Hilfe zur Handhabung der. Buchhaltung Online von der JUSTIZITAS

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1 Hilfe zur Handhabung der Buchhaltung Online von der JUSTIZITAS Stand:

2 Inhaltsverzeichnis Buchhaltung Online Seite Einleitung 03 Buchhaltung Dialogbuchen 04 Debitorenbuchung 06 Kreditorenbuchung 08 DATEV Export 10 Buchungen verarbeiten 13 Buchungen löschen 14 Berichte Offene Forderungen 16 Offene Verbindlichkeiten 18 Buchungsjournal 20 Betriebswirtschaftliche Auswertung 22 Umsatzsteuer-Voranmeldung 24 Vergleichsbilanz 26 Kontenübersicht 28 Jahresabschluss Wirtschaftsjahr definieren 29 Bilanz 31 Gewinn- und Verlustrechnung 32 Einnahme-Überschuss-Rechnung 33 Kontennachweis 35 Stand Seite 2 von 35

3 Einleitung Die für die Buchhaltung wichtigen Funktionen werden unter dem Menüpunkt Finanzbuchhaltung zusammengefasst. Hier haben Sie folgende Möglichkeit: Buchungen über die Funktion Dialogbuchen zu erfassen. Zusätzlich haben Sie die Möglichkeit Debitoren- und Kreditorenbuchungen in separaten Masken auszuführen. Die Eingabe und Ausgabe der Buchungen erfolgt über den Browser jedes Computers. Die Buchhaltung Online unterstützt Sie bei Ihrer Buchführung in Form einer Buchungshilfe, der Sie hilfreiche Hinweise zu Buchungsvorgängen finden. Belegzuordnung: In Buchung Online kann jeder Buchung der zugehörige Beleg über die Eingabe der Belegnummer zugeordnet werden. So finden Sie die zur Buchung gehörenden Belege sofort wieder. Die vorgenommenen Buchungen können Sie im Buchungsjournal einsehen. Und einzelne Buchung auswählen. Offene Posten, Zahlung und Liquidität: Über die Funktion offene Forderungen können Sie sich über ausstehende Forderungen und deren Fälligkeit informieren und erhalten so einen Überblick zum Liquiditätsstatus Ihres Unternehmens, sowie über Zahlungsmoral Ihrer Kunden. Die Funktion Offene Verbindlichkeiten zeigt Ihnen, welche Zahlungsverpflichtung Sie noch haben und wann diese fällig sind. Datenexport: Buchung Online bietet Ihnen die Möglichkeit die Daten zur Weiterverarbeitung in DATEV zu exportieren. Berichtswesen: Im Menü Bilanz_HGB haben Sie die Möglichkeit sich Auswertungen wie die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung nach dem deutschen Steuer- und Handelsrecht sowie einen Kontennachweis ausgeben zu lassen. Des Weiteren bietet der Menüpunkt Berichte unter dem Link GuV die Auswertungen der Einnahme- Überschuss-Rechnung sowie der BWA und die UStVa. Stand Seite 3 von 35

4 Dialogbuchen Diese Maske dient dazu, Buchungen im Dialog zu erfassen. Hier geben Sie in den Feldern Referenz und Beschreibung an, für welchen Sachverhalt Sie die Buchung vornehmen. Danach erfassen Sie das Konto den Betrag sowie das Gegenkonten mit dem gleichen Betrag und legen fest ob in dem Betrag Umsatzsteuer enthalten ist. Referenz* Geben Sie in dieses Feld ein, um welchen Buchungsvorgang es sich handelt. Haben Sie zum Beispiel bei der Deutschen Post Briefmarken und Umschläge gekauft, so könnte hier der Eintrag Porto lauten. Sie bebuchen das Konto Porto. Beschreibung* Geben Sie in dieses Feld einen Buchungstext ein, der die Buchung umschreibt - z.b. beim Kauf von Briefmarken und Umschläge könnte der Eintag Wertzeichen, Kuverts lauten. Datum* Geben Sie in dieses Feld das Datum ein, auf das der zu buchende Vorgang ausgestellt ist. Bei Rechnungen und Quittungen das Datum der Rechnung bzw. Quittung bei Kontoauszügen, das des jeweiligen Buchungstages auf dem Auszug. Wird z.b. die Miete für ihre Geschäftsräume laut Kontoauszug Blatt 1 am abgebucht und eine Geschäftsverbindlichkeit am so lautet der Eintrag im Datumsfeld zu dem Buchungsvorgang für ihre Geschäftsmiete und für den der Geschäftsverbindlichkeit Das Datumsfeld hat als Ausgangswert das aktuelle Datum. Konto* Es bietet sich an, in das erste Feld der Spalte Konto das Konto auszuwählen, das Sie im Soll bebuchen wollen. Im zweiten Feld der Spalte wählen Sie dann das entsprechende Gegenkonto. Soll* Geben Sie in dieses Feld den Eurobetrag ein, der zu dem zuvor ausgewählten Konto gebucht werden soll. Beachten Sie bitte, dass bei Beträgen mit enthaltener Umsatzsteuer immer der Bruttobetrag erfasst wird. Stand Seite 4 von 35

