B ankwis s e n com.pact

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1 B ankwis s e n com.pact mit Prüfungstraining VERLAG EUROPA-LEHRMITTEL Nourney, Vollmer GmbH & Co. KG Düsselberger Straße Haan-Gruiten Europa-Nr.: _ _Inhalt.indd :09:43 Uhr

2 Autoren Manfred Bug Dirk Richters Stefan Schaefer Klaus Ulbricht unter Mitarbeit von Alexander Mildner Leitung des Arbeitskreises Stefan Schaefer Verlagslektorat Benno Buir Das vorliegende Buch wurde auf der Grundlage der neuen amtlichen Rechtschreibregeln erstellt. 1. Auflage 2008 Druck Alle Drucke derselben Auflage sind parallel einsetzbar, da sie bis auf die Behebung von Druckfehlern untereinander unverändert sind. ISBN Alle Rechte vorbehalten. Das Werk ist urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung außerhalb der gesetzlich geregelten Fälle muss von Verlag schriftlich genehmigt werden by Verlag Europa-Lehrmittel, Nourney, Vollmer GmbH & Co. KG, Haan-Gruiten Umschlaggestaltung: idüll, Ulrich Dietzel, Frankfurt a.m. Layout, Grafik, Satz: tiff.any GmbH, Berlin Druck: Media-Print Informationstechnologie, Paderborn

3 Vorwort Das vorliegende Buch veranschaulicht das Bankwissen mit Hilfe umfassender Über sichten und Grafiken. Die bankbetrieblichen Themen sind kompakt zusammen gefasst. Dadurch können komplexe Themen und Zusammenhänge schnell erfasst werden. Praxisgerechte Beispiele erleichtern das Verständnis und die Aufnahme der Lern inhalte. Die Inhalte dieses Buchs sind auf den Rahmenlehrplan für den Ausbildungsberuf Bankkaufmann /Bankkauffrau abgestimmt. Die fachsystematischen Strukturen spiegeln die notwendigen bankbetrieblichen Inhalte wider. Die Lernfeldkonzeption ist beim Aufbau des Buchs berücksichtigt. Die Lerninhalte decken die Anforderungen der Prüfungskataloge für die bundes einheitlichen Zwischen- und Abschlussprüfungen der Bankkaufleute für die Bank betriebslehre ab. Dem Buch ist eine CD beigefügt, die ein Trainingsprogramm mit Prüfungsaufgaben enthält. Aufbau und Schwierigkeitsgrad der Aufgaben sind dem Anforderungsprofil der Prüfung angepasst. Buch und CD dienen zur selbstständigen Kontrolle des Lernprozesses während der Ausbildung zur gezielten Vorbereitung auf die Zwischen- und Abschlussprüfung. Auf Ihre Anregungen und Hinweise freuen wir uns, denn dieses Buch soll in den folgenden Auflagen Ihren Ansprüchen und Wünschen noch weiter entgegenkommen. Wir wünschen Ihnen ein erfolgreiches Lernen und Arbeiten mit diesem Buch und viel Erfolg bei den Vorbereitungen auf Klassenarbeiten und Prüfungen. Es ist der Stand der Gesetzgebung bis zum Januar 2008 berücksichtigt. Februar 2008 Die Verfasser 2114_ _Inhalt.indd :09:43 Uhr

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5 inha lt L e r n f eld 2 K onten führen 1 Kontoführung Überblick über Kontoführung Kontoarten Legitimations- und Identitätsprüfung Rechtliche Grundlagen Prüfungspflichten Legitimationsprüfung von Unternehmen Prüfung der Rechtsfähigkeit Prüfung der Geschäftsfähigkeit Arten der Geschäftsfähigkeit Gültigkeit der Willenserklärung Ausnahmen von der Zustimmungspflicht Kontoinhaber und Kontobezeichnung Anzahl der Kontoinhaber Verfügungsberechtigung Gesetzliche Vertreter bei Privatkunden Befugnisse des Betreuers Gesetzliche Vertreter bei Firmenkunden Vertragliche Vertreter Allgemeine Geschäftsbedingungen (AGB) Schutzgemeinschaft für allgemeine Kreditsicherung (SCHUFA)..... Ziel der SCHUFA SCHUFA-Klausel Gespeicherte Informationen Löschungsfristen Kontovertrag Treuhandkonten Arten von Treuhandkonten Anderkonten Bankgeheimnis und Bankauskunft Rechte und Pflichten im Rahmen des Bankgeheimnisses Ausnahmen des Bankgeheimnisses Bankauskünfte Geldwäsche Rechtliche Grundlagen Pflichten zur Verhinderung von Geldwäsche Durchführung einer Geldwäscheanzeige Verdachtsmerkmale Kontoabrechnung Tod des Kontoinhabers Aufgaben des Kreditinstituts Kontoverfügungen nach dem Todesfall Vertrag zugunsten Dritter Zahlungsverkehr Zahlungsmittel und Zahlungsformen Zahlungsmittel Funktionen des Geldes _ _Inhalt.indd :09:43 Uhr

