IV. Haushaltsstichproben Mikrozensus Einkommens- und Verbrauchsstichprobe SOEP und ALLBUS Weitere Haushaltsstichproben Die Einkommensteuerstatistik als Haushaltsstatistik Lebenslagen in Deutschland Armuts- und Reichtumsberichterstattung der Bundesregierung Integrierte Mikrodatenfiles
Der Wirtschaftskreislauf
Mikrozensus - größte jährliche Haushaltsbefragung in Europa - amtliche Repräsentativstatistik über die Bevölkerung und den Arbeitsmarkt in Deutschland - repräsentative Klumpenstichprobe - enthält das Fragenprogramm der Europäische Arbeitskräftestichprobe
Mikrozensus - 1% Stichprobe aller Haushalte in Deutschland - Auswahlsatz 370 000 Haushalte mit rund 820 000 Personen - Verfahren der partiellen Rotation ¼ der Haushalte werden jährlich ausgetauscht d.h. jeder Haushalt verbleibt vier Jahre in der Stichprobe - Auskunftspflicht für das Grundprogramm
Exkurs: Non Response Unit Non Response Angaben zu einzelnen Merkmalsträger liegen nicht vor Item Non Response Angaben zu einzelnen Merkmalen eines Merkmalsträger liegen nicht vor Responserate ist ein Qualitätsmaß für Stichproben
Mikrozensus Neuerungen im Erhebungsprogramm ab MZ 2005 Migration und Integration Erlaubt Datenerhebung über Bürger mit Migrationhintergrund Bildung Fachrichtung und Art des beruflichen Abschlusses neben Hochschulabschluss
Scientific Use File des Mikrozensus 70% Stichprobe des Originalmaterials 231 000 Haushalte mit 511 000 Personen 332 der ursprünglichen 757 Variablen Infos: Statistisches Bundesamt: http://www.forschungsdatenzentrum.de/bestand/mikrozensus/index.a sp ZUMA: http://www.gesis.org/dauerbeobachtung/gml/missy/index.html
CAMPUS File des Mikrozensus rund 3% Stichprobe aus dem Originalmaterial 11 771 Haushalte mit 25 410 Personen 199 der ursprünglichen 757 Variablen Infos: http://www.forschungsdatenzentrum.de/bestand/ mikrozensus/cf/1998/index.asp
Einkommens- und Verbrauchsstichprobe - fünfjährlich durchgeführte freiwillige Quotenstichprobe zuletzt 2003 - Stichprobensoll 74 600 Haushalte - Haushalte mit einem Nettomonatseinkommen kleiner als 18 000 Euro (Abschneidegrenze) - neben Merkmalen zu den Quellen des Einkommens Angaben zu langlebigen Konsumgütern und Angaben zu Grund- und Kapitalvermögen wie Lebensversicherungen
Einkommens- und Verbrauchsstichprobe Zweck und Ziele - Erfassung sämtliche Ausgaben und Einnahmen des Haushaltes - Empirische Grundlage für Familien- und Sozialpolitik - Ermittlung der Wägungsschemata des Verbraucherpreisindex - Festsetzung der Regelsätze in der Sozialen Grundsicherung - Schätzung der Haushaltsaggregate in der VGR - Armuts- und Reichtumsbericht der Bundesregierung - Produktion- und Absatzplanungen in den Unternehmen
Einkommens- und Verbrauchsstichprobe Erhebungsverfahren Das Erhebungsverfahren besteht aus drei selbständigen Erhebungsteilen: In dem Einführungsinterview zum Stichtag 1. Januar wurden folgende Daten erhoben: Sozioökonomische Daten (z.b. Anzahl der Familienmitglieder, Familienstand, Bildungsstand, Einkommen) Angaben über die Wohnsituation Ausstattung mit ausgewählten langlebigen Gebrauchsgütern Eigentum an Sachgütern