5 Haben* Geben Sie hier den gleichen Betrag für das zuvor gewählte Gegenkonto ein. Beachten Sie auch hier, dass Sie stets den Bruttobetrag erfassen wie zuvor im Feld Soll. Steuer Das Feld Steuer können Sie für die Buchung nach deutschem Steuerrecht außer Acht lassen. Steuerschlüssel* Haben Sie zuvor einen Betrag mit enthalten Umsatzsteuer gebucht, so wählen Sie hier bitte den entsprechenden Umsatzsteuerschlüssel aus. Bei einem Aufwand ist eine Vorsteuer mit entsprechendem Prozentsatz bei einem Erlös Umsatzsteuer mit entsprechendem Prozentsatz auszuwählen. Beleg Hier können Sie die Nummer des Belegs z.b. die Rechnungsnummer erfassen. Memo Hier könne Sie eine Notiz eingeben. * Bei all diesen Feldern ist eine Eingabe erforderlich. Buchen-Schaltfläche Haben Sie alle notwendigen Angaben für ihren Buchungssatz vorgenommen, klicken Sie auf die Schaltfläche Buchen. Der Buchungssatz wird gespeichert und Sie erhalten folgende Hinweisseite. Um weitere Buchungen zu erfassen, gehen Sie einfach wieder auf den Link Dialogbuchen. Stand Seite 5 von 35

6 Eingabemaske Debitorenbuchung Haben Sie unter dem Menü Stammdaten Kunden erfasst, so besteht die Möglichkeit über den Menüpunkt Finanzbuchhaltung Debitorenbuchungen für diese hier die Buchungen zu erfassen. Kunde Hier können Sie den Kunden auswählen, für den Sie eine Buchung erfassen wollen. Voraussetzung ist, dass das Listenfeld gefüllt ist, sonst ist das Anlegen des Kunden im Menü Stammdaten zuerst vorzunehmen. Währung Soweit keine anderen Währungen erfasst wurden, steht dieses Listenfeld auf Euro. Eine Auswahl ist nicht möglich das Listenfeld ist leer. Verkäufer Besteht die Option den Verkäufer auszuwählen. Diese Funktion enthält zur Zeit den Wert des für Sie angelegten Namens. Rechnungsnummer Geben Sie hier die Rechnungsnummer ein, für die Sie die Buchung vornehmen möchten. Auftragsnummer Haben Sie eine Auftragsnummer zur Rechnungsnummer, können Sie diese hier vermerken. Stand Seite 6 von 35

7 Rechnungsdatum Geben Sie hier das Datum ihrer Rechnung an. Dieses Feld ist ein Pflichtfeld. Fälligkeitsdatum Geben Sie hier das Datum der Fälligkeit der Rechnung an. Dieses Feld ist ein Pflichtfeld. Haben Sie kein Fälligkeitsdatum angelegt, so geben Sie auch hier das Rechnungsdatum an. Konto Wählen Sie hier das entsprechende Umsatzerlöskonto aus, das Sie bebuchen wollen. Im zweiten Feld wählen Sie bitte das entsprechende Gegenkonto aus, wenn Sie zum Zeitpunkt des Rechnungsdatums noch keine Zahlung erhalten haben. Betrag Geben Sie hier den Bruttorechnungsbetrag ein. Steuer Dieses Feld können Sie außer acht lassen. Steuerschlüssel Enthält Ihr Rechnungsbetrag Umsatzsteuer, so wählen Sie hier den entsprechenden Satz aus. Zahlungseingang Geben Sie hier das Datum zu dem die Zahlung erfolgt ist, den Betrag und die Belegnummer des Zahlungseingangs an und wählen Sie das entsprechende Konto, auf das die Zahlung erfolgt ist. Buchen-Schaltfläche Mit einem Klick auf die Schaltfläche Buchen schließen Sie den Vorgang ab. Die Buchung wird gespeichert. Stand Seite 7 von 35

8 Eingabemaske Kreditorenbuchung Haben Sie unter dem Menü Stammdaten Lieferanten erfasst, so besteht die Möglichkeit über den Menüpunkt Finanzbuchhaltung-> Kreditorenbuchungen für diese hier die Buchungen zu erfassen. Kunde Hier können Sie den Lieferanten auswählen, für den Sie eine Buchung erfassen wollen. Voraussetzung ist, dass das Listenfeld gefüllt ist. Währung Soweit keine anderen Währungen erfasst wurden, steht dieses Listenfeld auf Euro. Eine Auswahl ist nicht möglich das Listenfeld ist leer. Rechnungsnummer Geben Sie hier die Rechnungsnummer ein für die Sie die Buchung vornehmen möchten. Auftragsnummer Haben Sie eine Auftragsnummer zur Rechnungsnummer, können Sie diese hier vermerken. Rechnungsdatum Geben Sie hier das Datum der Rechnung an. Dieses Feld ist ein Pflichtfeld. Stand Seite 8 von 35

9 Fälligkeitsdatum Geben Sie hier das Datum der Fälligkeit der Rechnung an. Dieses Feld ist ein Pflichtfeld. Ist auf der Rechnung kein Fälligkeitsdatum vermerkt, so geben auch hier das Rechnungsdatum an. Konto Wählen Sie hier das entsprechende Konto aus, das Sie bebuchen wollen. Im zweiten Feld wählen Sie bitte das entsprechende Gegenkonto aus wenn Sie zum Zeitpunkt des Rechnungsdatums noch keine Zahlung vorgenommen haben. Betrag Geben Sie hier den Bruttorechnungsbetrag ein. Steuer Dieses Feld können Sie außer Acht lassen. Steuerschlüssel Enthält Ihr Rechnungsbetrag Umsatzsteuer, so wählen Sie hier den entsprechenden Satz aus. Zahlungsausgang Geben Sie hier das Datum, zu dem die Zahlung erfolgt ist, den Betrag und die Belegnummer des Zahlungsausgangs an und wählen Sie das entsprechende Konto, von dem die Zahlung erfolgt ist. Buchen-Schaltfläche Mit einem Klick auf die Schaltfläche Buchen schließen Sie den Vorgang ab. Die Buchung wird gespeichert. Stand Seite 9 von 35

10 DATEV-Exportassistent Mit Hilfe dieses Assistenten bietet Ihnen Buchung Online die Möglichkeit, Ihre Buchungsdaten für eine Weiterverarbeitung in Datev zu exportieren. Beraternummer Geben Sie in dieses Feld Ihre DATEV-Beraternummer bzw. die Ihres Steuerberaters ein. Beratername Geben Sie in dieses Feld Ihren DATEV-Beraternamen bzw. den Ihres Steuerberaters ein. Mandantennummer Geben Sie in dieses Feld Ihre DATEV-Mandantennummer ein. Diese erhalten Sie, sofern Sie ihnen nicht bekannt ist, von Ihrem Steuerberater. Kundennummernerweiterungen Lassen Sie dieses Kontrollkästchen aktiviert. DFV-Kennzeichen Optionaler Eintrag. Wenn Ihnen das Kennzeichen nicht bekannt ist lassen Sie diese Angabe außer Acht. Passwort Optionale Angabe. Wenn Sie über kein Passwort verfügen lassen Sie diese Angabe außer Acht. Stand Seite 10 von 35

11 Datenträgernummer Optionale Angabe. Abrechnungsnummer Optionale Angabe. Export Buchungsdaten Lassen Sie dieses Kontrollkästchen aktiviert. Weiter-Schaltfläche Klicken Sie auf die Schaltfläche weiter. Es öffnet sich folgende Ansicht: Zeitraum Wählen Sie nun bitte noch den Zeitraum aus, für den Sie die Buchungsdaten exportieren möchten. Monat Aktivieren Sie diese Option, wenn Sie die Buchungsdaten für einen bestimmten Monat des laufenden Wirtschaftsjahres exportieren möchten. Wählen Sie im Listenfeld den entsprechenden Monat aus. Stand Seite 11 von 35

