Der LOHN-Optimizer. Die Spezialsoftware zur Umsetzung professioneller Lohnkonzepte. Qualifizierte Mitarbeiter finden,

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1 Der LOHN-Optimizer Die Spezialsoftware zur Umsetzung professioneller Lohnkonzepte Qualifizierte Mitarbeiter finden, und neben dem Effekt einer WIN- WIN Situation diese an Ihr Unternehmen binden!

2 Was versteht man unter Lohnoptimierung?... Das Nutzen von Möglichkeiten, die das Einkommensteuerrecht geschaffen hat. Und somit Lohn und Gehalt steuer- und sozialversicherungsfrei an Ihre Mitarbeiter auszahlen zu können. Als Nebeneffekt motivieren Sie Ihre Mitarbeitern, steigern Ihre Arbeitgeberattraktivität und binden somit Fachkräfte an Ihr Unternehmen.

3 Rechtlich einwandfrei? Die Unternehmer haben es in der Hand durch vertragliche Vereinbarung von einer gesetzlich zulässigen Steuerbefreiung in möglichst hohem Maße Gebrauch zu machen. (Urteil Bundesfinanzhof vom VI R 50/90) (Anrufungsauskunft beim zuständigen Finanzamt ( 42e EstG) ) Das heißt, die im Rahmen der optimierten Gehälter aktiv genutzten Optimierungsbausteine stehen im Einklang mit dem Gesetz und der Rechtsprechung.

4 Der Ablauf einer Lohnoptimierung 1. Potenzialanalyse (s. Folie 19) 2. Planung der Optimierung auf Grundlage der Lohnabrechnungen 3. Anrufungsauskunft beim zuständigen Finanzamt einholen 4. Mitarbeitergespräche im Unternehmen führen 5. Genaue Berechnungen mit dem LOHN-Optimizer 6. Vertragsergänzungen vornehmen (im Tool oder z.b. mit dem DocCreator) 7. Übergabe Gutscheine/Karten/Kennzeichenhalter, etc. 8. Einrichten aller Neuerungen im Lohnprogramm

5 Die verschiedenen Lohnbausteine sind, z.b.: Restaurantschecks Lunchio Sodexo Lunchit Edenred 94,05 p. m. 6,27 / Tag x 15 Arbeitstage (empfohlen) gem. 8 Abs. 2 EStG; R 31 Abs. 7 LStR Erholungsbeihilfe Arbeitnehmer: 156 p. a. Ehepartner: 104 p. a. Je Kind: 52 p. a. Voraussetzung für Erholungsbeihilfe Kind: Kindergeldberechtigung! gem. 40 Abs. 2 S. 1 Nr. 3 EStG

6 Anmietung von Werbeflächen 21 p. m. gem. 22 Nr. 3 EStG Sachkostenzuschuss Bis zu 44 p. m. (Empfehlung: 40 ) z.b. Givve Card (Kreditkarte), Lunchio oder in Form von Energiekostenzuschuss gem. 40 Abs. 2 S. 2. EStG

7 Internetkostenzuschuss Handykostenübernahme bis zu 50 Internetkostenzuschuss gem. 40 Abs. 2 S. 1 Nr. 5 EStG Übernahme der privaten Handyrechnung bei Übereignung eines Firmenhandys gem. 40 Abs. 2 S. 1 Nr. 5 EStG

8 Fahrtkostenzuschuss 0,30 Cent pro km zur ersten Tätigkeitsstätte z. B 45 p.m. bei 10 km und viele mehr gem. 40 Abs. S. 2 EStG

9 Erfahren Sie mehr über Lunchio:

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11 Erfahren Sie mehr über Edenred:

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13 Der Unterschied zwischen wandelbar und zusätzlich Bausteine, welche nur zusätzlich zum Bruttogehalt gewährt werden können Das Bruttogehalt darf um die Summe der wandelbaren Bausteine reduziert werden Internetkostenzuschuss bis IST-Kosten Fahrtkostenzuschuss bis 0,30 je Entfernungskilometer und Arbeitstag Gesundheitskostenförderung bis 500 p. a. Prämie nach 37b bis p. a. Kinderbetreuungszuschuss bis IST-Kosten Garagenmiete/ Werkzeuggeld/ Handykostenzuschuss bis IST- Kosten Verpflegungsmehraufwand 12/24/48 pro Tag Restaurantschecks 6,27 pro Tag Firmenwagen und Job-Bike bis IST-Kosten Rabattfreibetrag bis 1080 p. a. Mankogeld bis 16 p. m. Bildung von Zeitwertkonten Sachkostenzuschuss bis 44 p. m. (Empfehlung: 40 ) Werbeflächenpauschale bis 255 p. a. Stundenzuschläge Die betriebliche Altersvorsorge Heimarbeiterzuschlag bis 10 % der entfallenden Lohnanteile Erholungsbeihilfe 156/104/52

14 Berechnungsbeispiele Entgeltumwandlung Vorher: Brutto, Stkl = Netto 1660 Alle Zusätzlich / Gehaltserhöhung Vorher: Brutto, Stkl = Netto 1660 Gehaltsumwandlung: Brutto, Stkl Sachkostenzuschuss 40 - Restaurantschecks 94 - Erholungsbeihilfe (+ Kind) 17 - Handykosten 30 - KFZ-Werbung 21 = Netto (optimiert) 1756 Vorteil AN 1165 p. a. Ersparnis AG 330 p. a. Gehaltserhöhung durch Bausteine: Brutto, Stkl Restaurantschecks 94 = Netto (optimiert) 1753 Vorteil AN 1128 p. a. Ersparnis AG 1378 p. a. (gegenüber den Kosten, wenn die Gehaltserhöhung über das Bruttogehalt erfolgen würde) Gesamtkosten AG steigen lediglich um 107 p. m. Musterabrechnungen zu diesen Fällen finden Sie auf der nächsten Seite!

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17 Intelligente Lohngestaltung mit dem LOHN-Optimizer Zeitersparnis durch Schnittstellen zu den IST-Daten der LOHN-Programme (DATEV und weitere) Schneller - und alle Parameter umfassender - Vergleich zwischen VORHER und OPTIMIERT Speichern, protokollieren und dokumentieren der Berechnungsergebnisse Einfache Erzeugung der Vertragsdokumente direkt über den LOHN-Optimizer Individuelle Verwaltung von Notizen und Terminen zu Arbeitsverträgen Individualisierung des Tools durch LOHN-Schnittstellen, zusätzliche Auswertungen und Optimierungsbausteine Jährliche Anpassung an die gesetzlichen Regelungen (Steuer- und Sozialversicherungsbeiträge) Ausgangsbasis für Personalplanung, Personalbudgets oder Bonus-Systeme Nachvollziehbare Berechnung der entstehende Versorgungslücken für einen gezielten Ausgleich Unterstützung der Organisationsstruktur und der Arbeitsabläufe (z.b. Datenaustausch zwischen Außendienst und Zentrale) Potenzialanalyse für 1 oder 1200 Mitarbeiter in maximal 5 Minuten (siehe Muster auf Folie 19)

18 Die Menü-Oberfläche des LOHN-Optimizers

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20 Welche Vorteile bietet der LOHN-Optimizer? Für Dienstleister Für Unternehmer Einfache Berechnung des Potenzials eines Mandanten unter Berücksichtigung verschiedener Bausteine in weniger als 5 Minuten (+ Erzielung eines Honorars) Import der LOHN-IST-Daten der Mitarbeiter hohe Zeitersparnis! Berechnungen werden sauber protokolliert und können jederzeit auch auf andere Firmen übertragen werden Individuelle Anpassung (eigenes Firmenlogo, etc.) Nutzung der Software auch für eigene Zwecke Erfahrungsaustausch in Nürnberg mit anderen Anwendern! Jährliche Anpassung an die gesetzlichen Bestimmungen! (Steuer- und Sozialversicherungsbeiträge) Gewinnen neuer Mandate und Mandanten halten Durchführung der Nettolohnoptimierung mit Protokollierung der Berechnungen, Import der IST-Daten je Mitarbeiter Enorme Zeitersparnis bei der Berechnung von Alternativen bzw. in der LuG-Gestaltung (Brutto => Netto, Netto=>Brutto) z.b. bei Neueinstellungen oder bei Mitarbeitergesprächen bzw. jährlichen Gehaltsrunden Aussagekräftige Datenbasis für eine praxisgerechte, unterjährige Personal-Budgetplanung durch den Import der DATEV-Daten und Bereitstellung-/Aufbereitung im LOHN-Optimizer Nettolohnoptimierung mit dem LOHN-Optimizer in Eigenregie und mit situativer, externer Unterstützung Alternativ: Lohnoptimierung durch einen Dienstleister, welcher mit dem LOHN-Optimizer arbeitet.

21 Referenzen und viele mehr

22 Vielen Dank für Ihr Interesse! Carolina Müller Tel.:0911/ , Mail: Web: 22