T TOPSIM Global Management Teilnehmerhandbuch Teil II Ausgangssituation Version 2.0 Copyright TATA Interactive Systems GmbH D-72070 Tübingen TATA Interactive Systems GmbH. All rights reserved.
Inhaltsverzeichnis 1 Einführung... 1 2 Die Berichte... 1 3 Welche Berichte helfen mir?... 1 3.1 Bericht Nr. 1: Executive Summary... 2 3.2 Bericht Nr. 2: Marktberichte... 4 3.3 Bericht Nr. 3: Forschungs- und Entwicklungsbericht der Region... 6 3.4 Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung... 8 3.5 Bericht Nr. 5: Produktionsbericht für Front-End Werke...10 3.6 Bericht Nr. 6: Produktionsbericht für Back-End Werke...13 3.7 Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte...16 3.8 Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht...19 3.9 Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz...21 3.10 Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement...24 3.11 Bericht Nr. 11: Geschäftsberichte der Branche...27 3.12 Bericht Nr. 12: Marktforschung I...29 3.13 Bericht Nr. 13: Marktforschung II...31
1 Einführung Dies ist Teil II des Teilnehmerhandbuchs zur Vorbereitung auf TOPSIM Global Management. Hier finden Sie die detaillierten Erläuterungen zu den Teilnehmerberichten, die Sie nach jeder Periode zur Auswertung erhalten. 2 Die Berichte Die Berichte in TOPSIM Global Management enthalten alle wichtigen Informationen über Ihre jeweils vorangegangene Spielperiode. Zusätzlich zu diesen Teilnehmerberichten erhalten Sie im Spielverlauf die aktuellen wirtschaftlichen Rahmen- und Investitionsdaten. Unter Beachtung der strategischen Zielvorgaben Ihres Unternehmens treffen Sie dann Ihre Entscheidungen für die aktuelle Spielperiode. Am Anfang der Simulation starten alle Unternehmen mit den gleichen Ausgangsdaten. 3 Welche Berichte helfen mir? Teilnehmerbericht Nr. 1 Nr. 2 Nr. 3 Nr. 4 Nr. 5 Nr. 6 Nr. 7 Nr. 8 Nr. 9 Nr. 10 Nr. 11 Nr. 12 Nr. 13 Inhalt Executive Summary: Zusammenfassung der wichtigsten Daten und Entwicklungen Marktberichte Forschungs- und Entwicklungsbericht der Regionen Übersicht Forschung und Entwicklung Produktionsberichte Front-End Werke Produktionsberichte Back-End Werke Lagerbestände und Transporte Vertriebsübersicht Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz Finanzbericht und Cash Flow Statement Geschäftsberichte der Branche Marktforschung I Marktforschung II Seite 1 von 32
3.1 Bericht Nr. 1: Executive Summary Mit dem Executive Summary erhalten Sie einen schnellen Überblick über die abgelaufene Periode. Der Bericht besteht aus zwei Teilen. Der erste Teil enthält die wichtigsten Kennzahlen Ihres Unternehmens sowie Kennzahlen und Informationen über alle Produkte und Märkte. Zusätzlich dazu enthält er übersichtlich die wichtigsten Informationen über Ihre Wettbewerber. Alle Informationen der Executive Summary finden Sie auch nochmals im Detail in den weiteren Teilnehmerberichten. Der zweite Teil zeigt Ihnen auf einen Blick die Daten für wichtige Value Driver (Werttreiber) und Kennzahlen in der Electronic Manufacturing Services Branche. Seite 2 von 32
Erläuterungen Aktuelle Periode (AP) Vorperiode (VP) Durchschnitt (DS) Eigenes Unternehmen: Wert einer Kennzahl in der laufenden Periode. Eigenes Unternehmen: Wert einer Kennzahl in der vorherigen Periode. Durchschnittswert der Branche: Kennzahl in der laufenden Periode. Ausgangssituation (P0) Wert einer Kennzahl in der Ausgangssituation = Periode 0. Ökonomische Werttreiber (Value Drivers) EVA EBIT Gesamtumsatz Spezifische Kosten Kapitalkosten Betriebsvermögen Anlagevermögen Umlaufvermögen Lagerumschlag Forderungsumschlag Economic Value Added (Geschäftswertbeitrag): Kapitalerlöse (linke Seite des Baumes) abzüglich Kapitalkosten (rechte Seite des Baumes). Earnings Before Interest and Tax: Gewinne vor Zinsen und Steuern. Summe der Umsatzerlöse aus allen Märkten. Summe von Herstell-, Verwaltungs-, Vertriebs- und F&E- Kosten. Geschäftsnotwendiges Vermögen * Durchschnittliche Kapitalkosten. Summe aus Anlage- und Umlaufvermögen. Maschinenbestand, Grundbesitz, Immobilienbesitz, etc. Lagerwert, Forderungen aus LL, Wertpapiere, Kassenbestand. Umschlagshäufigkeit des Lagerbestands. Umschlagshäufigkeit der Forderungen. Seite 3 von 32
3.2 Bericht Nr. 2: Marktberichte In den regionalen Marktberichten (Region 1-3) finden Sie die Absatz und Umsatzzahlen in der jeweiligen Region sowie die Deckungsbeiträge der einzelnen Produktkategorien. Seite 4 von 32
Marktbericht der Region (in lokaler Währung) Preis Absatz Gesamtabsatz Planungsqualität Solution Index Die (tatsächlichen) Preise für Ihre Produkte in der Region. Anzahl der von Ihnen verkauften Produkte. Gesamtabsatz im Markt (Summe Key Accounts, Distributoren). Die Planungsqualität resultiert aus dem Vergleich des geplanten mit dem tatsächlichen Umsatzes für eine Produktkategorie. Zeigt den Level Ihrer Solution, die Sie Ihren Kunden anbieten. Wird beeinflusst von der Software und der Anzahl an Field Application Engineers. Kommunikation / Marktforschung Budget Das Gesamtbudget ist die Summe Ihrer Ausgaben für Marktforschung und Corporate Identity (CI). Personalwesen im Verkauf Anfangsbestand Personal Endbestand am Ende der letzten Periode. Fluktuation Endbestand Personal Einstellungs- /Entlassungskosten Personalnebenkosten Mitarbeiterfluktuation. Endbestand am Ende der aktuellen Periode. Kosten für Personaleinstellungen oder -entlassungen. Personalnebenkosten. Verkaufsergebnisse Verkaufsergebnisse Herstellkosten Transportkosten Personalkosten Variable Vertriebskosten Pers.kosten Support & Verw. CI und Marktforschung Gesamte Umsatzerlöse: Umsatz nach Produkten und Kunden. Herstellkosten der Produkte. Transportkosten von den Back-End Werken zu den Kunden. Personalkosten Vertriebsmitarbeiter und Field Application Engineers. Andere variable Kosten innerhalb der Vertriebsorganisation, z.b. Reisekosten für Vertriebsmitarbeiter und Field Application Engineers. Die Kosten hängen stark von der Mitarbeiterzahl ab. Aufwendungen werden im Verhältnis zum Umsatz zugeordnet. Aufwendungen werden im Verhältnis zum Umsatz zugeordnet. Verwaltungs- & Mietaufw. Aufwendungen werden im Verhältnis zum Umsatz zugeordnet. Seite 5 von 32
3.3 Bericht Nr. 3: Forschungs- und Entwicklungsbericht der Region Dieser Bericht stellt die regionalen F&E-Aktivitäten dar und hilft so auch die regionenspezifischen Besonderheiten in der Forschung und Entwicklung (Personalnebenkosten, Einstellungs- und Entlassungskosten, Trainingsmaßnahmen, die Qualifikation der Mitarbeiter, etc.) übersichtlich zu erfassen. Seite 6 von 32
F&E-Mitarbeiter nach Regionen und Produkten Hardware Software Mitarbeiter für Hardware nach Produkt. Mitarbeiter für Software nach Produkt. Gesamtes F&E-Personal nach Region (in lokaler Währung) Anfangsbestand Personal Mitarbeiterbestand am Ende der letzten Periode. Endbestand Personal Mitarbeiterbestand für die laufende Periode. Mitarbeiterqualifikation (Kompetenz) Anfangsqualifikation Zuwachs durch Erfahrung Qualifikation der Neueinstellungen Summe Mitarbeiterqualifikation Mitarbeiterqualifikation am Ende der letzten Periode. Lernkurvenerfahrung. Qualifikation der neu eingestellten Mitarbeiter. Qualifikation aller Mitarbeiter. F&E-Kosten nach Region (in lokaler Währung) Variable F&E Kosten Sonstige F&E Kosten Personalkosten Verwaltung Variable Kosten für F&E-Mitarbeiter. Sonstige F&E-Kosten, abhängig von der Anzahl an F&E- Mitarbeitern. In Abhängigkeit der Mitarbeiterzahl werden die Kosten dem Produkt zugeordnet. Seite 7 von 32
3.4 Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung Dieser Bericht fasst die F&E-Aktivitäten in der Zentrale und in den verschiedenen Regionen zusammen. Dazu gibt der Bericht auch eine Übersicht über die aggregierten Kosten der F&E. Seite 8 von 32
F&E Zentrale (Mannjahre für die nächste Generation) Level zu Beginn Input Region Input Zentrale Level zum Ende der Periode Resultierender Level Prod.kompetenz Mannjahre für die aktuelle Produktgeneration am Ende der letzten Periode. Effektive Mannjahre (Mitarbeiterzahl / 4 x Level Mitarbeiterqualifikation) der drei Regionen. Effektive Mannjahre für Produktionstechnologie. Mannjahre die zur Entwicklung der nächsten Generation beitragen, am Ende der laufenden Periode. Hardware: C/S 1 (Projektinitiation) bis C/S 10 (fertige Hardwaregeneration). Die neue Generation wird dann automatisch in der nächsten Periode eingeführt. Software: Level hängt von der aktuellen Generation ab, bei einem Level von 1.0 hat eine Solution Marktreife erlangt. F&E Level aktuelle Generation Die Kompetenz eines Unternehmens in der Produktionstechnologie. Prozessoptimierungsindex Hardware / Shrink Generation Index Software Index spiegelt die Aktivitäten für Prozessoptimierung wieder. Hardware- und Shrinkgeneration der laufenden Periode. Softwarelevel der aktuellen Generation. Mitarbeiterqualifikation in F&E Produktionstechnologie Anfangsqualifikation Zuwachs durch Erfahrung Qualifikation der Neueinstellungen Summe Mitarbeiterqualifikation Personal Zentrale Mitarbeiterqualifikation zum Ende der letzten Periode. Zuwachs an Qualifikation der Mitarbeiter durch Lernkurveneffekte. Qualifikationsniveau der Neueinstellungen, abhängig von der Arbeitsmarktsituation in der Region (siehe Szenario der Periode). Durchschnittliche Mitarbeiterqualifikation dieser Periode (Gewichteter Durchschnitt aus Neueinstellungen und bisherigen Mitarbeitern) Anfangsbestand Personal Mitarbeiterendbestand am Ende der letzten Periode. Endbestand Personal Mitarbeiterzahl der aktuellen Periode. Kombinierte F&E-Kosten und Mitarbeiter aller Regionen (in der Währung der Zentrale) Anfangsbestand Personal Endbestand Personal Variable F&E Kosten Sonstige F&E Kosten Personalkosten Verwaltung Alle Mitarbeiter in Hardware, Software, Produktionstechnologie und Verwaltung aus allen Regionen und der Zentrale am Ende der letzten Periode. Personalenbestand der aktuellen Periode. Gesamte variable F&E-Kosten für Components, Custom und Zentrale. Gesamte sonstige F&E-Kosten für Components, Custom und Zentrale. Gesamte Verwaltungs-Mitarbeiter-Kosten für Components, Custom und Zentrale. Seite 9 von 32
3.5 Bericht Nr. 5: Produktionsbericht für Front-End Werke Die einzelnen Berichte zeigen die Produktionszahlen und die Kostenrechnung für alle Front-End Werke Ihres Unternehmens (in lokaler Währung). Seite 10 von 32
Produktionsdaten nach Region / Werk Produktions- Geplante menge Tatsächliche Produktion Qualitätsmanagement Level Ausbeute (in %) Tatsächliche Produktion Benötigte Mitarbeiter Prod.- Produktionsveränderung Training/Verlernen Produktionsveränderung Erfahrung Mitarbeiterqualifikation Stück pro Batch Geplante Batchstarts / Woche. Tatsächliche Batchstarts / Woche in der aktuellen Periode. Diese Zahl kann bei einem hohen Prozessoptimierungsindex über der maximal möglichen Produktionsmenge liegen. Qualitätsmanagement Level, abhängig von den Entscheidungen. Prozentsatz an hergestellten Produkten, die aufgrund Ihrer ausreichenden Qualität in das Work-in-Progress-Lager transferiert werden können. Tatsächliche Anzahl von Produkten, die in das Work-in- Progress-Lager transferiert wird. Notwendige Mitarbeiterzahl, um geplantes Produktionsvolumen mit der aktuellen Qualifikation produzieren zu können. Auswirkung von Trainingsaufwendungen auf Mitarbeiterqualifikation. Lernkurvenauswirkung auf Mitarbeiterqualifikation. Qualifikation für aktuelle Periode, entscheidet über benötigte Anzahl an Produktionsmitarbeitern (abhängig vom geplanten Produktionsvolumen). Anzahl von Produkten pro Batch in der laufenden Shrink- Generation. Mitarbeiterdaten pro Werk / Region Anfangsbestand Personal Mitarbeiterendbestand am Ende der letzten Periode. Endbestand Personal Produktion Engineering Verwaltung Mitarbeiterbestand für die laufende Periode. Mitarbeiterzahl in der Produktion ist abhängig von der geplanten Produktionsmenge. Mitarbeiterzahl im Engineering hängt von Zahl der Produktionsmitarbeiter und von den Ausgaben für Qualitätsmanagement ab. Mitarbeiterzahl der Verwaltung hängt ab von der Anzahl an Produktionsmitarbeitern und Ingenieuren. Technische und finanzielle Daten pro Werk Normale Maximalkapazität Maximale Produktion nächste Periode Maximale Anzahl an Batchstarts pro Woche. Batchstarts nächste Periode begrenzt von max. Ramp-up. Minimale Produktion Batchstarts nächste Periode begrenzt von max. Ramp-down. nächste Periode Normal benötigte Mitarbeiteterqualifikation. Benötigte Mitarbeiteranzahl für ein Werk bei normaler Mitarbei- Maximale Hardware- Maximale Hardware-Generation, bis zu der verlustfrei produziert Generation werden kann. Wird eine höhere Generation produziert, so sinkt Tatsächliche Maximalkapazität / benötigte Mitar- die tatsächliche Maximalkapazität und es werden mehr Mitarbeiter benötigt. beiter Investitionswert Kaufpreis des Werkes. Seite 11 von 32
Restnutzungsdauer Abschreibung / Periode Netto-Buchwert der Anlage Sonstige fixe Kosten Periodenanzahl, bis ein Werk vollständig abgeschrieben ist. Aber auch danach kann das Werk weiter betrieben werden. Lineare Abschreibung gemäß Spezifikation des Werkes. Aktueller Restbuchwert der Anlage. Zusätzlich durch das Werk verursachte Kosten (z.b. Wartung). Marktwert der Anlage Modernisiert in Periode Verkaufswert eines Werkes in der laufenden Periode. Anzeige der Periode, in der das Werk ggf. modernisiert wurde. Kostenrechnung pro Werk Aufwendungen Batches / für andere RHB Sonstige variable Kosten Herstellkosten Menge Batch- u. RHB-Preis hängt von gesamter Einkaufsmenge ab (Mengenstaffeln). Variable Produktionskosten gesamt und pro Batch. Kosten der Produktion gesamt und pro Produkt. Anzahl der produzierten Einheiten gesamt und pro Batch. Seite 12 von 32
3.6 Bericht Nr. 6: Produktionsbericht für Back-End Werke Die einzelnen Berichte zeigen die Produktionszahlen und die Kostenrechnung für Back- End Werke in lokaler Währung. Seite 13 von 32
Produktionsdaten pro Region / Werk Geplante Menge an zu produzierenden Teilen (Components oder Custom). Tatsächliche Produktion Tatsächliche Menge im Lager Tatsächlich produzierte Teile (Components oder Custom) in der laufenden Periode. Tatsächliche Anzahl an Produkten (Components oder Custom), abhängig von der Ausbeute, die in das Lager für Fertigprodukte transferiert werden können und zum Verkauf bereit stehen. Benötigte Mitarbeiter Notwendige Mitarbeiterzahl, um geplantes Produktionsvolumen mit der aktuellen Qualifikation produzieren zu können. Mitarbeiterqualifikation Qualifikation in der laufenden Periode, beeinflusst von Training, Lernkurveneffekten und Qualifikation der Neueinstellungen. Personaldaten pro Werk Anfangsbestand Personal Mitarbeiterbestand am Ende der letzten Periode. Endbestand Personal Tatsächlich für Produktion benötigte Mitarbeiter in Abhängigkeit von der Qualifikation. Technische Daten pro Werk Maximalkapazi- Normale tät Produktions- Geplante menge Prod.- Maximale Produktion nächste Periode Maximale Kapazität des Werkes pro Periode. Max. Produktion nächste Periode begrenzt von max. Ramp-up. Minimale Produktion Min. Prod. nächste Periode begrenzt von max. Ramp-down. nächste Periode Normal benötigte Mitarbeiteterqualifikation. Benötigte Mitarbeiteranzahl für ein Werk bei normaler Mitarbei- Maximale Hardware- Maximale Hardware-Generation, bis zu der verlustfrei produziert Generation werden kann. Wird eine höhere Generation produziert, so sinkt Tatsächliche Maximalkapazität / benötigte Mitar- die tatsächliche Maximalkapazität und es werden mehr Mitarbeiter benötigt. beiter Investitionswert Kaufpreis des Werkes. Restnutzungsdauer Abschreibung / Periode Netto-Buchwert der Anlage Sonstige fixe Kosten Periodenanzahl, bis das Werk vollständig abgeschrieben ist. Aber auch danach kann das Werk weiter betrieben werden. Lineare Abschreibung gemäß Spezifikation des Werkes. Aktueller Restbuchwert der Anlage. Zusätzlich durch das Werk verursachte Kosten (z.b. Wartung). Marktwert der Anlage Verkaufswert eines Werkes in der laufenden Periode. Modernisiert in Periode Anzeige der Periode, in der das Werk ggf. modernisiert wurde. Kostenrechnung pro Werk Transferkosten Front-End von Wert der Produkte aus den Front-End Werken inklusive der anfallenden Transportkosten. Seite 14 von 32
