BOWIL Budget 2016
Vorbericht 1 - Dreistufiger Erfolgsausweis Gesamtgemeinde 11 Dreistufiger Erfolgsausweis Allgemeiner Haushalt 13 Finanzierungsausweis 12 23 Gliederung nach Sachgruppen lnvestitionsrechnung 60-61 Tnvestitionsrechnung 57-59 Gliederung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung 49-56 Erfolgsrechnung 25-48 Ergebnisübersicht 24 Dreistufiger Erfolgsausweis Abfall 16 Dreistufiger Erfolgsausweis Abwasser 15 Dreistufiger Erfolgsausweis Wasser 14 INHALTS VERZEICHNIS
O Auf einen Blick Vorbericht Budget 2016 0 übernommen: Das am 1.1.2016 bestehende Verwaltungsvermögen wird zu Buchwerten in HRM2 Abschreibungen neu: 5-stellig mit zweistelliger Laufnummer neu: 4-stellig Funktionen bisher: 3-stellig neu: 4-stellig Sachgruppen bisher: 3-stellig Bilanzkonti bisher: 4-stellig und zweistellige Laufnummer Der Kontenplan nach HRM2 ist umfangreicher und detaillierter als der bisherige HRM1- Kontenpian. Die Konto-Nummerierung wurde ebenfalls erweitert: Kontenplan HRMI HRM2 Eigenkapital Bilanzüberschuss Voranschlagskredite Budgetkredite Laufende Rechnung Erfolgsrechnung Voranschlag Budget Bestandesrechnung Bilanz Rechnungslegungsmodell (HRM2) gemäss bernischer Gemeindegesetzgebung auf den alle Einwohnergemeinden, gemischte Gemeinden und Regionalkonferenzen das Harmonisierte Gemäss Ziff. 1.1 Übergangsbestimmungen Gemeindeverordnung (GV, BSG 170.111) führen 70 Gemeindegesetz erstellt. Das Budget 2016 wurde erstmals nach dem neuen Rechnungslegungsmodell HRM2 nach Art. Allgemeines HRM2 Liegenschaftssteuer 1.2 Promille vom Amtlichen Wert Festverzinsliche Schulden Fr. 2 900000.-- per 31.12.2014 Eigenkapital Fr. 861336.41 per 31.12.2014 Ertragsüberschuss Fr. 6 900.-- Nettoinvestitionen Fr. 54600.--, 1 Hauptprojekt Strassensanierungen Steueranlage 1.89 Einheiten 1 Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 1. Januar 2016 ein. Mit HRM2 werden unter anderem folgende bisherigen Begriffe durch neue ersetzt:
Neues Verwaltungsvermögen Nutzungsdauer (gemäss Anhang 2 GV) der neuen, d.h. nach Einführung von HRM2 erstellten Vermögenswerte berechnet. Die Abschreibungen erfolgen linear nach Nutzungsdauer. Im Budget 2016 werden die ordentlichen Abschreibungen nach Anlagekategorien und linear abgeschrieben. Dies ergibt einen jährlichen Abschreibungssatz von 10 % oder Fr. 193 920 Genehmigung durch die Gemeindeversammtung innert 10 Jahren Nettoaufwand 2015. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen: Der Nettoaufwand der allgemeinen Verwaltung liegt um 6 % über dem budgetierten Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 599 050 72100 594650 97 500 595 104.39 92785.10 0 Allgemeine Verwaltung Vergleich Budget 2016 zum Budget 2015 nach Funktionen 2 Erläuterungen wegen der unterschiedlichen Kontenstruktur nicht detailliert möglich. Der Voranschlag 2015 wurde auf die Kontenstruktur nach HRM2 umgeschlüsselt, damit ein Vergleich mit dem Budget 2016 möglich ist. Ein Vergleich mit der Jahresrechnung 2014 ist Übergang HRMI - HRM2 (Vergleich zum Voranschlag 2015) konstante Praxis. zur Aktivierungsgrenze gemäss Art. 79a GV) der Erfolgsrechnung. Er verfolgt dabei eine Ergebnis Budget 6 900 Zusätzliche Abschreibungen (höchstens im 0 Differenz - 65 920.1. Ordentliche Abschreibungen allgemeiner Haushalt - 1 nvestitionsrechnung 1 Aktivierungsgrenze 193 920 Nettoinvestitionen allgemeiner Haushalt 1 28 000 Ertragsüberschuss gemäss Budget 6 900 Betrag des Ertragsüberschusses) Fr. Fr. Der Gemeinderat belastet einzelne Investitionen bis zum Betrag von Fr. 25 000.-- (maximal bis Im Budget 2016 mussten keine zusätzlichen Abschreibungen budgetiert werden, die Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind. Zusätzliche Abschreibungen sind zu Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) Zusätzliche Abschreibungen werden vorgenommen, wenn im Rechnungsjahr in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und die ordentlichen budgetieren. ordentlichen Abschreibungen sind höher als die Nettoinvestitionen. Kontogruppe 11 (HRM1), Stand 1.1.2016 Fr. 1 939 183 Das bestehende Verwaltungsvermögen wird unter Vorbehalt der Voraussichtliches Verwaltungsvermögen