Einkommens- und Verbrauchsstichprobe Erhebungsverfahren Im Haushaltsbuch zeichnen die Haushalte drei Monate lang folgende Daten auf: Höhe aller Einnahmen nach Arten für jede im Haushalt lebende Person Abzüge, Beiträge bzw. Prämien für die soziale Sicherung Ausgaben für den Kauf von Konsumgütern und Leistungen Übrige Ausgaben Stichtagsangaben zur Höhe und den Arten des Geldvermögens, der Vermögensbildung und der Schulden Angaben zur Art der Beschäftigung
Einkommens- und Verbrauchsstichprobe Erhebungsverfahren Ein Feinaufzeichnungsheft wird von jedem fünften befragten Haushalt geführt. Darin werden folgende Detailinformationen vermerkt: Gekaufte Nahrungsmittel, Getränke und Tabakwaren (mengen- und wertmäßig) Ausgaben für die Inanspruchnahme von Verpflegungsdienstleistungen (Essen außer Haus in Gaststätten, Kantinen, Mensen oder Kindergärten)
Einkommens- und Verbrauchsstichprobe 2003
Einkommens- und Verbrauchsstichprobe Quellen: Statistisches Bundesamt http://www.destatis.de/themen/d/thm_haushalt.php ZUMA http://www.gesis.org/dauerbeobachtung/gml/daten/evs/
Sozio-ökonomisches Panel (SOEP) http://www.diw.de/deutsch/soep/29004.html
Allgemeine Bevölkerungsumfrage der Sozialwissenschaften (ALLBUS) Service-Guide der ALLBUS-Abteilung http://www.gesis.org/dauerbeobachtung/allbus/service_guide.htm
Weitere Haushaltsstichproben - Zeitbudgeterhebung 1991, 2001 - Europäisches Haushaltspanel (ECHP) - EU SILC http://epp.eurostat.cec.eu.int/portal/page?_pageid=0,1136184,0_455 72595&_dad=portal&_schema=PORTAL
Survey for Income and Living Condition EU-SILC Statistik zur Messung der Entwicklung von Einkommen, Armut und Lebensbedingungen, die in allen Mitgliedstaaten der Europäischen Union, Island und Norwegen in gleicher Weise durchgeführt wird. Die Erhebung besteht aus zwei Erhebungsteilen: Haushaltsfragebogen und Personenfragebogen, für Haushaltsmitglieder, die mindestens 16 Jahre alt sind. Panelerhebung bei jährlich rund 14.000 Haushalte in Deutschland
Die Einkommensteuerstatistik als Haushaltsstatistik - zur Zeit dreijährlich durchgeführte Sekundärstatistik - seit 2001 zusätzlich jährliche Geschäftstatistik - Timelag zur Zeit zwischen 4 und 7 Jahren - aktuelle Statistik beschreibt das Veranlagungsjahr 2001 - Erfasst die Entstehung der Steuerschuld von rund 30 Mill. Steuerpflichtigen mit über 1000 Merkmalen für einen fest definierten Zeitraum Gegensatz Kassenstatistik als Bearbeitungsjahr - ein erstes Panel für die Jahre 2001 bis 2003 liegt vor
Beitrag der Steuerpflichtigen zum Steueraufkommen 2001 obere.. v.h der Steuerpflichtigen Summe der Einkünfte ab kumulierter Anteil in v.h an der festgesetzten Einkommensteuer am GdE 0,1 597.308 10,2% 4,7% 1 164.143 23,3% 11,4% 10 64.271 53,4% 34,2% 30 38.474 79,7% 62,5% 50 26.763 92,7% 81,0% untere.. v.h. der Steuerpflichtigen Summe der Einkünfte bis kumulierter Anteil in v.h. an der festgesetzten am GdE Einkommensteuer 10 5.190 0% 0% 30 16.943 1,1% 6,4% 50 26.763 7,3% 19,0%