6 I n h alt Zahlungsformen Bargeldverkehr Einzahlungen Auszahlungen Beschädigte und gefälschte Banknoten Überweisungen Ablauf und Prüfungspflichten Sonderformen der Überweisung Rechtsbeziehungen zwischen den Beteiligten Fristen für Gutschriften von Überweisungen Fehlgeschlagene Überweisungen Informationspflichten der Kreditinstitute Kündigung des Überweisungsvertrags Lastschriften Ablauf Vergleich von Einzugsermächtigung und Abbuchungsauftrag Lastschriftobligo Inkassovereinbarung Lastschriftrückgabe Homebanking Schecks Ablauf einer Zahlung mit Scheck Scheckvertrag Rechtsnatur des Schecks Scheckfähigkeit Gesetzliche Bestandteile Kaufmännische Bestandteile Scheckarten Indossament Bestätigter Bundesbank-Scheck Vorlegungsfristen von Schecks Scheckeinzug Nichteinlösung von Schecks Kartenzahlungen Kartenzahlungssysteme im Überblick Bankkarte Kreditkarten Reiseschecks Lernfeld 4 Geld- und Vermögensanlagen anbieten 3 Erträge aus der Geld- und Vermögensanlage Erträge aus Sicht der Kreditinstitute Erträge aus Sicht der Anleger Einlagengeschäft Überblick über Einlagearten Sichteinlagen Termineinlagen Spareinlagen _ _Inhalt.indd :09:44 Uhr

7 inha lt Kennzeichen einer Spareinlage Vorschusszinsberechnung Sparvertrag Sparurkunde Verlust des Sparbuchs Sparbriefe Kennzeichen eines Sparbriefs Sparbriefarten Bausparen Überblick über das Bauspargeschäft Ablauf des Bausparens Verwendungsmöglichkeiten des Bauspardarlehens Bedeutung des Bausparens Staatliche Sparförderung Förderung der Vermögensbildung Förderung nach dem Vermögensbildungsgesetz Förderung nach dem 5. Vermögensbildungsgesetz Geförderte Anlageformen VL-Vertrag Förderung nach dem Wohnungsbauprämiengesetz Lebensversicherungen Grundlagen der Lebensversicherung Formen der Lebensversicherung Kapitalversicherungen (Private) Rentenversicherung Beitrag und Überschussbeteiligung Staatlich geförderte Altersvorsorge Drei-Schichten-Modell Geförderte Basis-Versorgung Geförderte Zusatzversorgung (Riester-Rente) Nicht geförderte Kapitalanlageprodukte Grundlagen des Wertpapiergeschäfts Wertpapierbegriffe Wertpapierarten Voraussetzungen für die Handelbarkeit von Effekten an der Börse... Äußere Gestaltung von Effekten Einzelurkunden Globalurkunden Wertrechte Schuldverschreibungen Grundlagen Arten Gestaltungselemente Eigenschaften von Schuldverschreibungen _ _Inhalt.indd :09:44 Uhr

8 I n h alt Verzinsung und Rendite Nominalverzinsung Rendite Kauf, Verkauf und Abrechnung Handel von Schuldverschreibungen Stückzinsberechnung Abrechnungen Risiken und Rating Besondere Anleihen Bundeswertpapiere Pfandbriefe Floating Rate Notes Zerobonds Stufenzinsanleihe Strips Aktien Grundlagen Arten Kapitalbeschaffung Motive der Kapitalbeschaffung Überblick über die Arten einer Kapitalerhöhung Kapitalerhöhung gegen Einlagen Genehmigte Kapitalerhöhung Bedingte Kapitalerhöhung Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln Bezugsrecht für Altaktionäre Aktienemission Grundlagen Emissionskonsortium Emissionsverfahren Aktienanalyse Aktienindizes Fundamentalanalyse Technische Analyse Investmentfonds Grundlagen Arten Cost-Average-Effekt Fondsrating Preisermittlung Genussscheine Merkmale Erträge Kreditinstitute als Emittenten von Genussscheinen Wertpapierbörsen Merkmale, Teilnehmer, Börsenaufsicht _ _Inhalt.indd :09:44 Uhr

