Halbjahresbericht WKR Vermögensbildungsfonds AMI 9. Januar 2018 bis 30. Juni 2018 OGAW-Sondervermögen
Halbjahresbericht 9. Januar 2018 bis 30. Juni 2018 WKR Vermögensbildungsfonds AMI 3 Inhaltsverzeichnis Halbjahresbericht WKR Vermögensbildungsfonds AMI für den Zeitraum vom 9. Januar 2018 bis 30. Juni 2018 Hinweise zu den Tätigkeiten der Gesellschaft 4 Hinweise zu den Anteilklassen des Sondervermögens 5 Anlageziele, Anlagestrategie, Anlagegrundsätze und Anlagegrenzen 6 Auf einen Blick 7 Vermögensübersicht 8 Vermögensaufstellung 9 Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, 10 Zusätzliche Angaben nach 16 Absatz 1 Nummer 2 KARBV 10 Wertpapierkurse bzw. Marktsätze 10 Steuerliche Hinweise 11 Angaben zu der Kapitalverwaltungsgesellschaft 12
4 WKR Vermögensbildungsfonds AMI Ampega Investment GmbH Hinweise zu den Tätigkeiten der Gesellschaft Sehr geehrte Anlegerin, sehr geehrter Anleger, auf den nachfolgenden Seiten informieren wir Sie über die Entwicklung unseres Publikumsfonds WKR Vermögensbildungsfonds AMI innerhalb des Zeitraumes vom 9. Januar 2018 bis 30. Juni 2018. Nähere Angaben über die Geschäftsführung, die Zusammensetzung des Aufsichtsrates, den Gesellschafterkreis sowie über das gezeichnete und eingezahlte Kapital finden Sie im Abschnitt Angaben zu der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Köln, im Juli 2018 Ampega Investment GmbH Die Geschäftsführung Manfred Köberlein Ralf Pohl
Halbjahresbericht 9. Januar 2018 bis 30. Juni 2018 WKR Vermögensbildungsfonds AMI 5 Hinweise zu den Anteilklassen des Sondervermögens Alle ausgegebenen Anteile einer Anteilklasse haben gleiche Ausgestaltungsmerkmale. Derzeit hat die Gesellschaft für den Fonds keine unterschiedlichen Anteilklassen gebildet. Die Bildung von Anteilklassen mit unterschiedlichen Ausgestaltungsmerkmalen und Ausgabe entsprechender Anteile ist zulässig, sie liegt im Ermessen der Gesellschaft. Anteile mit gleichen Ausgestaltungsmerkmalen bilden in diesem Fall jeweils eine Anteilklasse. Über die Einrichtung von unterschiedlichen Anteilklassen wird die Gesellschaft die Anleger auf ihrer Homepage (www. ampega.de) unterrichten. Alle ausgegebenen Anteile haben bis auf die durch Einrichtung der Anteilklassen bedingten Unterschiede gleiche Rechte. Für den Fonds können Anteilklassen gebildet werden, die sich hinsichtlich der Ertragsverwendung, des Ausgabeaufschlags, der Währung des Anteilwertes einschließlich des Einsatzes von Währungskurssicherungsgeschäften, der Verwaltungsvergütung, der Vergütung für die Verwahrstelle, der Vertriebsvergütung, der erfolgsbezogenen Vergütung, der Vergütung für die Beratungsgesellschaft, der Mindestanlagesumme oder einer Kombination dieser Merkmale unterscheiden. Nähere Informationen und Einzelheiten insbesondere hinsichtlich der Anteilpreisberechnung bei der Bildung von unterschiedlichen Anteilklassen sind im Verkaufs prospekt beschrieben, den Sie kostenlos bei der Gesellschaft erhalten.
