Controlling leicht gemacht!

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1 Controlling leicht gemacht!

2 Was ist Controlling? Definition Controlling von engl. to control für steuern, regeln, ist ein umfassendes Steuerungs- und Koordinationskonzept zur Unterstützung der Geschäftsleitung der führungsverantwortlichen Stellen bei der ergebnisorientierten Planung Umsetzung der unternehmerischen Aktivitäten.

3 Gegenstand des Controllings ist die Beschaffung Beschaffung Aufbereitung Aufbereitung von Daten zur Vorbereitung zielsetzungsgerechter Entscheidungen (Wolfgang Berens) Analyse Analyse Kommunikation Kommunikation

4 Aufgaben und Funktionen Planungsaufgaben Steuerungsaufgaben die Fixierung und Dokumentation der Planwerte in Form von Budgets wertmäßige Sollvorgaben für alle Bereiche dar die zur Erreichung der Planziele im Geschäftsjahr systematische Überwachung des Geschäftsverlaufs durch Vergleich von Erreichten Ist-Werten mit geplanten Sollgrößen Budgets eine aussagekräftige Überprüfung des Geschäftsverlaufs zu jedem denkbaren Zeitpunkt analysiert der Controller eventuelle Abweichungen, ermittelt deren Ursachen und ihre Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf Abweichungsberichte

5 Aufgaben und Funktionen Koordinationsaufgaben des Controllings Koordination des Planungs- und Kontrollsystems mit dem Informationssystem Systembildende Koordination ein funktionsfähiges Planungs- und Kontrollsystem bzw. Informationssystem Bereitstellung sowie laufende Gestaltungs-, Anpassungs- und Abstimmungsaufgaben innerhalb dieser Teilbereiche vorzunehmen Systemkoppelnder Koordination Abstimmung zwischen den Teilsystemen insbesondere die Abdeckung des Informationsbedarfs von Planungs- und Steuerungsprozessen durch das Rechnungswesen und durch das Berichtswesen z.b. entscheidungsorientiertes Rechnungswesen das die Auswirkungen geplanter Handlungsalternativen adäquat abbildet

6 Auf Knopfdruck transparent

7 Beispiel IST Daten Plan (Budget) Vergleich Abweichungswerte laufender Geschäftsbetrieb Budgetgrößen aus Fachabteilungen Planungsdaten z.b. externer Stellen wie Unternehmensberater

8 Beispiel: Analyse von KfZ Kosten Demo

9 Zusammenfassung BWA Beispielhafte Planwerte Budgetierung IST Werte -taggenau Datensammlung über laufende Finanzbuchhaltung ohne Kostenstellen- Kostenträgerrechnung Plan Werte Auswertungen MS Excel Im - und Exporte Graphische Darstellungen Entscheidungsgrundlagen Übersichten zur Weitergabe an Entscheider und Finanzgeber mit Standardsoftware ohne Programmieraufwand mit MS Office Kenntnissen aus einem Datensystem

10 Ausblick Datawarehousesysteme Definition Ein Data-Warehouse ermöglicht eine globale Sicht auf heterogene und verteilte Datenbestände, indem die für die globale Sicht relevanten Daten aus den Datenquellen zu einem gemeinsamen konsistenten Datenbestand zusammengeführt werden. Somit entsteht der Inhalt eines Data-Warehouse durch Kopieren und Aufbereiten von Daten aus unterschiedlichen Quellen. Meist ist ein Data-Warehouse die Basis für die Aggregation von betrieblichen Kennzahlen und Analysen innerhalb mehrdimensionaler Matrizen (OLAP-Cube), dem so genannten Online Analytical Processing (OLAP).

11 Data-Warehouse CRM SCM FIBU Data Warehouse Personal PPS Logistik WWW WWW EXCEL ACCESS SQL Oracle uvm

12 Projektanfragen Beatrice Bachmann-Franke Tel und/oder T-Systems Kundenbetreuer

13 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit!