Transportcontrolling
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- Lothar Huber
- vor 10 Jahren
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1 Transportcontrolling Essen, Februar 2000 Prof. Dr. Heinz-Michael Winkels, Fachbereich Wirtschaft FH Dortmund Emil-Figge-Str. 44, D44227-Dortmund, TEL.: (0231) , FAX: (0231) Transportcontrolling.ppt/HMW/
2 Transportcontrolling Inhalt Zielsetzung 3 Controlling-Konzept 4 Grundlagen der Ziel- und Steuergrößen 5 Der Controllingbaum 6 Seite Schritte zur Einführung eines Transport- Controlling 10 Mögliche Einsparungspotenziale 11 Transportcontrolling.ppt/HMW/
3 Zielsetzung Moderation, Koordination und Abstimmung des Planungs- und Budgetierungsprozesses. Datenverdichtung auf unterschiedlichen Ebenen entsprechend der dort zu erfüllenden Aufgaben als Grundlage von Management entscheiden zur Absicherung der Produktivität, der Wirtschaftlichkeit und der Wettbewerbsposition. Abgleich von Soll-/Ist-Werten als Basis von (Gegen-) Steuerungsmassnahmen. Transportcontrolling.ppt/HMW/
4 Controlling-Konzept Investitionsrechnung Betriebsstatistiken Kundenreklamationen Personalfehlzeiten Liquiditätssteuerung Debitorenlaufzeiten Liquiditätsbedarf Marktentwicklung Marktpotential Konkurrenz Strategie Steuerungsgrössen / Kennzahlen Abweichungsanalyse Planung/ Budgetierung Berichtswesen Steuerungsmassnahmen G+V-Rechnung Bilanz Cash Flow Finanzbuchhaltung Betriebsbuchhaltung PC-Rechnung Fahrzeugrechnung Auftragsrechnung Nutzungsdauer optimaler Ersatzzeitpunkt Abschreibungen Transportcontrolling.ppt/HMW/
5 Grundlagen der Ziel- und Steuergrößen Kunde Anfrage KOSTENSTELLEN Auftragsannahme Administration, Buchhaltung Disposition Fahrdienst Handling KOSTENARTEN Fixe Personalkosten Variable Personalkosten Fixe Fahrzeugkosten Variable Fahrzeugkosten Overhead Preisbildung (Auftrag als Kostenträger) Überwachung des laufenden Geschäfts Einzelfallbetrachtungen z.b. bei Investitionen ❶ Unterteilung der Organisationseinheit(en) in Kostenstellen ❷ Aufbau von Kostenarten für die einzelnen Kostenstellen ❸ Definition von Kostenträgern zur Verrechnung der Leistungen der Kostenstellen Transportcontrolling.ppt/HMW/
6 Der Controllingbaum Kundenbeispiel Datenstruktur Gesamtkosten Kostenträger Kostenarten Beispiele Einheit Quelle Gesamtkosten aller Fahrten/Kurse aller Regionen Kosten aller Fahrten in den Regionen Kosten einer Fahrt bzw. Kurs /Kurs bzw. Fahrt Personalkosten produktive Kosten (direkt) unproduktive Kosten (direkt) Fahrerfahrzeit Fahrerstillstandzeit Fahrzeugkosten fixe Kosten (direkt) variable Kosten (direkt)... Zinsen Versicherungen Steuern Vignetten Transportcontrolling.ppt/HMW/ Treibstoff Reparaturen Wartung Reifenverbrauch Reinigung
7 ... Der Controllingbaum Kundenbeispiel Datenstruktur Gesamtkosten Kostenträger Kostenarten Beispiele Einheit Quelle aller Fahrten/Kurse Kosten aller Fahrten in den Regionen Kosten einer Fahrt bzw. Kurs... Gemeinkosten (anteilig) Administrationspersonal (Buchhaltung, Planung, Aushilfen, Putzdienste,...) inkl. Zulagen, Spesen Büromaterial Mieten sonst. Abschreibungen Zinsen Beiträge SVA Abgaben Reservefahrzeuge Energie Leistungen Dritter Preise der Anbieter Transportcontrolling.ppt/HMW/
8 ... Der Controllingbaum Kundenbeispiel Kostenträger Datenstruktur sonstige Kosten Kostenarten Beispiele Einheit Quelle Gesamtunfallkosten pro Fahrer Unfallkosten pro gefah. Fahrzeuge direkte Kosten Reparaturkosten Versicherungskostenerhöhung Leihwagenkosten Ersatzpersonalkosten Kosten Dritte /Kurs anteilige Kosten Administrationskosten Gesamtkosten Lieferunfähigkeit Kosten pro Lieferunfähigkeit direkte Kosten Kosten Dritter entgang. Umsatz anteilige Kosten Administrationskosten Transportcontrolling.ppt/HMW/
9 ... Der Controllingbaum Kundenbeispiel Datenstruktur Planungskennzahlen Ergebnis Bestandteile Beispiele Einheit Quelle Verfügbarkeitsgrad % Einsatzzeit SOLL Ausfallzeit IST Personal und Fahrzeuge Personal und Fahrzeuge Tage Stunden Tage Stunden Fahrzeugauslastungsgrad % Transportkapazität Tourenkapazität kg kg Leistungserbringungsgrad % Fehllieferungen zu spät, gar nicht, beschädigt,... Gesamtlieferungen Transportcontrolling.ppt/HMW/
10 Schritte zur Einführung eines Transport-Controlling 1 Festhalten der quantifizierten Zielsetzungen und qualitativen Vorgaben je Ebene bzw. Organisationseinheit 2 Ermittlung der erforderlichen, gewünschten und relevanten Controlling-Kennzahlen je Ebene bzw. Organisationseinheit Erhebung der aus der bestehenden EDV-Konstellation momentan möglichen Controlling-Kennzahlen Abgleich der Ergebnisse aus Schritt 2 und 3 und Definition der Anforderungen zum Ausgleich der Lücke der Kennzahlen Festlegung der Prioritäten für die Realisierung der Controlling-Kennzahlen 6 Realisierung Transportcontrolling.ppt/HMW/
11 Einsparungen von 15-20% der Transportkosten sind die Regel Kundenbeispiel Kostenstruktur der Transportleistungen Ausrichtung der eigenen Flotte auf Grundauslastung, Fremdvergabe für peak-load-shaving Zusammenfassung von Transportflüssen zur Reduktion des Handlingaufwandes Fahrzeugkosten Personalkosten 11% 35% 20% Einsatz kostengünstiger Transportmittel Anpassung Abgeltungssätze für externe Auftragsnehmer an Wettbewerbsniveau Abgeltungen für Schienentransporte und externe Strassentransporteure 54% Transportcontrolling.ppt/HMW/
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