6 WKR Vermögensbildungsfonds AMI Ampega Investment GmbH Anlageziele, Anlagestrategie, Anlagegrundsätze und Anlagegrenzen Der WKR Vermögensbildungsfonds AMI ist ein Mischfonds. Die Anleger sind an den Vermögensgegenständen des Fonds entsprechend der Anzahl ihrer Anteile als Miteigentümer nach Bruchteilen beteiligt. Der Fonds WKR Vermögensbildungsfonds AMI strebt als Anlageziel ein attraktives Kapitalwachstum an. Der WKR Vermögensbildungsfonds AMI ist ein vermögensverwaltender Investmentfonds, der in die Vermögensklassen liquide Mittel und deutsche Aktien investieren kann. Die Anlagepolitik unterliegt keinen Benchmarkzwängen. Dadurch ergibt sich die erforderliche Flexibilität, auf das jeweilige Umfeld der Finanzmärkte entsprechend zu reagieren. Die Grundausrichtung ist offensiv. Der Fonds kann aber auch in größerem Umfang liquide Mittel aufbauen. Die Anlagestrategie fußt auf einem disziplinierten und aktiven Auswahlprozess, der klare Entscheidungen vorlegt. Der WKR Vermögensbildungsfonds AMI eignet sich für Anleger, die selbst keine Auswahl und Disposition der Zielinvestments vornehmen. Der Fonds orientiert sich nicht an einem Vergleichsmaßstab. Für den Fonds können die nach dem KAGB und den Anlagebedingungen zulässigen Vermögensgegenstände erworben werden. Mindestens 25 % des Wertes des Fonds werden in Wertpapiere aus dem Emissionsland Deutschland angelegt werden. Bei diesen Wertpapieren handelt es sich hauptsächlich um Aktien. Gleichzeitig gilt auch die folgende Anlagegrenze: Mindestens 25 % des Wertes des OGAW-Sondervermögens werden in Kapitalbeteiligungen i. S. d. 2 Absatz 8 Investmentsteuergesetz angelegt. Kapitalbeteiligungen in diesem Sinne sind Anteile an Kapitalgesellschaften, die zum amtlichen Handel an einer Börse zugelassen oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind; Anteile an Kapitalgesellschaften, die in einem Mitgliedstaat der Europäischen Union oder in einem anderen Vertragsstaat des Abkommens über den Europäischen Wirtschaftsraum ansässig sind und dort der Ertragsbesteuerung für Kapitalgesellschaften unterliegen und nicht von ihr befreit sind; Anteile an Kapitalgesellschaften, die in einem Drittstaat ansässig sind und dort einer Ertragsbesteuerung für Kapitalgesellschaften in Höhe von mindestens 15 % unterliegen und nicht von ihr befreit sind; Anteile an anderen Investmentvermögen entweder in Höhe der bewertungstäglich veröffentlichten Quote ihres Wertes, zu der sie tatsächlich in die vorgenannten Anteile an Kapitalgesellschaften anlegen oder in Höhe der in den Anlagebedingungen des anderen Investmentvermögens festgelegten Mindestquote. Anteile an anderen Investmentvermögen dürfen jedoch für den Fonds nicht erworben werden. Daneben ist auch die Anlage in Finanzinstrumenten und Bankguthaben sowie sonstigen Vermögensgegenständen möglich, die im KAGB und in den Anlagebedingungen genannt sind. Bis zu 75 % des Wertes des Fonds dürfen in Bankguthaben gehalten werden. Derivate dürfen zum Zwecke der Absicherung, der effizienten Portfoliosteuerung und der Erzielung von Zusatzerträgen eingesetzt werden. Das Marktrisikopotential beträgt maximal 200 %.
Halbjahresbericht 9. Januar 2018 bis 30. Juni 2018 WKR Vermögensbildungsfonds AMI 7 Auf einen Blick (Stand 30.06.2018) ISIN: DE000A2DR244 Auflagedatum: 09.01.2018 Währung: Euro Geschäftsjahr: 01.01. - 31.12. Ertragsverwendung: Thesaurierung Ausgabeaufschlag (derzeit): 4,00 % Verwaltungsvergütung (p.a.): 1,74 % Verwahrstellenvergütung (p.a.) zzgl. MwSt.: 0,05 % Erfolgsabhängige Vergütung (p.a.) auf die über dem EONIA liegende Wertentwicklung (High-Watermark-Methode): 10,00 % Fondsvermögen per 30.06.2018: Anteilumlauf per 30.06.2018: Anteilwert (Rücknahmepreis) per 30.06.2018: Wertentwicklung (im Berichtszeitraum): 8.728.194,44 EUR 97.904 Stück 89,15 EUR -10,85 %
8 WKR Vermögensbildungsfonds AMI Ampega Investment GmbH Halbjahresbericht Vermögensübersicht zum 30.06.2018 Kurswert % des in EUR Fondsvermögens Vermögensgegenstände Aktien 3.712.397,50 42,53 Deutschland 3.712.397,50 42,53 Bankguthaben 5.033.592,32 57,67 Verbindlichkeiten -17.795,38-0,20 Fondsvermögen 8.728.194,44 100,00 1) 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Halbjahresbericht 9. Januar 2018 bis 30. Juni 2018 WKR Vermögensbildungsfonds AMI 9 Vermögensaufstellung zum 30.06.2018 Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Bestand Käufe/ Verkäufe/ Kurs Kurswert % des Anteile bzw. 30.06.2018 Zugänge Abgänge in EUR Fonds- Whg. in 1.000 im Berichtszeitraum vermögens Börsengehandelte Wertpapiere EUR 3.712.397,50 42,53 Aktien Deutschland 3.712.397,50 42,53 Leoni AG DE0005408884 STK 12.200 12.200 0 EUR 42,5300 518.866,00 5,94 Lanxess AG DE0005470405 STK 1.300 1.300 0 EUR 65,4800 85.124,00 0,98 Drillisch AG DE0005545503 STK 1.500 1.500 0 EUR 48,3600 72.540,00 0,83 Duerr AG DE0005565204 STK 2.000 2.000 0 EUR 39,9100 79.820,00 0,91 Evotec OAI AG DE0005664809 STK 17.000 58.000 41.000 EUR 14,4200 245.140,00 2,81 Salzgitter AG DE0006202005 STK 2.000 2.000 0 EUR 37,1700 74.340,00 0,85 Deutz AG DE0006305006 STK 35.000 110.000 75.000 EUR 6,4400 225.400,00 2,58 Daimler AG DE0007100000 STK 5.500 5.500 0 EUR 55,2300 303.765,00 3,48 Siemens AG DE0007236101 STK 3.500 3.500 0 EUR 112,3200 393.120,00 4,50 ThyssenKrupp AG DE0007500001 STK 4.000 4.000 0 EUR 20,6000 82.400,00 0,94 Dt. Lufthansa AG DE0008232125 STK 12.000 12.000 0 EUR 20,5500 246.600,00 2,83 Aixtron AG DE000A0WMPJ6 STK 55.500 80.000 24.500 EUR 10,6950 593.572,50 6,80 Medigene AG DE000A1X3W00 STK 22.800 46.300 23.500 EUR 11,1800 254.904,00 2,92 BASF SE DE000BASF111 STK 1.050 1.050 0 EUR 80,9200 84.966,00 0,97 Osram Licht AG DE000LED4000 STK 1.300 1.300 0 EUR 32,9000 42.770,00 0,49 Wacker Chemie AG DE000WCH8881 STK 3.800 3.800 0 EUR 107,6500 409.070,00 4,69 Summe Wertpapiervermögen 3.712.397,50 42,53 Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR 5.033.592,32 57,67 Bankguthaben EUR 5.033.592,32 57,67 EUR - Guthaben bei Verwahrstelle EUR 1.486.000,12 EUR 1.486.000,12 17,03 Kreissparkasse Köln EUR 1.773.787,24 EUR 1.773.787,24 20,32 Landesbank Baden-Württemberg EUR 1.773.804,96 EUR 1.773.804,96 20,32 Sonstige Verbindlichkeiten 1) EUR -17.795,38-0,20 Fondsvermögen EUR 8.728.194,44 100,00 2) Anteilwert EUR 89,15 Umlaufende Anteile STK 97.904 Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 42,53 Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00 1) Noch nicht abgeführte Verwaltungsvergütung, Verwahrstellenvergütung und Prüfungsgebühren 2) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