12 Quartal Aktivieren Sie diese Option, wenn Sie die Buchungsdaten für ein bestimmtes Quartal des laufenden Wirtschaftsjahres exportieren möchten. Wählen Sie im Listenfeld das entsprechende Quartal aus. Datum von Geben Sie hier das Datum ein, ab dem die der Export beginnen soll. bis Geben Sie hier das Datum ein, bis zu dem der Export erfolgen soll. Stand Seite 12 von 35

13 Buchungen verarbeiten Durch die Verarbeitung der Buchungen werden die vorläufigen Buchungen in endgültige und nicht mehr änderbare Buchungen umgewandelt. Dieser Vorgang geschieht dann, wenn Sie das Programm verlassen. Das bedeutet, dass alle Buchungen die Sie innerhalb eines Programmablaufs machen, auch vor Beenden des Programms nochmals aufgerufen und gelöscht werden können. Einzelne Buchungssätze können Sie über den Menüpunkt Finanzbuchhaltung/Berichte/Buchungsjournal in diesem aufrufen. Sie erhalten dann u.a. die Option löschen. Vgl. Buchhaltung löschen Ist der Buchungssatz festgeschrieben, können Sie diesen nur noch stornieren. Stand Seite 13 von 35

14 Buchungen löschen Buchen können Sie löschen, solange sie noch nicht verarbeitet sind. Eine Verarbeitung der Buchungssätze erfolgt mit Beendigung des Programms. Während des Programmlaufs können Sie all jene Buchungen löschen, die Sie nach dem Start des Programms und vor dessen Beendigung durchgeführt haben. Rufen Sie hierzu im Menü Finanzbuchhaltung das Buchungsjournal auf und wählen den zu bearbeitenden Buchungssatz aus. Der Buchungssatz wird in der Eingabemaske Dialogbuchen angezeigt und Ihnen stehen die Optionen Storno, Buchen und Löschen zur Verfügung. Stand Seite 14 von 35

15 Klicken Sie auf die Schaltfläche Löschen. Sie erhalten dann einen Hinweis mit der Anfrage, ob Sie wirklich den Buchungssatz löschen wollen. Bestätigen Sie mit der Schaltfläche Ja. Sie gelangen anschließend wieder zur Ansicht des Buchungsjournals. Stand Seite 15 von 35

16 Offene Forderungen Haben Sie im Menü Stammdaten Kunden erfasst und gegen diese in Ihrer Buchhaltung auch Forderungen verbucht, so bieten Ihnen Buchung Online die Möglichkeit zur Kontrolle der noch offenen Rechnungen. Diese Liste können Sie im Menü Finanzbuchhaltung/Berichte/Offene Forderungen aufrufen. Kunde Möchten Sie zu einem bestimmten Kunden die Offenen Forderungen einsehen, so wählen Sie aus diesem Listenfeld den entsprechenden Kunden aus. Möchten Sie alle offenen Forderungen einsehen, so lassen Sie dieses Feld leer. bis Möchten Sie die Forderungen bis zu einem bestimmten Datum angezeigt bekommen, so geben Sie hier das gewünschte Datum ein - Format ist das deutsche Datumsformat TT.MM.JJJJ oder wählen Sie es aus dem Kalender an, den Sie mit einem Klick auf das rechts daneben befindliche Fragezeichen öffnen können. Andernfalls lassen Sie das Feld leer. Weiter-Schaltfläche Klicken Sie auf die Schaltfläche Weiter um sich die Liste mit den offenen Forderungsposten anzeigen zu lassen. Sie erhalten folgende Ansicht Stand Seite 16 von 35

17 Möchten Sie die Liste im Druckformat ansehen wählen Sie die entsprechenden Kunde aus oder wählen durch Klick auf die Schaltfläche >>Alle Auswählen<< alle aus. Klicken Sie anschließend auf die Schaltfläche Drucken. Bitte beachten Sie die Option PDF steht zur Zeit nicht zur Verfügung. Ebenso die Funktion . Stand Seite 17 von 35

