Betriebsübernahme Bereich: ANLAG - Info für Anwender Nr. 103 Inhaltsverzeichnis 1. Ziel. Vorgehensweise.1. Variante 1: mit historischen Werten.. Variante : ohne historische Werte 4
Info für Anwender Nr. 103 Seite 1. Ziel Dieses Info für Anwender beschreibt, wie Sie bei einer Betriebsübernahme die Anlagegüter eines Mandanten zu einem bestimmten Stichtag in den neuen Mandanten übernehmen können. Es gibt Varianten: Variante 1: mit historischen Werten Variante : ohne historische Werte Bei dieser Variante werden alle Anlagegüter mit historischen Werten in den neuen Mandanten kopiert. Bei dieser Variante werden nur die Eckdaten wie Anschaffungskosten, Anschaffungsdatum usw. übernommen. Die komplette Historie des einzelnen Anlageguts wird nicht in den Zielmandanten übernommen. Dies bedeutet, dass man beispielsweise nicht sieht, aus welchen Posten sich die Anschaffungskosten im Detail zusammensetzen. Auch erkennt man nicht, ob in der Vergangenheit eine Teilwertabschreibung an einem Anlagegut vorgenommen wurde.. Vorgehensweise Überblick 1. Variante 1: mit historischen Werten. Variante : ohne historische Werte 4.1. Variante 1: mit historischen Werten Bei dieser Variante werden alle Anlagegüter mit historischen Werten in den neuen Mandanten kopiert. Heinrich Müller übergibt zum 01.07.014 sein Unternehmen»Vater Müller GmbH«an seinen Sohn Hans. Hans Müller meldet das Unternehmen als ab 01.07.014 an und übernimmt die kompletten Anlagegüter mit den Buchwerten zum 30.06.014 der»vater Müller GmbH«. 1.»Bestand Mandanten-Auswahl«. Öffnen Sie den Mandanten»Vater Müller GmbH«in ANLAG. Aktuelles Wirtschaftsjahr:»Vater Müller GmbH«01.01.014-31.1.014.»Bearbeitung Umstellung Rumpfwirtschaftsjahr«. Stellen Sie den Mandanten auf das neue Wirtschaftsjahres-Ende, 30.06.014, um. Wirtschaftsjahr nach Umstellung:»Vater Müller GmbH«01.01.014 30.06.014
Info für Anwender Nr. 103 Seite 3 3.»Bestand Mandanten-Auswahl Mandant kopieren«. Kopieren Sie den Mandanten über das Kontextmenü»Mandant kopieren«auf eine neue Nummer. Ändern Sie außerdem die Bezeichnung des kopierten Mandanten auf den neuen Namen des Unternehmens, im : Wirtschaftsjahr nach kopieren: 01.01.014 30.06.014 4.»Bestand Mandanten-Auswahl«. Öffnen Sie den neuen Mandanten. 5.»Bestand Jahresübernahme«. Führen Sie die Jahresübernahme durch um das richtige Wirtschaftsjahr für den neuen Mandanten anzulegen. Wirtschaftsjahr nach der Jahresübernahme: 01.07.014 30.06.015 6.»Bearbeitung Umstellung Rumpfwirtschaftsjahr. Stellen Sie den Mandanten»Sohn Müller GmbH«vom abweichenden Wirtschaftsjahr (01.07.014 30.06.015) wieder auf ein Rumpfwirtschaftsjahr mit Ende 31.1.014 um. Wirtschaftsjahr nach Umstellung: 01.07.014 31.1.014 7.»Bestand Mandant schließen«. Schließen Sie den Mandanten. 8.»Bestand Mandanten-Auswahl«. Löschen Sie nun den Mandanten mit dem Wirtschaftsjahr 01.01.014 30.06.014. Löschen Sie nur das Wirtschaftsjahr, nicht die Anlagegüter.
Info für Anwender Nr. 103 Seite 4.. Variante : ohne historische Werte Heinrich Müller übergibt zum 01.07.014 sein Unternehmen»Vater Müller GmbH«an seinen Sohn Hans. Hans Müller meldet das Unternehmen als ab 01.07.014 an und übernimmt die kompletten Anlagegüter mit den Buchwerten zum 30.06.014 der»vater Müller GmbH«. 1.»Bestand Mandanten-Auswahl«. Öffnen Sie den Mandanten»Vater Müller GmbH«in ANLAG..»Auswertungen Anlagespiegel Anlagespiegel Standard«. Treffen Sie im Anlagespiegel folgende Einstellungen: Erfassen Sie den Stichtag im Feld»Periode bis«.»gliederung«: Haken bei <Anlagegut> und <Konto>.»Layout«: Option <Querformat> und Haken bei <Detail> und Option <Anschaffungsjahr>. Starten Sie den Export über das Excel-Symbol. 3. Agenda-Vorlage kopieren. Kopieren Sie die Agenda-Vorlage in ein anderes Verzeichnis, damit Sie diese bearbeiten können, ohne das Original dabei zu verändern. Die Agenda-Vorlage finden Sie unter [LW:]\\Agenda\WINANLAG\PROG\ImportAnlagegueter.xls.
Info für Anwender Nr. 103 Seite 5 4. Bearbeiten der Excel-Datei Öffnen Sie die kopierte Agenda-Vorlage und kopieren Sie die einzelnen Spalten der zuvor exportierten Excel-Datei über die Tastenkombination + bzw. + in die entsprechenden Spalten der Agenda-Vorlage. Achten Sie beim Bearbeiten der Excel-Datei auf die Kommentare zu den einzelnen Spalten. Nutzungsdauer: 5 Jahre. Lösung Erfassung: 5/0. 5.»Bestand Mandanten-Auswahl«. Öffnen Sie den Ziel-Mandanten in ANLAG. 6.»Transfer Daten einlesen Excel-Import«auf. Rufen Sie die Import-Maske auf und wählen Sie die zuvor abgeänderte Datei im Feld»Dateiname«aus und starten Sie über <Übernehmen> den Importvorgang. Falls übernommene Anlagegüter vor dem 31.1.003 angeschafft wurden, erscheint eine Abfragemaske bezüglich der damals noch zulässigen Vereinfachungsregel.