Transportkosten Front-End von Aufwand für RHB ( Packaging ) Herstellkosten (Produkt) Transportkosten vom Front-End Werk ins Back-End Werk. Verpackungskosten: Packaging der Fertigprodukte. Herstellkosten für Produkte. Seite 15 von 32
3.7 Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte Der Lagerbericht zeigt alle halbfertigen und fertigen Produkte aller Regionen. Zudem hilft der Bericht zeigt den Abgang an die Back-End Werke bzw. in die Absatzmärkte. Alle Werte werden in der Währung der Zentrale anzeigt. Seite 16 von 32
Einsatzstoffe Bedarf Region Einkaufs- Resultierende bedingungen Einsatzstoffe für Front-End und Back-End Werke in den Regionen, aufgeteilt nach verschiedenen Arten von Einsatzstoffen. Einkaufskonditionen für Einsatzstoffe sind abhängig vom Volumen (Mengenstaffeln). Die Einkaufskonditionen für die anderen RHB Front End werden auch von der jeweiligen Shrink Generation beeinflusst (siehe Szenario der jeweiligen Periode). Bestand an unfertigen Erzeugnissen LAUFENDE PERIODE Lageranfangsbestand Von Front-End / Regionen in der laufenden Periode Verfügbare Menge in der laufenden Periode Lagerbestand an unfertigen Erzeugnissen am Ende der letzten Periode. Zugang an Einheiten von Front-End Werken welche in der laufenden Periode in Back-End Werke transferiert werden können. Menge an Einheiten, die in der laufenden Periode zu durchschnittlichen Transferkosten weiterverarbeitet werden können. An Produktion Back-End / Regionen An Subunternehmer Verbleibende Menge nach der lfd. Periode Einheiten, die in der laufenden Periode in die verschiedenen Back-End Werke der drei Regionen geliefert werden können. Einheiten, die aufgrund von Engpässen in den eigenen Back- End Werken an Unterauftragnehmer vergeben werden. Einheiten aus den Front-End Werken, die am Ende der Periode im Lager verbleiben (normalerweise 0, da Subunternehmer die Back-End Produktionsstufe bei Unterkapazität übernehmen). NÄCHSTE PERIODE Von Front-End / Regionen in der nächsten Periode Verfügbare Menge in der nächsten Periode Zugang an Einheiten aus Front-End Werken, die in der folgenden Periode in den Back-End Werken verarbeitet werden. Einheiten für die Back-End Produktion in der folgenden Periode. Lagerkosten Endbestand Lagerkosten pro Einheit und gesamte Lagerkosten. Einheiten für die Back-End Produktion in der folgenden Periode, bewertet zu Transferkosten. Bestand an Fertigerzeugnissen Lageranfangsbestand Von Produktion Back-End / Regionen Von Subunternehmern Einkauf von Foundry / Regionen Verkaufbare Fertigprodukte am Ende der letzten Periode. Zugang an Einheiten aus den Back-End Werken aus allen Regionen. Zugang an Einheiten aus der Produktion bei Unterauftragnehmern. Zugang an Einheiten aus der Produktion bei Foundries, abhängig von Ihren Entscheidungen. Seite 17 von 32
Verfügbare Menge zum Verkauf Verkauf an Vertriebsregion Verkauf an Spot Markt Verkauf an Named Key Accounts Verbleibende nach Verauf Lagerkosten Endbestand Menge Gesamtzahl an zu Durchschnittspreisen bewerteten Einheiten, die in der laufenden Periode verkauft werden können. Verkaufsvolumen in den Regionen. Verkaufsvolumen auf dem Spot Markt. Verkaufsvolumen Named Key Accounts. Einheiten, die in der laufenden Periode nicht verkauft wurden. Lagerkosten pro Einheit und gesamte Lagerkosten. Anzahl an Einheiten, die in der folgenden Periode verkauft werden können, bewertet zu Herstellkosten. Seite 18 von 32
3.8 Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht Dieser Bericht umfasst alle Verkaufsaktivitäten der Periode in den drei Regionen, bei Named Key Accounts und auf dem Spot Markt. Zudem gibt er eine Übersicht und Aufschlüsselung zu den Segmentergebnissen der beiden Segmente Ihres Unternehmens. Alle Werte der Vertriebsübersicht sind in der Währung der Zentrale angegeben. Seite 19 von 32
Verkäufe der Zentrale NAMED KEY ACCOUNTS Preis Absatz Umsatz Herstellkosten Fixer Preis. Verkaufsvolumen, abhängig von Ihren Entscheidungen. Umsatz mit den NKA. Herstellkosten, die für diese Produkte angefallen sind. SPOT MARKET Preis Absatz Umsatz Herstellkosten Preis unsicher, abhängig von der Marktnachfrage und der allgemeinen wirtschaftlichen Situation. Verkaufsvolumen, abhängig von Ihren Entscheidungen. Umsatz auf dem Spotmarkt. Herstellkosten, die für diese Produkte angefallen sind. Deckungsbeitrag 1: Named Key Accounts und Spot Markt Deckungsbeitrag 1 Umsatz aus den Verkäufen an NKA und auf dem Spot Markt abzüglich der Herstellkosten (siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte). Übersicht Umsätze Region Named Key Accounts / Spot Markt Herstellkosten Vetriebskosten F&E (produktfix) Segmentergebnisse F&E (unternehmensfix) Sonst. & Verw.kosten Betriebsergebnis Umsätze in den Regionen (siehe Bericht Nr. 2: Marktberichte ) Umsätze bei Named Key Accounts und Spot Markt. Siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte. Summe aus Transportkosten, Personalkosten, var. Vertriebskosten, Personalkosten Support und Verwaltung, CI und Marktforschung, und Verwaltungs- / Mietkosten in allen drei Regionen (siehe Bericht Nr. 2: Marktberichte ). Siehe Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung. Gesamte F&E-Kosten für Component und Custom. Ergebnis nach Produktsegmenten. Siehe Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung. Unternehmensfixe F&E-Kosten für Produktionstechnologie. Unternehmensfixe sonstige und Verwaltungskosten. Gesamtvertriebsergebnis nach Abzug aller Kosten. Seite 20 von 32
3.9 Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz Dieser Bericht enthält die Gewinn- und Verlustrechnung nach dem Umsatzkostenverfahren, den Bericht zur Gewinnverwendung und die Bilanz. Alle Werte in der Währung der Zentrale. Seite 21 von 32
Gewinn- und Verlustrechnung Umsatzerlöse Herstellkosten Forschungs- & Entwicklungskosten Vertriebs-, sonstige & Verwaltungskosten Restrukturierungsaufwendungen Sonstige einmalige Aufwendungen (netto) Erträge aus Wertpapieren Zinsen und ähnliche Aufwendungen Außerordentliche Erträge / Aufwendungen Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Periodenüberschuss / Periodenfehlbetrag Absatz in allen Märkten in der laufenden Periode (siehe Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht). Siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte. Siehe Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung. Siehe Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht. Aufwendungen für die Schließung eines Werkes. Einmalige Aufwendungen (netto), z.b. Abschreibungen auf das Lager. Siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement. Zinszahlungen auf Kredite (siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement). Nicht dem operativen Betrieb zurechenbare Erträge / Aufwendungen (z.b. Bewertung eines Marketingkonzepts durch den Seminarleiter). Einkommenssteuer. Periodengewinn / -verlust nach Steuern. Ergebnisverwendung Gewinn- / Verlustvortrag aus der Vorperiode Einstellungen in Gewinnrücklagen Auszuschüttender Betrag (Dividende) Gewinnvortrag / Verlustvortrag Kumulierte Verluste der vorherigen Perioden. Diese werden dann mit Gewinnen verrechnet (dies hat einen Effekt auf die zu zahlenden Steuern). Teil des Periodengewinns, der nicht an die Aktionäre ausbezahlt wird (wenn keine Verluste mehr ausgeglichen werden müssen). Dividendenzahlung in der folgenden Periode (nur, wenn keine Verluste in die Folgeperiode vorangetragen werden). Kumulierte Verluste mit Einbeziehung von Gewinnen / Verlusten der laufenden Periode, die in die nächste Periode vorangetragen werden. Bilanz Umlaufvermögen Wertpapiere Forderungen aus LL Lagerbestände Anlagevermögen Wertpapiere für die laufende Periode und Kassenendbestand (Siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement). Verkäufe der laufenden Periode, die nicht zu Einzahlungen geführt haben. Siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte. Beinhaltet Immobilien, Werke und Ausrüstung, Grundstücke und Maschinen nach Abschreibung für die laufende Periode. Seite 22 von 32
Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklagen Gewinnrücklage = Anfangskapital (Nennwert des ausgegebenen Aktienkapitals). Differenz zwischen Verkaufpreis und Nennwert bei der Ausgabe neuer Aktien. Siehe oben. Gewinn- / Verlustvortrag Periodenüberschuss / - fehlbetrag Siehe oben. Siehe oben. Fremdkapital Verbindlichkeiten Pensionsrückstellungen Beinhaltet alle Arten von Krediten (kurz / langfristige Kredite, Überziehungskredit) und Verbindlichkeiten aus Einkäufen der aktuellen Periode, die in der nächsten Periode bezahlt werden müssen. Schon besteuerte kumulierte Jahresüberschüsse, die nicht ausbezahlt wurden. Seite 23 von 32
3.10 Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement Dieser Bericht zeigt den Finanzbericht (Einzahlungen und Auszahlungen) und das Cash Flow Statement. Alle Werte in der Währung der Zentrale. Seite 24 von 32
Finanzbericht Kassenanfangsbestand Kassenbestand am Anfang der aktuellen Periode. EINZAHLUNGEN Einzahlungen aus Umsatz in laufenden Periode Einzahlungen aus Umsatz Vorperiode Einzahlungen aus Umsatz mit Aufkäufern (Spezialmarkt) Einzahlungen vom Umsatz in der laufenden Periode (abhängig von der Zahlungsquote der Kunden). Restliche Einzahlungen vom Umsatz in der Vorperiode, abhängig von der Zahlungsquote in der Vorperiode). Dieser Betrag entspricht dem Betrag der Forderungen in der Vorperiode. Einzahlungen aus dem Verkauf auf dem Spezialmarkt. Wertpapiere Zinserträge aus Wertpapieren Außerordentliche Erträge / Kapitalerhöhung Desinvestition von Werken Mittel- und langfristige / Überziehungskredite AUSZAHLUNGEN Einkauf Einsatzstoffe in laufenden Periode Einkauf Einsatzstoffe in Vorperiode Von Foundries bezogene Produkte Von Subunternehmern bezogene Produkte Personalkosten Sonstige Aufwendungen Rückzahlung Kredite Zinsaufwendungen Investition in Werke (Kauf) Kauf von Wertpapieren Steuern auf Erträge (Körperschaftssteuer) Ausschüttung von Dividenden (Vorperiode) Außerordentliche Aufwendungen Kassenendbestand Einzahlungen aus dem Verkauf von Wertpapieren. Zinserträge für Wertpapiere in der laufenden Periode. Siehe oben. Erträge aus der Desinvestition von Werken. Aufnahme von mittel- und langfristigen Krediten. Überziehungskredit wird automatisch in Anspruch genommen, bis der Kassenmindestbestand von 0 erreicht ist. Anteil Auszahlungen für Einsatzstoffe in der laufenden Periode. Anteil restliche Auszahlungen für Einsatzstoffe der Vorperiode. Wert der von Foundries gekauften Produkte. Wert der von Unterauftragnehmern bezogenen Produkte. Personalausgaben für alle Mitarbeiter (Vertrieb, F&E, Produktion und Zentrale). Sonstige Aufwendungen, z.b. bei Schließung von Werken. Rückzahlung von kurzfristigen Krediten und Überziehungskrediten aus der Vorperiode. Zinszahlung für Kredite in der laufenden Periode. Investitionen in den Kauf neuer Werke in der laufenden Periode. Auszahlungen durch den Kauf von Wertpapieren mit einer Periode Laufzeit. Besteuerung der Erträge gemäß Steuersatz (35%). Auszahlung der Dividenden der letzten Periode. Siehe oben. Kassenbestand am Ende der laufenden Periode. Seite 25 von 32
Cash Flow Statement Abschreibung des Anlagevermögens Zunahme (-) / Abnahme (+) der unfertigen Erzeugnisse Zunahme (-) / Abnahme (+) der Fertigerzeugnisse Zunahme (-) / Abnahme (+) der Forderungen Zunahme (-) / Abnahme (+) der Verbindlichkeiten aus LL Erhöhung des gezeichneten Kapitals Ausschüttung von Dividenden (Vorperiode) Zunahme (-) / Abnahme (+) der Wertpapiere Zunahme (-) / Abnahme (+) der Kredite Veränderung des Kassenbestandes Abschreibungen auf das Anlagevermögen in der laufenden Periode. Veränderung der Lagerwerte in der laufenden Periode (siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte). Veränderung der Lagerwerte in der laufenden Periode (siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte). Veränderungen bei Forderungen (siehe Bericht Nr. 9: Gewinnund Verlustrechnung, Bilanz). Veränderungen bei Verbindlichkeiten (siehe Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz). Erhöhungen des gezeichneten Kapitals sind in der Simulation nicht abgebildet. Auszahlung der Dividenden der letzten Periode. Veränderung bei Wertpapieren (siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement). Veränderung des Kreditvolumens (siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement). Nettoveränderung des Kassenbestandes in der laufenden Periode. Seite 26 von 32