18 Offene Verbindlichkeiten Haben Sie im Menü Stammdaten Lieferanten erfasst und Sie in Ihrer Buchhaltung auch Verbindlichkeiten verbucht, so bieten Ihnen Buchung Online die Möglichkeit zur Kontrolle der noch offenen Rechnungen. Diese Liste können Sie im Menü Finanzbuchhaltung/Berichte/Offene Verbindlichkeiten aufrufen. Lieferant Möchten Sie zu einem bestimmten Lieferanten die offenen Posten einsehen, so wählen Sie aus diesem Listenfeld den entsprechenden Lieferanten aus. Möchten Sie alle offenen Verbindlichkeiten einsehen, so lassen Sie dieses Feld leer. bis Möchten Sie die Verbindlichkeiten bis zu einem bestimmten Datum angezeigt bekommen, so geben Sie hier das gewünschte Datum ein. Das Format ist das deutsche Datumsformat TT.MM.JJJJ oder wählen Sie es aus dem Kalender an, den Sie mit einem Klick auf das rechts daneben befindliche Fragezeichen öffnen können. Andernfalls lassen Sie das Feld leer. Weiter-Schaltfläche Klicken Sie auf die Schaltfläche Weiter um sich die Liste mit den offenen Forderungsposten anzeigen zu lassen. Sie erhalten folgende Ansicht: Stand Seite 18 von 35

19 Möchten Sie die Liste im Druckformat ansehen, wählen Sie die entsprechenden Lieferanten aus oder wählen durch Klick auf die Schaltfläche >>Alle Auswählen<< alle aus. Klicken Sie anschließend auf die Schaltfläche Drucken. Bitte beachten Sie, die Option PDF steht im Rahmen der Nutzung von Buchung Online zur Zeit nicht zur Verfügung. Ebenso die Funktion . Stand Seite 19 von 35

20 Buchungsjournal Im Buchungsjournal werden alle Buchungen in chronologischer Reihenfolge aufgeführt. Es ist somit ein Protokoll über alle erfassten Buchungen. Das Journal unterliegt der Aufbewahrungspflicht gegenüber dem Finanzamt. Um das Buchungsjournal einzusehen, gehen Sie im Menü Finanzbuchhaltung auf den Link Berichte/Buchungsjournal. Es öffnet sich folgende Ansicht: Referenz Möchten Sie ein Journal nur zu einer bestimmten Referenz erhalten, geben Sie diese in dem Feld an. Andererseits lassen Sie das Feld leer. Beschreibung Möchten Sie ein Journal nur zu einer bestimmten Beschreibung erhalten, geben Sie diese in dem Feld an. Andererseits lassen Sie das Feld leer. Bemerkung Möchten Sie ein Journal nur zu einer bestimmten Bemerkung erhalten, geben Sie diese in dem Feld an. Andererseits lassen Sie das Feld leer. Von Möchten Sie ein Journal über einer bestimmten Zeitraum erhalten, geben Sie die Daten in die Felder ein. Andererseits lassen Sie das Feld leer. Stand Seite 20 von 35

21 Alle Aktiva Passiva Erlöskonten Aufwandskonten Hier können Sie die Auswahl der Konten, die im Buchungsjournal angezeigt werden sollen bestimmten. In Bericht aufnehmen Hier können Sie festlegen, welche Angaben Sie im Buchungsjournal angezeigt haben möchten. Aktivieren/Deaktivieren Sie dazu das jeweilige Kontrollkästchen durch einen Klick. Weiter-Schaltfläche Klicken Sie auf die Schaltfläche Weiter. Sie erhalten folgende Ansicht: Stand Seite 21 von 35

22 Betriebswirtschaftliche Auswertung Die sogenannte BWA gibt aufgrund der aktuellen Buchhhaltung einen Überblick über die Kosten-, Umsatz- und Gewinnsituation des Unternehmens in detaillierter Form. Sie ist ein wichtiges Instrument, das Sie über die betriebliche Entwicklung ihres Unternehmens informiert und somit ein Bild über die finanzielle Lage Ihres Unternehmens vermittelt. Um die BWA einzusehen, gehen Sie im Menü Berichte auf den Link BWA. Projekt Dieses Textfeld lassen Sie bitte ohne Wert, da Sie im Rahmen der Buchhaltung -Online nicht mehrere Projekte erfassen können. Vorgewählte Zeiträume lassen Sie dieses Kontrollkästchen aktiviert, wenn Ihr Wirtschaftsjahr gleich dem Kalenderjahr ist oder Sie sich zu einem bestimmten Quartal die Auswertung ansehen möchten. Weicht Ihr Wirtschaftsjahr von dem Kalenderjahr ab, aktivieren Sie das Kontrollkästchen Freier Zeitraum (siehe unten). Jahr Gegen Sie hier das Wirtschaftsjahr an, für das Sie die Auswertung erstellen möchten. Beachten Sie, dass Ihr Wirtschaftsjahr in dieser Auswahl gleich dem Kalenderjahr sein muss. Anderweitig aktivieren Sie bitte das Kontrollkästchen Freier Zeitraum (siehe unten). Quartalsweise möchten Sie die Auswertung nur für ein bestimmtes Quartal einsehen, so wählen Sie dieses durch Aktivieren des entsprechenden Kontrollkästchens aus. Stand Seite 22 von 35

23 Monatlich gibt Ihnen die Möglichkeit, die Auswertung für einen bestimmten Monat einzusehen. Wählen Sie diesen durch Aktivieren des entsprechenden Kontrollkästchens aus. Freier Zeitraum Fällt ihr Wirtschaftsjahr nicht mit dem Kalenderjahr zusammen, haben Sie hier die Möglichkeit den entsprechenden Zeitraum für den Sie die Auswertung einsehen möchten in die Textfelder von und bis einzugeben. Für das Wirtschaftsjahr geben Sie in das Textfeld von den Beginn Ihres Wirtschaftsjahres ein z.b und in das Textfeld bis das Ende des Wirtschaftsjahres z.b Verfahren Sie für eine Quartalsweise oder monatliche Ansicht entsprechend. Alternativ können Sie die Monatliche Ansicht auch wie oben erstellen, achten Sie hier aber darauf, dass Sie das richtige Jahr für den entsprechenden Monat im Textfeld Jahr angegeben haben. Schaltfläche Weiter Haben Sie alle notwendigen Angaben getätigt, klicken Sie auf die Schaltfläche Weiter. Sie erhalten die Ansicht der BWA. Stand Seite 23 von 35

24 Umsatzsteuervoranmeldung Im Menü Berichte können Sie über den Link UStVA. die Umsatzsteuervoranmeldung einsehen. Steuerberater lassen Sie das Kontrollkästchen aktiviert, wenn Sie die Angaben auf der Umsatzsteuererklärung beifügen möchten. Sie erscheinen im Blatt 2 Zeile 78 ff. Voranmeldungszeitraum Wählen Sie hier den Zeitraum aus, für den Sie die Umsatzsteuervoranmeldung tätigen möchten. Dies können einzelne Monate bzw. jährlich sein oder aber das Quartal, je nachdem, wie das Finanzamt von Ihnen eine Umsatztsteuer-Voranmeldung verlangt. Berichtige Anmeldung aktivieren Sie dieses Kontrollkästchen nur, wenn Sie bereits eine Umsatzsteuer-Vorannmeldung abgegeben haben und nun an dieser eine Korrektur vornehmen müssen und diese erneut beim Finanzamt einreichen. Ausgabeformat Lassen Sie dies bitte auf Vorschau stehen. Eine Ausgabe als PDF ist zur Zeit im Rahmen der Buchhaltung Online noch nicht möglich. Sie können die Daten bequem in das UStVA-Formular des Finanzamtes übertragen. Stand Seite 24 von 35

25 Schaltfläche Zeigen Klicken Sie auf diese Schaltfläche, um die Umsatzsteuer-Voranmeldung einzusehen. Stand Seite 25 von 35

26 Vergleichsbilanz Mit der Vergleichsbilanz haben Sie die Möglichkeit, die bebuchten Konten im Haben und Soll zu prüfen und zu sehen, ob die Bilanzsumme sowohl im Haben wie im Soll gleich sind. Hier können Sie recht schnell evt. Buchungsfehler erkennen. Gehen Sie für die Ansicht im Menü Berichte auf den Link Vergleichsbilanz. Geben Sie in die Textfelder: Von den Beginn der Aufstellung an Bis das Ende der Aufstellung an Kicken Sie auf die Schaltfläche weiter. Möchten Sie alle Buchungen in der Vergleichsbilanz sehen, lassen Sie die Textfelder frei und klicken auf die Schaltfläche weiter. Stand Seite 26 von 35

27 Stand Seite 27 von 35

28 Kontenübersicht Hier können Sie alle angelegten Konten einsehen. Sollten Sie ein Konto benötigen, wenden Sie sich bitte an die Justizitas.at. Bei selbst angelegten Konten kann es Ihnen passieren, wenn diese nicht fachgerecht nach dem Kontenrahmen SKR 3 angelegt werden, dass diese in den Auswertungen auch nicht berücksichtigt werden. Stand Seite 28 von 35