9 inha lt Merkmale und Funktionen Börsenarten Abwicklung der Geschäftsabschlüsse Börsenteilnehmer Börsenaufsicht Marktsegmente Marktsegmente nach dem Börsengesetz Marktsegmente und Indizes der Deutsche Börse AG Börsenhandel über Xetra Kursbildung System der Kursfeststellung Arten der Kursfeststellung Elektronische Kommunikations- und Handelssysteme Kurszusätze und Kurshinweise Kurszusätze Kurshinweise Faktoren der Kursbeeinflussung Wertpapierdienstleistungen Arten Regelungen bei Wertpaiergeschäften Anlegerschutz Verbot von Insidergeschäften Mitteilungspflicht für Wertpaiergeschäfte Ad-hoc-Publizität Veröffentlichung bei Veränderungen von Stimmrechtsanteilen Compliance Anlageberatung Grundsätze einer erfolgreichen Anlageberatung Individuelle Anlagemotive des Kunden Magisches Dreieck der Vermögensanlage Kundentypen Grundschema des Vermögensaufbaus Abwicklung von Kundenaufträgen Verwahrung von Wertpapieren Geschlossenes Depot Offenes Depot Drittverwahrung Girosammelverwahrung und Effektengiroverkehr Wertpapierrechnung Verwaltung von Wertpapieren L e r n f eld 5 Besondere Finanzinstrumente a n b i eten und ü b er Steuern informieren 15 Besondere Finanzinstrumente Wandelanleihen _ _Inhalt.indd :09:45 Uhr

10 I n h alt Merkmale Rechtliche Voraussetzungen Bedeutung Ausstattung Optionsanleihen Merkmale Rechtliche Voraussetzungen Bedeutung der Optionsscheine im Vergleich zur Aktie Ausstattung Optionsscheine Termingeschäfte Grundlagen von Optionen Kaufoptionen (Call) Verkaufoption (Put) Optionshandel an der EUREX Anlagemotive Grundlagen von Futures DAX Futures Aktienanleihen Merkmale Bedeutung Sonderformen der Aktienanleihe Indexzertifikate und Indexanleihen Besteuerung von Geld- und Vermögensanlagen Aufbau der Einkommensteuer Sonderausgaben Außergewöhnliche Belastungen Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit Werbungskosten bei Einkünften aus nichtselbstständiger Arbeit..... Einkünfte aus Kapitalvermögen Überblick über die Besteuerung von Zins- und Gewinnerträgen..... Einnahmen aus Kapitalvermögen Sparer-Pauschbetrag Abgeltungsteuer bei Einnahmen aus Kapitalvermögen Verlustverrechnung Erbschaft- und Schenkungsteuer L e r nfe ld 7 Pri vatkredite bear b eiten 17 Grundlagen des Privatkreditgeschäfts Überblick über das Privatkreditgeschäft Kreditfähigkeit Kreditwürdigkeit Gründe einer Kreditwürdigkeitsprüfung Arten der Kreditwürdigkeitsprüfung Scoring Ermittlung der Kapitaldienstfähigkeit _ _Inhalt.indd :09:45 Uhr

11 inha lt Kennzeichen eines Verbraucherdarlehens Kündigungssperrfristen und Kündigungsfristen Finanzierungsarten Privat- und Dispositionskredit Leasing Ablauf Leasingarten Vor- und Nachteile des Leasing Kreditsicherheiten Auswahlkriterien von Kreditsicherheiten Bürgschaft Rechtliche Grundlagen der Bürgschaft Kennzeichen der Bürgschaft Beendigung der Bürgschaftsverpflichtung Bürgschaftsarten Wert einer Bürgschaft Verpfändung Rechtliche Grundlagen der Verpfändung Kennzeichen der Verpfändung Pfandverträge in der Praxis Verwertung der Sicherheit Sicherungsübereignung Rechtliche Grundlagen Bestimmbarkeit Kennzeichen der Sicherungsübereignung Risiken der Sicherungsübereignung Beendigung der Sicherungsübereignung Verwertung des Sicherungsguts Abtretung (Zession) Rechtliche Grundlagen Kennzeichen der Abtretung Abtretungsverträge in der Praxis Abtretungsverbote Abtretungsarten Risiken der Abtretung Verwertung der abgetretenen Forderung Kreditüberwachung, Kreditfälligstellung, Kreditabwicklung Kreditüberwachung Not leidender Kredit und Kreditfälligstellung Maßnahmen bei Not leidenden Krediten Fälligstellung von Teilzahlungsdarlehen Gerichtliches Mahnverfahren und Klageverfahren Übersicht Ablauf des gerichtlichen Mahnverfahrens Klageverfahren Zwangsvollstreckung Eidesstattliche Versicherung Verbraucherinsolvenz _ _Inhalt.indd :09:45 Uhr