10 WKR Vermögensbildungsfonds AMI Ampega Investment GmbH Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag) Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Käufe/ Verkäufe/ Anteile bzw. Zugänge Abgänge Whg. in 1.000 Börsengehandelte Wertpapiere Aktien Deutschland Adidas AG DE000A1EWWW0 STK 3.500 3.500 Allianz SE DE0008404005 STK 3.030 3.030 Draegerwerk AG Vz. DE0005550636 STK 1.300 1.300 Fresenius Medical Care AG & Co. KGaA DE0005785802 STK 4.500 4.500 Fresenius SE & Co KGaA St. DE0005785604 STK 9.000 9.000 Infineon Techn. AG DE0006231004 STK 15.000 15.000 K+S AG DE000KSAG888 STK 4.500 4.500 MorphoSys AG DE0006632003 STK 6.500 6.500 ProSieben Sat.1 Media AG DE000PSM7770 STK 30.500 30.500 SAP SE DE0007164600 STK 1.100 1.100 Siltronic AG DE000WAF3001 STK 3.000 3.000 Österreich S&T AG AT0000A0E9W5 STK 9.000 9.000 Zusätzliche Angaben nach 16 Absatz 1 Nummer 2 KARBV Angaben zum Bewertungsverfahren Alle Wertpapiere, die zum Handel an einer Börse oder einem anderem organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, werden mit dem zuletzt verfügbaren Preis bewertet, der aufgrund von fest definierten Kriterien als handelbar eingestuft werden kann und der eine verlässliche Bewertung sicherstellt. Die verwendeten Preise sind Börsenpreise, Notierungen auf anerkannten Informationssystemen oder Kurse aus emittentenunabhängigen Bewertungssystemen. Anteile an Investmentvermögen werden zum letzt verfügbaren veröffentlichten Rücknahmekurs der jeweiligen Kapitalverwaltungsgesellschaft bewertet. Bankguthaben und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert, Festgelder zum Verkehrswert und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Wertpapierkurse bzw. Marktsätze Die Vermögensgegenstände sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/ Marktsätze bewertet: Inländische Aktien per 28.06.2018 Alle anderen Vermögenswerte per 28.06.2018 Köln, im Juli 2018 Ampega Investment GmbH Die Geschäftsführung Die Bewertung erfolgt grundsätzlich zum letzten gehandelten Preis des Vortages. Vermögensgegenstände, die nicht zum Handel an einem organisierten Markt zugelassen sind oder für die keine handelbaren Kurse festgestellt werden können, werden mit Hilfe von anerkannten Bewertungsmodellen auf Basis beobachtbarer Marktdaten bewertet. Ist keine Bewertung auf Basis von Modellen möglich, erfolgt eine Bewertung durch andere geeignete Verfahren zur Preisfeststellung. Zum Stichtag 30.06.2018 erfolgte die Bewertung für das Sondervermögen zu 100 % auf Basis von handelbaren Kursen, zu 0 % auf Basis von geeigneten Bewertungsmodellen und zu 0 % auf Basis von sonstigen Bewertungsverfahren. Manfred Köberlein Ralf Pohl
Halbjahresbericht 9. Januar 2018 bis 30. Juni 2018 WKR Vermögensbildungsfonds AMI 11 Steuerliche Hinweise Der Europäische Gerichtshof (EuGH) hat zur Direktanlage in Aktien in der Rechtssache Manninen für einen finnischschwedischen Sachverhalt entschieden, dass die Versagung der Anrechnung ausländischer Körperschaftsteuern auf ausländische Dividenden nach finnischem Recht europarechtswidrig ist. Auch in Deutschland konnte unter Geltung des so genannten Anrechnungsverfahrens (in der Regel bis Ende des Veranlagungszeitraums 2000) nur die auf inländische Dividenden entfallende Körperschaftsteuer, nicht aber die ausländische Körperschaftsteuer auf die persönliche Steuerschuld des Anlegers angerechnet werden. Zur Vereinbarkeit des deutschen Anrechnungsverfahrens mit europäischem Gemeinschaftsrecht hat der EuGH mit Urteil vom 06.03.2007 in der Rechtssache Meilicke (Az. C-292/04) hinsichtlich eines Sachverhalts innerhalb der Europäischen Union entschieden, dass das deutsche Körperschaftsteuer- Anrechnungsverfahren insoweit europarechtswidrig war, als die Anrechnung ausländischer Körperschaftsteuer nicht zulässig war. Danach ist es geboten, dass ein inländischer Anleger, der während der Geltung des deutschen Anrechnungsverfahrens Gewinnausschüttungen von Körperschaften mit Sitz in einem EU-Mitgliedsstaat erhalten hat, die ausländische Körperschaftsteuer nachträglich auf seine inländische Steuerschuld anrechnen lassen kann. Die verfahrensrechtliche Lage im Hinblick auf die Geltendmachung der ausländischen Steuer ist derzeit für die Fondsanlage allerdings noch unklar. Zur Wahrung möglicher Rechte in dieser Angelegenheit kann es sinnvoll sein, sich mit Ihrem Steuerberater in Verbindung zu setzen.
