräume 188' ' % -19' ' Gemeindehaus, Um- und Anbau 1'623' ' '621' % -163' '458' Schulhaus Trift, Einrichtungen 171' ' ' % -59' ' Schulhäuser, Brandschutzeinrichtungen 163' ' % -17' ' Schulhäuser elektrische Installationen 161' ' % -17' ' Kapitel: Abschreibungstabelle 23

24 Bestand Zuwachs Abgang Bestand Abschreibungen Bestand vor Abschr. in % in CHF Schlachthaus, Sanierung 70' ' % -7' ' Kehricht, Container-unterstände 158' ' % -16' ' Pfarreizentrum Sanierung 740' '160' ' '836' % -284' '552' Sanierung Zivilschutzanlage 208' ' ' ' % -3' MOBILIAR, MASCHINEN, FAHRZEUGE 4'057' '270' ' '185' '049' '136' EDV-Anlage - 121' ' % -25' ' Elektrobus 1'036' ' '464' % -293' '171' Elektrofahrzeug WVZ 108' ' ' ' % -27' ' Fahrzeuge Werkhof 728' ' ' % -186' ' Fahrzeuge Gepo 96' ' % -20' ' Lawinen- und Murganganlagen 75' ' ' % -5' ' Steueranlagen Wasserversorgung 327' ' ' ' % -75' ' Wasserzähler 254' ' ' ' % -63' ' Schule Mobiliar 113' ' ' % -38' ' Steueranlagen ARA 719' ' ' % -161' ' Fahrzeuge Feuerwehr - 73' ' % Elektro-Gelenkbus Vetter % Telefonanlage % Wanderwegprojekte 212' ' % -43' ' Absetzbecken zu Strassenkehrmaschine % Überwachungskameras 65' ' % -13' ' Ortsleitsystem 324' ' ' % -93' ' PRIVATE INSTITUTIONEN Golf Mischabel AG Danet AG Glasfasernetz ÜBRIGE DARLEHEN, BETEILIGUNGEN Boden "Winkelmatten II", Kapellen-Umgebung Alters- & Pflegeheim Stiftungskapital KANTON - 27' ' ' Kantonsstrassen - 27' ' % -27' TOTAL 66'958' '283' '733' '509' '919' '590' Kapitel: Abschreibungstabelle 24

25 VERPFLICHTUNGSKREDITK ONTROLLE Kreditbeschluss Kreditsumme kumulierte Ausgaben Datum Organ Investitionsausgaben 2016 kumulierte Ausgaben verbleibende Kreditsumme kumulierte Einnahmen Investitionseinnahmen 2016 kumulierte Einnahmen Erneuerung Vorbehandlung und Zulaufpumpwerk UV 3'650' '593 1'194'230 1'760'823 1'889' Total Kreditsumme 3'650' '593 1'194'230 1'760'823 1'889' Kapitel: Verpflichtungskreditkontrolle 25

26 TABELLEN DER ZUSATZKREDITE Der Gemeinderat hat für das Verwaltungsjahr 2016 verschiedene Zusatzkredite / Nachtragskredite beschlossen (Zusatzkredite sind im Kompetenzbereich des Gemeinderats gem. Art. 17 Abs. 1 lit. c GemG und Art. 30 abs.2 lit e VFFG. Die fürs Verwaltungsjahr gesprochenen Zusatzkredite sind in der folgenden Tabelle ersichtlich: Rechnung2016 Voranschlag2016 Zusatz-/Nachtragskredit Laufende Rechnung Beitrag KWRO 79' ' Verrechneter Personalaufwand 897' ' ' Beiträge an Unterhaltskosten 1'143' ' ' Verrechneter Personalaufwand 1'214' '100' ' Aufwand Tageskarten 93' ' Einlage in Spezialfinanzierung 804' ' ' Dienstleistungen und Honorare 75' ' Förderung nachhaltiger Tourismus 699' ' ' Beitrag 150 Jahre Erstbesteigung Matterhorn 60' ' Abschreibung Spezialfinanzierung 3'729' '729' Überzeit- und Ferienguthaben Personal 70' ' Investitionsrechnung Planung, Sanierung Schulhäuser 1-3 inkl Turnhalle 414' ' ' Reservoirs 1'284' '200' ' Fernwärme Pumpensumpf 371' ' ' Auftreibssicherung Vorbehandlung 212' ' Kapitel: Tabellen der Zusatzkredite 26