29 Wirtschaftsjahr festlegen Nach 242 Abs. 1 HGB hat jeder Kaufmann zu Beginn seines Handelsgewerbes und für den Schluss eines jeden Geschäftsjahres einen das Verhältnis seines Vermögens und seiner Schulden darstellenden Abschluß aufzustellen. Diesen sogenannten Jahresabschluss bildet in der Regel nach 242 Abs. 3 HGB die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung. Somit ist zur Erstellung der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung und des Kontennachweises, der als Erläutung der Bilanz gesehen werden kann, die Angaben des laufenden Wirtschaftsjahres und des Vorjahres notwendig. Dies können Sie im Menü Bilanz_HGB Wirtschaftsjahr definieren festlegen. Beachten Sie bitte, dass Sie nach dem definieren des Wirtschaftsjahres entweder den Link Bilanz, GuV oder Kontennachweis anwählen können um sich die entsprechende Auswertung anzeigen zu lassen. Möchten Sie z.b nach der Ansicht der Bilanz die GuV einsehen, so müssen Sie zuerst wieder das Wirtschaftsjahr definieren. Die gewährleistet Ihnen, dass Sie die jeweilige Auswertung auch zu dem von Ihnen gewünschten Wirtschaftsjahr erhalten. Geschäftsjahr von Geben Sie in dieses Feld das Datum ein, zu dem Ihr laufendes Wirtschaftsjahr begonnen hat. Geschäftsjahr bis Geben Sie in dieses Feld das Datum ein, zu dem Ihr laufendes Wirtschaftsjahr endet. Vorjahr von Geben Sie in dieses Feld das Datum ein, zu dem Ihr Vorjahres - Wirtschaftsjahr begonnen hat. Vorjahr bis Geben Sie in dieses Feld das Datum ein, zu dem Ihr Vorjahres - Wirtschaftsjahr endete. Stand Seite 29 von 35

30 Eingabeformat Das Eingabeformat erfolgt nach der deutschen Datumsangabe wie folgt: TT.MM.JJJJ. Z.B OK-Schaltfläche Klicken Sie abschließend die Schaltfläche OK. Sie erhalten bei korrekter Datumsangabe folgende Hinweisseite: Wählen Sie über den entsprechenden Link auf der linken Seite aus, ob Sie die Bilanz, GuV oder den Kontennachweis einsehen möchte. Stand Seite 30 von 35

31 Bilanz Mit dem Jahresabschluss wird die Buchführung des Geschäftsjahres abgeschlossen. Der Abschluss weist das Betriebsergebnis aus und zeigt die Zusammensetzung des Betriebsvermögens. Die Bilanz mit der Gewinn- und Verlustrechnung bilden den Jahresabschluss. Fehlt der Abschluss ist die Buchführung nicht ordnungsgemäß. Um die Bilanz für ein bestimmtes Wirtschaftsjahr aufzurufen gehen Sie bitte im Menü Bilanz_HGB auf den Link Wirtschaftsjahr definieren und legen dort das Wirtschaftsjahr fest (vgl. hierzu Wirtschaftsjahr festlegen). Danach können Sie den Link Bilanz klicken und erhalten die Auswertung. Sollten Aktiva und Passiva nicht die Gleiche Summe aufweisen, müssen Sie prüfen, ob Sie alle abschließenden Buchungen durchgeführt haben und ob alle Buchungen richtig durchgeführt worden sind typische Fehler können z.b sein: Eine Soll statt Haben-Buchung oder umgekehrt. Stand Seite 31 von 35

32 Gewinn- und Verlustrechnung Die Gewinn- und Verlustrechnung wird auch als Erfolgsrechnung bezeichnet und ist eine Gegenüberstellung der Aufwendungen und Erträge eines Unternehmens in einer Periode. Die G&V soll die Erfolgsquellen offen legen. Um die Gewinn- und Verlustrechnung für ein bestimmtes Wirtschaftsjahr aufzurufen, gehen Sie bitte im Menü Bilanz_HGB auf den Link Wirtschaftsjahr definieren und legen dort das Wirtschaftsjahr fest (vgl. hierzu Wirtschaftsjahr festlegen). Danach können Sie den Link GuV klicken und erhalten die Auswertung. Die Gewinn- und Verlustrechnung kategorisiert Erträge und Aufwendungen eines Unternehmens für einen bestimmten Zeitraum in der Regel eines Geschäftsjahres. Stand Seite 32 von 35

33 Einnahme-Überschuss-Rechnung Steuerpflichtige, die nicht aufgrund der gesetzlichen Vorschriften verpflichtet sind, Bücher zu führen und regelmäßig Abschlüsse zu erstellen, können ihren Gewinn gem. 4 Abs. 3 EStG durch die Einnahme- Überschuß-Rechnung ermitteln. Der Einnahme-Überschuß-Rechnung liegt das Zufluss- und Abfluss Prinzip zugrunde, dass bedeutet, es werden nur die eingegangenen oder gezahlten Beträge bei der Gewinnermittlung berücksichtigt. Bestandsveränderungen bleiben unberücksichtigt. Die Einnahme-Überschuß-Rechnung können Sie unter dem Menüpunkt Berichte einsehen. Klicken Sie hierzu auf den Link GuV. Projekt Dieses Textfeld lassen Sie bitte ohne Wert, da Sie im Rahmen der Buchhaltung -Online nicht mehrere Projekte erfassen können. Vorgewählte Zeiträume lassen Sie dieses Kontrollkästchen aktiviert, wenn Ihr Wirtschaftsjahr gleich dem Kalenderjahr ist oder Sie sich zu einem bestimmten Quartal die Auswertung ansehen möchten. Weicht Ihr Wirtschaftsjahr von dem Kalenderjahr ab, aktivieren Sie das Kontrollkästchen Freier Zeitraum (siehe unten). Jahr Gegen Sie hier das Wirtschaftsjahr an, für das Sie die Auswertung erstellen möchten. Beachten Sie, dass Ihr Wirtschaftsjahr in dieser Auswahl gleich dem Kalenderjahr sein muss. Anderweitig aktivieren Sie bitte das Kontrollkästchen Freier Zeitraum (siehe unten). Stand Seite 33 von 35

34 Quartalsweise Möchten Sie die Auswertung nur für ein bestimmtes Quartal einsehen, so wählen Sie dieses durch Aktivieren des entsprechenden Kontrollkästchens aus. Monatlich gibt Ihnen die Möglichkeit, die Auswertung für einen bestimmten Monat einzusehen. Wählen Sie diesen durch Aktivieren des entsprechenden Kontrollkästchens aus. Freier Zeitraum Fällt ihr Wirtschaftsjahr nicht mit dem Kalenderjahr zusammen, haben Sie hier die Möglichkeit den entsprechenden Zeitraum, für den Sie die Auswertung einsehen möchten in die Textfelder von und bis einzugeben. Für das Wirtschaftsjahr geben Sie in das Textfeld von den Beginn Ihres Wirtschaftsjahres ein z.b und in das Textfeld bis das Ende des Wirtschaftsjahres z.b Verfahren Sie für eine Quartalsweise oder monatliche Ansicht entsprechend. Alternativ können Sie die Monatliche Ansicht auch wie oben erstellen - achten Sie hier aber darauf, dass Sie das richtige Jahr für den entsprechenden Monat im Textfeld Jahr angegeben haben. Schaltfläche Weiter Haben Sie alle notwendigen Angaben getätigt klicken Sie auf die Schaltfläche Weiter. Sie erhalten die Ansicht der Einnahme-Überschuß-Rechnung. Stand Seite 34 von 35

35 Kontennachweis Mit dem Jahresabschluss wird die Buchführung des Geschäftsjahres abgeschlossen. Der Abschluss weist das Betriebsergebnis aus und zeigt die Zusammensetzung des Betriebsvermögens. Die Bilanz mit der Gewinn- und Verlustrechnung bilden den Jahresabschluss. Fehlt der Abschluss ist die Buchführung nicht ordnungsgemäß. Der Kontennachweis gehört zwar nicht zum Jahresabschluss ist jedoch zur Erläuterung der Bilanz gedacht und als solcher hilfreich. Um den Kontennachweis für ein bestimmtes Wirtschaftsjahr aufzurufen, gehen Sie bitte im Menü Bilanz_HGB auf den Link Wirtschaftsjahr definieren und legen dort das Wirtschaftsjahr fest (vgl. hierzu Wirtschaftsjahr festlegen). Danach können Sie den Link Kontennachweis klicken und erhalten die Auswertung. Stand Seite 35 von 35