3.11 Bericht Nr. 11: Geschäftsberichte der Branche Hier sehen Sie die Gewinn- und Verlustrechnung und die Bilanz aller Unternehmen, um einen Überblick über die Ergebnisse Ihrer Wettbewerber zu erhalten. Die Geschäftsberichte der Branche listen zudem übersichtlich wichtige Kennzahlen aller Unternehmen Ihrer Branche auf. Alle Werte in der Währung der Zentrale. Seite 27 von 32
Gewinn- und Verlustrechnung siehe Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz. Bilanz siehe Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz. Unternehmenskennzahlen Umsatzrendite Eigenkapitalrendite Auszahlungen Dividende Aktienkurs Unternehmenswert Unternehmensimage Aktionärserträge Operatives Ergebnis im Verhältnis zum Gesamtumsatz. Operatives Ergebnis im Verhältnis zum Eigenkapital. Auszahlungen für Dividenden in der laufenden Periode. Aktienkurs am Ende der laufenden Periode, dieser wird von zahlreichen Faktoren beeinflusst. Aktuelle Marktkapitalisierung Ihres Unternehmens (Anzahl ausgegebene Aktien * Aktienkurs). Image Ihres Unternehmens in einer Region, abhängig von CI- Aufwendungen und der Präsenz Ihres Unternehmens in der Region. Dies ist der Ertrag für Ihre Aktionäre seit Periode 0. Mit anderen Worten, dieser Wert zeigt an, wie erfolgreich Sie als Vorstand aus Sicht Ihrer Aktionäre bisher gearbeitet haben. Seite 28 von 32
3.12 Bericht Nr. 12: Marktforschung I Dieser Bericht zeigt die Aktivitäten und Ergebnisse aller Unternehmen in den drei Regionen. Alle Werte in lokaler Währung. Seite 29 von 32
Components und Custom Der Regionenreport zeigt den Preis, die Vertriebs- und F&E-Mitarbeiter, sowie Absatzzahlen und Umsätze aller Wettbewerber in einer Region an Key Accounts und an Distributoren. Außerdem werden die Marktanteile der einzelnen Unternehmen angezeigt. Die Preise werden relativ zum Know-how angegeben. Ø/S = Durchschnitt / Summe Zeigt die Durchschnittswerte oder Summen von Preisen, Marktanteile und Umsätzen und Vertriebsmitarbeitern. Unternehmen Markt Know-How Unternehmensimage Kundenzufriedenheit Solution Index Wissen über einen bestimmten Markt bzw. eine bestimmte Region. Wird von zahlreichen Faktoren beeinflusst, z.b. Umsatz in einer Region, Ausgaben für Marktforschung, etc. Image eines Unternehmens in einer Region, abhängig von CI- Aufwendungen und Präsenz des Unternehmens in der Region. Kundenzufriedenheit nach Produkten in einer Region, abhängig von mehreren Faktoren wie Anzahl Vertriebsmitarbeiter, Hardware Generation oder Level der angebotenen Software- Solution. Siehe Bericht Nr. 2: Marktberichte Seite 30 von 32
3.13 Bericht Nr. 13: Marktforschung II Dieser Bericht gibt einen Überblick über die Produktionskennzahlen der einzelnen Unternehmen und die existierenden Werke in den drei Regionen sowie einen Ausblick auf die Entwicklung bei Investitionen in Werke in den kommenden Perioden. Seite 31 von 32
Components und Custom In dieser Tabelle sehen Sie von allen Wettbewerbern für beide Produkte die aktuellen Hardware und Shrink Generationen, die Software Indizes, die Produktionszahlen sowie die Gesamtzahl an F&E-Mitarbeitern. Siehe auch: - Bericht Nr. 3: Forschungs- und Entwicklungsbericht der Region - Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung - Bericht Nr. 6: Produktionsbericht für Back-End. Werke Hier sehen Sie von allen Wettbewerbern die Anzahl an Front-End und Back-End Werken in den drei Regionen in der aktuellen Periode sowie für die kommenden Perioden. Marktvolumen Hier sehen Sie die erwarteten Absatzzahlen für die kommenden Perioden auf Basis der Daten der laufenden Periode. Seite 32 von 32