27 LAUFENDE RECHNUNG 2016 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 4'735' ' '296' '069' '754' ' LEGISLATIVE UND EXEKUTIVE 532' ' ' ' ' ' LEGISLATIVE 47' ' ' Abstimmungen & Wahlen 9' ' ' Sozialversicherungsbeiträge ' Stimm- und Wahlmaterial, Publikationen 2' ' ' Anschaffung Maschinen und Mobiliar Spesenentschädigungen,Verpfl. Wahlbüro Porti 11' ' ' Urversammlungen ' Honorare Rechnungsprüfung 22' ' ' EXEKUTIVE 485' ' ' ' ' ' Besoldungen, Sitzungsgelder Gemeinderat und Kommissionen 284' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 26' ' ' Personalvorsorgebeiträge 10' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 1' ' Büromaterial, Drucksachen Anschaffung Mobiliar und Maschinen Spesenentschädigungen 39' ' ' Repräsentationen, Empfänge 45' ' ' Beschwerdeverfahren 21' ' ' Porti, Telefon - - 1' Übriger Sachaufwand 1' ' ' Diverse Beiträge an Organisationen 51' ' ' Beitrag Zendenrat 1' Verrechneter Sachaufwand 1' ' ' Rückerstattungen VR-Honorare 86' ' ' Kapitel: Laufende Rechnung

28 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 02 VERWALTUNG 3'534' ' '901' ' '431' ' GEMEINDEVERWALTUNG 2'717' ' '871' ' '570' ' Besoldungen 1'736' '772' '743' Sozialversicherungsbeiträge 167' ' ' Personalvorsorgebeiträge 122' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 11' ' ' Übriger Personalaufwand - 5' Büromaterial, Drucksachen 26' ' ' Amtliche Publikationen 6' ' ' Fachliteratur, Zeitschriften 10' ' ' Anschaffung Mobiliar und Maschinen 51' ' ' Verbrauchsmaterial 10' ' ' Unterhalt Mobiliar und Maschinen 1' ' ' Unterhalt EDV-Anlage 82' ' ' Mieten von Geräten 121' ' ' Spesenentschädigungen 5' ' ' Porti, Telefon 73' ' ' PC- und Bankspesen 35' ' ' Beratungshonorare 62' ' ' Betreibungs- und Inkassospesen 22' ' ' Honorare für Dienstleistungen Dritter - 1' Übriger Sachaufwand 6' ' ' Staat Anteil Gebühren 9' ' ' Staat Anteil Gebühren Migranten 112' ' ' Jahresbeiträge 11' ' ' Verrechnete Passivzinsen Verrechnete Abschreibungen 25' ' ' Gebühren Fremdenkontrolle Migranten 236' ' ' Verwaltungsgebühren 132' ' ' Rückerstattungen 54' ' ' Kapitel: Laufende Rechnung

29 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Übrige Einnahmen 25' ' ' Verrechneter Sachaufwand 38' ' ' Verrechneter Personalaufwand 28' ' ' BAUVERWALTUNG 817' ' '030' ' ' ' Besoldungen 569' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 55' ' ' Personalvorsorgebeiträge 31' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 3' ' ' Büromaterial, Drucksachen 1' ' ' Fachliteratur und Zeitschriften 5' ' ' Anschaffung Mobiliar und Maschinen 19' ' ' Verbrauchsmaterial ' Unterhalt Mobiliar und Maschinen Unterhalt EDV 8' ' ' Mieten von Geräten ' Spesenentschädigungen 1' ' ' Publikationen 13' ' ' Porti, Telefon - - 2' Honorare für Dienstleistungen Dritter 75' ' ' Anmerkungsgebühren Erstwohnungsanteil 1' ' ' Übriger Sachaufwand - 2' Baugesuchsgebühren, Anteil Staat 22' ' ' Verrechneter Sachaufwand 7' ' ' Verrechneter Personalaufwand - 8' ' Verrechnete Passivzinsen Verrechnete Abschreibungen - 1' ' Baubewilligungsgebühren 99' ' ' Mehrwertabschöpfung 40' ' ' Rückerstattungen 15' ' ' Baubussen 22' ' ' Übrige Erträge Kapitel: Laufende Rechnung

30 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 03 LEISTUNGEN FÜR PENSIONIERTE 246' ' ' LEISTUNGEN FÜR PENSIONIERTE 246' ' ' Vorzeitige Pensionierung 246' ' ' NICHT AUFTEILBARE AUFGABEN 421' ' ' ' ' ' GEMEINDEHAUS 374' ' ' ' ' ' Besoldungen 42' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 4' ' ' Personalvorsorgebeiträge 4' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Anschaffung Mobiliar und Maschinen 15' ' ' Strom, Wasser, Heizung 20' ' ' Reinigungs- und Verbrauchsmaterial 2' ' ' Unterhalt Liegenschaften 32' ' ' Unterhalt Archiv - 1' Unterhalt Mobiliar und Maschinen 3' ' ' Mieten von Geräten ' Haftpflicht- und Sachversicherungen 10' ' ' Verrechnete Passivzinsen 12' ' ' Verrechnete Abschreibungen 226' ' ' Mieteinnahmen 1' ' ' Rückerstattungen Verrechneter Personalaufwand 6' ' ' HAUS METRO 46' ' ' ' ' ' Besoldungen 5' ' ' Sozialversicherungsbeiträge Personalfürsorgebeiträge Kapitel: Laufende Rechnung

31 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Anschaffung Mobiliar und Maschinen 2' ' ' Strom, Wasser, Heizung 17' ' ' Reinigungs- und Verbrauchsmaterial Unterhalt Liegenschaften 5' ' ' Unterhalt Mobiliar und Maschinen ' Haftpflicht- und Sachversicherungen 2' ' ' Verrechnete Passivzinsen Verrechnete Abschreibungen 11' ' ' Mieteinnahmen 67' ' ' Rückerstattungen ' ÜBRIGE LIEGENSCHAFTEN DES VERWALTUNGSVERMÖGENS ' ' ' ' ' Unterhalt Liegenschaften - 5' Dienstleistungen und Honorare Miet- und Baurechtszinse 56' ' ' ÖFFENTLICHE SICHERHEIT 3'614' '427' '643' '395' '867' '349' RECHTSAUFSICHT 283' ' ' ' ' ' GRUNDBUCH, KATASTER, MASS UND GEWICHT 283' ' ' ' ' ' Besoldungen 129' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 12' ' ' Personalvorsorgebeiträge 9' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Büromaterial, Drucksachen Verbrauchsmaterial 3' ' Unterhalt EDV 3' ' ' Spesenentschädigungen Vermessungen 97' ' ' Grundbucheintrag Strassen 4' ' Kapitel: Laufende Rechnung

32 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Eidg. Grundbuch, Einführung 3' Übriger Sachaufwand 5' Verrechneter Sachaufwand 4' ' ' Verrechneter Personalaufwand 10' ' ' Verrechnete Passivzinsen - 1' ' Verrechnete Abschreibungen - 27' ' Registerhaltergebühren 45' ' ' Rückerstattungen 21' ' ' Kantonsbeiträge - 2' ÜBRIGE RECHTSAUFSICHT - 8' ' ' Dienstleistungen und Honorare Marktgebühren, Ausverkäufe - 1' Plakatwesen 8' ' ' ÖFFENTLICHE SICHERHEIT 1'785' ' '835' ' '722' ' GEMEINDEPOLIZEI 1'751' ' '797' ' '685' ' Besoldungen 1'107' '092' ' Sozialversicherungsbeiträge 104' ' ' Personalvorsorgebeiträge 68' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 6' ' ' Berufsbekleidung 18' ' ' Aspiranten-Ausbildung 65' ' ' Büromaterial, Drucksachen 2' ' ' Bewaffnung, Ausrüstung 13' ' ' Anschaffung Mobiliar, Maschinen und EDV 20' ' ' Strom, Wasser, Heizung 5' ' ' Verbrauchsmaterial 15' ' ' Unterhalt Mobiliar und Maschinen 56' ' ' Unterhalt Fahrzeuge 13' ' ' Unterhalt EDV 9' ' ' Kapitel: Laufende Rechnung

33 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Mieten 44' ' ' Mieten von Geräten 1' ' ' Spesenentschädigungen 12' ' ' Porti, Telefon ' ' Funkstation 4' ' ' Haftpflicht- und Sachversicherungen 3' ' ' Dienstleistungen Dritte 129' ' ' Übriger Sachaufwand 4' ' ' Jahresbeiträge 1' ' ' Verrechneter Sachaufwand 4' ' ' Verrechneter Personalaufwand 2' ' ' Verrechnete Passivzinsen ' Verrechnete Abschreibungen 33' ' ' Taxibewilligungen ' Polizeigebühren 317' ' ' Polizeistundenverlängerungen ' Sonderfahrbewilligungen ' Einnahmen Fundbüro Rückerstattungen ' Bussen 127' ' ' Kostenanteil Gemeinden 505' ' ' Verrechneter Personalaufwand 13' ' ' ÜBRIGE POLIZEIAUFGABEN 34' ' ' Securitas 34' ' ' RECHTSPRECHUNG 44' ' ' ' ' ' RICHTERAMT 44' ' ' ' ' ' Besoldungen 17' ' ' Sozialversicherungsbeiträge ' Dienstleistungen und Honorare 24' ' ' Übriger Sachaufwand 2' ' ' Kapitel: Laufende Rechnung