Mittleres verfügbares Einkommen 1995 Mittleres verfügbares Einkommen 45 000 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 18 172 21 126 35 266 38 904 40 327 0 Single Single mit Kind Paar ohne Kind Paar mit einem Kind Paar mit mehr als einem Kind Quelle: Lohn- und Einkommensteuerstatistik 1995, 10%-Stichprobe (n=3 Mio.), eigene Berechnung
Grenzsteuersätze im Vergleich Rechtsstand 1995, Steuerreform 2000/2005, Karlsruher Entwurf 60 50 40 30 Grenzbelastung in Prozent Tarif 1995 Tarif 2005 Karlsruher Entwurf 53 % 42 % 35 % 20 10 0 zu versteuerndes Einkommen in Euro 7 500 15 000 22 500 30 000 37 500 45 000 52 500 60 000 67 500 75 000 *) Grundtabellenfälle ohne Kinder
Steuerreform 2000 und Karlsruher Entwurf Schaubild 2: Alternative Steuersysteme in Deutschland Markteinkommen und verfügbares Einkommen 1050 1 017 1000 950 900 897 905 Mrd. Euro 850 839 800 750 700 Markteinkommen Verfügbares Einkommen Basis 1995 Verfügbares Einkommen Steuerreform 2000/2005 Verfügbares Einkommen Karlsruher Entwurf Quelle: Lohn- und Einkommensteuerstatistik 1995, 10%-Stichprobe (n=3 Mio.), eigene Berechnung
Steuerreform 2000 und Karlsruher Entwurf Schaubild 3: Alternative Steuersysteme in Deutschland Verteilungseffekte: Box- and Whisker-Plot Mittleres verfügbares Einkommen [ ] 10 000 20 000 30 000 40 000 Basis 1995 x 0,25 x 0,5 mean x 0.75 Steuerreform 2000/2005 x 0,25 x 0,5 mean x 0.75 Karlsruher Entwurf x 0,25 x 0,5 mean x 0.75 Quelle: Lohn- und Einkommensteuerstatistik 1995, 10%-Stichprobe (n=3 Mio.), eigene Berechnung
Einkommensanalysen Äquivalenzeinkommen Frage: - wie sind unterschiedlich große Haushalte mit gleichem Einkommen - wie sind unterschiedlich große Haushalte mit unterschiedlichem Einkommen zu bewerten?
Einkommensanalysen Haushaltstyp Haushaltsvorstand alle weiteren Haushaltsmitglieder älter als (>=) 15 Jahre alle weiteren Haushaltsmitglieder jünger als (<=) 14 Jahre alte OECD- Skala 1 0,7 0,5 neue OECD- Skala 1 0,5 0,3
Einkommensanalysen Einige einfache Maße zur Quantifizierung der Einkommensverteilung: - Mittelwerte - Variationskoeffizient - Perzentileanteile - Einkommensrelationen
Einkommensanalysen weitere Maße Ginikoeffizient: (Lorenzkurve) Aktinson: n 1 2 G = 1 + iy wobei y y... y 2 n n μ i = 1 i 1 2 1 0 G 1 μ = Durchschnittseinkommen n 1 1 ε 1 ε n 1 yi A= 1 für ε 1 n i= 1 μ n n 1 yi A= 1 exp für ε = 1 n i= 1 μ
Lebenslagen in Deutschland Einkommen (netto) insgesamt 1998, Einkommensteuerstatistik Berufliche Stellung: Alle, Selbständige, Abhängig Beschäftigte Alle Selbständige Abhängig Beschäftigte Steuerpflichtigenanteil % 100,0 12,0 88,0 Einkommensanteil % 100,0 16,5 83,5 Lagemaße Mittelwert 27.611 38.203 26.170 Median 21.969 16.259 22.491 Verteilungsmaße Gini 0,41782 0,64302 0,36881 Atkinson ε = 1 0,31773 0,55983 0,26893 Einkommensrelationen 90/10 Relation 31,1 84,6 23,9 95/5 Relation 91,3 248,2 67,3 99/1 Relation 798,7 3.758,1 436,4 n 2.827.018 943.087 1.883.931 N 28.446.416 3.408.366 25.038.050
Lebenslagen in Deutschland Einkommen (netto) insgesamt 1998, Einkommensteuerstatistik Berufliche Stellung: Alle, Selbständige, Abhängig Beschäftigte 100 90 80 70 60 % 50 40 30 20 10 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Selbständige Abhängig Beschäftigte