12 WKR Vermögensbildungsfonds AMI Ampega Investment GmbH Angaben zu der Kapitalverwaltungsgesellschaft Kapitalverwaltungsgesellschaft Ampega Investment GmbH Charles-de-Gaulle-Platz 1 50679 Köln Postfach 10 16 65 50456 Köln Deutschland Fon +49 (221) 790 799-799 Fax +49 (221) 790 799-729 Email fonds@talanx.com Web www.ampega.de Prof. Dr. Alexander Kempf Direktor des Seminars für Allgemeine BWL und Finanzierungslehre, Köln Dr. jur. Dr. rer. pol. Günter Scheipermeier Rechtsanwalt, Köln Geschäftsführung Dr. Thomas Mann, Sprecher Mitglied der Geschäftsführung der Talanx Asset Management GmbH Amtsgericht Köln: HRB 3495 USt-Id-Nr. DE 115658034 Gezeichnetes Kapital: 6 Mio. EUR (Stand 30.06.2018) Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt. Jörg Burger Manfred Köberlein Ralf Pohl Gesellschafter Verwahrstelle Talanx Asset Management GmbH (94,9 %) Alstertor Erste Beteiligungs- und Investitionssteuerungs-GmbH & Co. KG (5,1 %) Hauck & Aufhäuser Privatbankiers AG Kaiserstr. 24 60311Frankfurt am Main Deutschland Aufsichtsrat Harry Ploemacher, Vorsitzender Vorsitzender der Geschäftsführung der Talanx Asset Management GmbH, Köln Abschlussprüfer KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr. Immo Querner, stellv. Vorsitzender Mitglied des Vorstandes der Talanx AG, Hannover Norbert Eickermann Mitglied des Vorstandes der HDI Vertriebs AG, Hannover
Halbjahresbericht 9. Januar 2018 bis 30. Juni 2018 WKR Vermögensbildungsfonds AMI 13 Auslagerung Compliance, Revision, Rechnungswesen und IT-Dienstleistungen sind auf Konzernunternehmen ausgelagert, d. h. die Talanx AG (Compliance und Revision), die Talanx Service AG (Rechnungswesen) und die Talanx Systeme AG (IT-Dienstleistungen). Anlageberater Bayerische Vermögen AG Vermögensbetreuung für private Kunden Aktiengesellschaft Arnulfstr. 39 80636 München Deutschland Aufsichtsbehörde Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Lurgiallee 12 60439 Frankfurt am Main Deutschland Über Änderungen wird in den regelmäßig zu erstellenden Halbjahres- und Jahresberichten sowie auf der Homepage der Ampega Investment GmbH (www.ampega.de) informiert.
Überreicht durch: Ampega Investment GmbH Postfach 10 16 65, 50456 Köln, Deutschland Fon +49 (221) 790 799-799 Fax +49 (221) 790 799-729 Email fonds@talanx.com Web www.ampega.de Ein Unternehmen der Talanx