12 I n h alt L e r nfe ld 10 Baufinanzierun gen und F i r menkredite b ear b eiten 21 Baufinanzierungen Überblick über die Baufinanzierung Grundstückseigentum Grundstücke Grundstücksgleiche Rechte Der Grundstückskaufvertrag und seine Erfüllung Grundbuch Grundbucheintragungen Aufschrift Bestandsverzeichnis Erste Abteilung Zweite Abteilung Dritte Abteilung Rangordnung der eingetragenen Rechte Grundpfandrechte Arten von Grundpfandrechten Entstehung, Erwerb, Übertragung und Löschung der Grundschuld.. Grundschulden in der Praxis des Kreditgeschäfts Baufinanzierungskredite Finanzierungspläne und Ermittlung des Finanzierungsbedarfs Annuitätendarlehen Abzahlungsdarlehen Bauspardarlehen Festdarlehen Kombination eines Festdarlehens mit einem Bausparvertrag oder einer Lebensversicherung Vergabe von Realkrediten Wertermittlung von Immobilien Zinssatzgestaltung Kreditvertrag und Auszahlung Firmenkreditgeschäft Überblick über das Firmenkreditgeschäft Kreditfähigkeit Kreditwürdigkeit Ablauf der Kreditwürdigkeitsprüfung Unterlagen zur Kreditwürdigkeitsprüfung Bilanzkennziffern Kreditarten Geldleihe und Kreditleihe Arten der Mittelbeschaffung Kreditarten Avalkredit Kreditsicherheiten Sicherungsübereignung Abtretung (Zession) _ _Inhalt.indd :09:46 Uhr

13 inha lt L e r n f eld 11 Aus l ands geschäfte a b wickel n 23 Außenwirtschaftsverkehr Arten des Außenwirtschaftsverkehrs Rechtsgrundlagen Außenwirtschaftsgesetz Außenwirtschaftsverordnung Risiken bei Außenhandelsgeschäften Umfang der Risiken Wirtschaftliche Risiken (Bonitätsrisiken) Währungsrisiken (Wechselkursrisiken) Länderrisiken Risikobegrenzung Incoterms Begriff Ziel FOB und CIF Dokumente im Außenhandelsverkehr Grundlagen Transport- und Lagerdokumente Übersicht Konossement Luftfrachtbrief Lagerschein Orderlagerschein Handels- und Zolldokumente Handelsrechnung Zollfaktura Konsulatsfaktura Ursprungszeugnis Versicherungsdokumente Begriff Zweck Versicherungspolice Zahlungsbedingungen im Auslandsgeschäft Grundlagen S.W.I.F.T Anwendung von S.W.I.F.T Zahlungsabwicklung über S.W.I.F.T Zahlungsabwicklungen Loro- und Nostrokonten Zahlungsvorgänge auf Loro- und Nostrokonten Nichtdokumentäre Zahlungen Auslandsüberweisung Scheckzahlungen Dokumentäre Zahlungen _ _Inhalt.indd :09:46 Uhr

14 I n h alt Dokumenteninkasso Dokumenten-Akkreditiv Devisenhandel Sorten und Devisen Grundlagen des Devisenhandels Kursnotierungen Arten Cross-rates Kursfeststellungen Referenzkursfixing der EZB Referenzkursfixing EuroFX (Euro-Fixing-System) Kursfeststellung der privaten Banken Bestimmungsfaktoren für die Kursentwicklung Devisenhandelsgeschäfte Devisenkassageschäft Devisentermingeschäft Devisenoptionsgeschäft Währungsrechnen Anhang Hinweise zur CD Prüfungstrainer Stichwortverzeichnis _ _Inhalt.indd :09:46 Uhr