Lebenslagen in Deutschland Einkommen (netto) Grundtabellenfälle 1998, Einkommensteuerstatistik Geschlecht: Alle, Männer, Frauen Alle Männer Frauen Steuerpflichtigenanteil % 100,0 53,3 46,7 Einkommensanteil % 100,0 55,3 44,7 Lagemaße Mittelwert 17.014 17.646 16.292 Median 14.634 15.056 14.157 Verteilungsmaße Gini 0,40629 0,41270 0,39779 Atkinson ε = 1 0,32176 0,32511 0,31675 Einkommensrelationen 90/10 Relation 35,4 33,6 37,2 95/5 Relation 94,5 91,0 95,1 99/1 Relation 830,4 916,3 687,2 n 1.288.026 680.194 607.832 N 13.725.365 7.318.394 6.406.971
Lebenslagen in Deutschland Einkommen (netto) Grundtabellenfälle 1998, Einkommensteuerstatistik Geschlecht: Alle, Männer, Frauen 100 90 80 70 60 % 50 40 30 20 10 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 M änner Frauen
Lebenslagen in Deutschland Was ist Armut? Was ist Reichtum? Reichtumsgrenzen 1. 1 Million ( ) 2. 1 Million (DM) 3. Reichsten 1 % 4. 300 % des Mittelwertes 5. Reichsten 5 % 6. 200 % des Mittelwertes 7. Reichsten 10 % 8. 150 % des Mittelwertes 9. Reichsten 20 %
Lebenslagen in Deutschland Einkommen (netto) obersten 1 % insgesamt 1998, Einkommensteuerstatistik Berufliche Stellung: Alle, Selbständige, Abhängig Beschäftigte Alle Selbständige Abhängig Beschäftigte Steuerpflichtigenanteil % 100,0 52,2 47,8 Einkommensanteil % 100,0 64,4 35,6 Lagemaße Mittelwert 286.008 352.787 212.975 Median 157.790 170.892 147.454 Verteilungsmaße Gini 0,46756 0,52981 0,33584 Atkinson ε = 1 0,32523 0,38580 0,20163 Einkommensrelationen 90/10 Relation 11,1 15,1 6,2 95/5 Relation 18,2 24,8 9,6 99/1 Relation 54,5 67,1 29,2 n 237.792 137.644 100.148 N 284.469 148.598 135.872
Lebenslagen in Deutschland Einkommen (netto) obersten 1 % insgesamt 1998, Einkommensteuerstatistik Berufliche Stellung: Alle, Selbständige, Abhängig Beschäftigte 100 90 80 70 60 % 50 40 30 20 10 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Selbständige Abhängig Beschäftigte
Lebenslagen in Deutschland Einkommen (netto) obersten 1 % Grundtabellenfälle 1998, Einkommensteuerstatistik Geschlecht: Alle, Männer, Frauen Alle Männer Frauen Steuerpflichtigenanteil % 100,0 66,9 33,1 Einkommensanteil % 100,0 71,1 28,9 Lagemaße Mittelwert 446.890 475.035 390.088 Median 173.487 174.853 170.681 Verteilungsmaße Gini 0,61731 0,63718 0,56827 Atkinson ε = 1 0,49381 0,51955 0,43041 Einkommensrelationen 90/10 Relation 22,4 24,6 17,9 95/5 Relation 38,7 43,1 29,8 99/1 Relation 121,9 141,2 83,0 n 34.531 23.180 11.351 N 40.427 27.032 13.394
Lebenslagen in Deutschland Einkommen (netto) obersten 1 % Grundtabellenfälle 1998, Einkommensteuerstatistik Geschlecht: Alle, Männer, Frauen 100 90 80 70 60 % 50 40 30 20 10 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 M änner Frauen
Integrierte Mikrodatenfiles Merkmale Merkmalsträger Datenfile B Datenfile A C D N Grundgesamtheit
Integrierte Mikrodatenfiles Methoden der Datenverknüpfung - exakte Verknüpfung - Regressionsverfahren - multivariate Verknüpfung
Integrierte Mikrodatenfiles Haushalte sortiert nach der Höhe ihres Einkommens Haushalts-, Personenmerkmale Einkommens- und Verbrauchsstichprobe Lohn- und Sozialhilfestatistik Einkommensteuerstatistik Grundgesamtheit