34 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Verrechneter Sachaufwand Rückerstattungen 5' ' ' WEHRDIENSTE 482' ' ' ' ' ' FEUERWEHR 482' ' ' ' ' ' Pikettentschädigungen 57' ' ' Sold 110' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 1' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 1' ' ' Übriger Personalaufwand 42' ' ' Büromaterial, Drucksachen 2' ' ' Anschaffung von Ausrüstungs- und Korpsmaterial 76' ' ' Anschaffung Fahrzeuge 3' Strom, Wasser, Heizung 13' ' ' Verbrauchsmaterial 7' ' ' Unterhalt Liegenschaften 4' ' Unterhalt Fahrzeuge, Mobiliar und Geräte 23' ' ' Funkanlage, Alarmsystem 12' ' ' Haftpflicht- und Sachversicherungen 9' ' ' Übriger Sachaufwand 12' ' ' Jugendfeuerwehr (alle Kosten) 4' ' ' Verrechneter Personalaufwand 60' ' ' Verrechneter Sachaufwand 1' ' ' Verrechnete Passivzinsen 1' ' ' Verrechnete Abschreibungen 36' ' ' Ersatzabgaben 94' ' ' Rückerstattungen 74' ' ' Kantonsbeiträge 44' ' ' Kapitel: Laufende Rechnung

35 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 15 MILITÄRISCHE LANDESVERTEIDIGUNG 1' ' ' ' MILITÄR 1' ' ' ' Unterhalt Schiessanlage "Lügelti" - 5' ' Haftpflicht- und Sachversicherungen 1' ' ' Rückerstattungen - 1' ZIVILE LANDESVERTEIDIGUNG 367' ' ' ' ' ' ZIVILSCHUTZ 20' ' ' ' ' ' Strom, Wasser, Heizung 3' ' ' Verbrauchsmaterial Unterhalt Liegenschaften 3' ' Unterhalt Ausrüstung/Fahrzeuge 1' ' ' Unterhalt Mobiliar - 1' Spesenentschädigungen Porti, Telefon - - 2' Haftpflicht- und Sachversicherungen 3' ' ' Verrechneter Sachaufwand 4' ' ' Verrechnete Passivzinsen - - 1' Verrechnete Abschreibungen 3' ' ' Mieteinnahmen - 2' Rückerstattungen Kantonsbeiträge 7' ' ' LAWINEN- UND RETTUNGSDIENST 346' ' ' ' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 21' ' ' Entschädigungen Lawinen- und Rettungsdienst 212' ' ' Beiträge an Lawinen- und Rettungskurse 12' ' ' Beiträge an Material-, Miet- und Unterhaltskosten 18' ' ' Beiträge an Lawinenhundeführer 2' ' ' Beitrag KWRO 79' ' Rückvergütung 94' ' ' Kapitel: Laufende Rechnung

36 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 17 NATUREREIGNISSE 12' ' ' GEMEINDEFÜHRUNGSSTAB 12' ' ' Besoldungen - 7' Sozialversicherungsbeiträge - 1' Anschaffung Material und Geräte 8' ' Unterhalt Mobiliar und technische Geräte 1' ' Miete Standleitung - 2' Telefon Übriger Sachaufwand 2' ' ' SICHERHEIT 637' ' ' ' ' ' SICHERHEIT/ INFRASTRUKTUR 637' ' ' ' ' ' Besoldungen 514' ' ' Sozialversicherungsbeiträge 50' ' ' Personalvorsorgebeiträge 31' ' ' Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge 3' ' ' Übriger Personalaufwand Büromaterial, Drucksachen 3' ' ' Anschaffungen Mobiliar und Maschinen 10' ' ' Verbrauchsmaterial 1' ' Unterhalt EDV ' Spesenentschädigungen 4' ' ' Porti, Telefon - - 2' Honorare für Dienstleistungen 12' ' ' Übriger Sachaufwand ' Verrechneter Sachaufwand 4' ' ' Gebühren Erstwohnungen 6' ' ' Rückerstattungen 1' ' Verrechneter Personalaufwand 60' ' ' Kapitel: Laufende Rechnung