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 172 460 159160 171760 152 060 206 925.00 194 260.35 Funktion 6400 (Nachrichtenübermittlung) geführt werden muss. Mehraufwand für Unterhalt lt-software und Hardware, aber vor allem Minderertrag von Fr. 23 000.-- bei den Dienstleistungen, weil die Postagentur neu in der 1 Öffentliche Sicherheit 0220 Allgemeine Dienste 0. Funktion 9. 2170 Schulliegenschaften Verwaltungsvermögen per 01.01.2016 der Schulhäuser. Nach HRM2 werden die Abschreibungen in die entsprechende Funktion verbucht, nicht mehr gesamthaft in Vollzeiteinheiten und tieferen Schülerzahlen (nur noch 8. +. 9. Klasse in Sekstufe 1). Aufwand Budget 2016 2 Bildung Minderaufwand für den Unterhalt an ZS-Anlagen. Tiefere Beiträge an die ZSO Kiesental und das RKZ Schliern. 1 060370 Höhere Beiträge an den Lastenausgleich Lehrerbesoldungen wegen tieferen Mehr Schulgelder für auswärtigen Kindergartenbesuch. Tiefere Beiträge an den Lastenausgleich Lehrerbesoldungen durch höhere Weniger Schulgelder von auswärtigen Schülern. Höhere Beiträge an den Lastenausgleich Lehrerbesoldungen wegen höheren 2130 Sekundarstufe 1 Sch ülerzahl. Das Budget der Schule beträgt unverändert Fr. 72 500.--. Für den Ersatz von Nähmaschinen wurde ein zusätzlicher Betrag von Fr. 4400.-- Ebenfalls separat läuft der Ersatz der ICT mit einem Budgetbetrag von Fr. 4 200.--. eingesetzt. 2120 Primarstufe 2110 Kindergarten Schülerzahlen (tiefere Schülerbeiträge). Begründungen für die wesentlichen Abweichungen: Der Nettoaufwand der Bildung liegt um 14.3 % über dem budgetierten Nettoaufwand 2015. 920720 1 Ertrag Ertrag Planmässige Abschreibungen von Fr. 95 800.-- auf dem bestehenden 3 Kultur, Sport und Freizeit 22250 31 070 Aufwand Budget 2015 984 887.50 60 457.90 Aufwand TErtrag Rechnung 2014 1620 Zivilschutz Nettoaufwand 2015. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen: Der Nettoaufwand der öffentlichen Sicherheit liegt um 32.5 % unter dem budgetierten
4 Gesundheit eingeschätzt. L1QP 400 63 100 102 670 66 600 102 071.75 62 868.95 Ersatz von Fahnen an diversen Standorten im Betrage von Fr. 1 450.--. budgetierten Nettoaufwand 2015. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen: 3290 Kultur, übriges Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Der Nettoaufwand der Funktion Kultur, Sport und Freizeit liegt um 3.3 % über dem Die Benützungsgebühren für die FZA Schächli wurden im Budget 2015 zu hoch Budget2Ol6 Budget2Ol5 Rechnung 2014 04 Funktion 9. 6150 Gemeindestrassen Verwaltungsvermögen per 01.01.2016 der Gemeindestrassen. Nach HRM2 werden die Abschreibungen in die entsprechende Funktion verbucht, nicht mehr gesamthaft in Erhöhung des Kredits für den laufenden Unterhalt an den Gemeindestrassen auf Fr. Planmässige Abschreibungen von Fr. 85 000.-- auf dem bestehenden 73 000.-- (ursprünglicher Durchschnittsbetrag vor Budgetkürzungen). dem budgetierten Nettoaufwand 2015. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen: Der Nettoaufwand der Funktion Verkehr und Nachrichtenübermittlung liegt um 20.6 % über Hfwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag L2 940 64940 456 000 68340 378 693.55 74 576.85 Budget2Ol6 Budget 2015 Rechnung 2014 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung ausmachend Fr. 30700.--. Erhöhung des Lastenausgleichs von Fr. 475.-- auf Fr. 490.-- pro Einwohner, 5799 Lastenausgleich Sozialhilfe ausmachend Fr. 21 300.--. Erhöhung des Lastenausgleichs von Fr. 213.-- auf Fr. 226.-- pro Einwohner, 5320 Ergänzungsleistungen AHV/lV 2015. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen: Der Nettoaufwand der Sozialen Sicherheit liegt um 4.9 % über dem budgetierten Nettoaufwand 1 055 550 2 200 1 003 600 2 200 1005990.40 1990.00 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 5 Soziale Sicherheit Es sind keine Abweichungen zu verzeichnen. Der Nettoaufwand der Gesundheit liegt gleich hoch wie der budgetierte Nettoaufwand 2015. 5210 0 5210 0 5 668.60 23.80 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
budgetierten Nettoaufwand 2015. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen: Der Nettoaufwand der Funktion Umweltschutz und Raumordnung liegt um 31.7 % über dem 863500 660 250 955290 816390 788 419.35 626 031.90 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 7 Umweltschutz und Raumordnung Funktion Nachrichtenübermittlung 6400 anstatt in der allgemeinen Verwaltung 0220). 3 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4 590 83 500 4 600 84 000 4 595.70 77 296.80 Budget2Ol6 Budget 2015 Rechnung 2014 8 Volkswirtschaft Ortsplanungskommission. Planungskosten und Sitzungsgelder für die Arbeitsgruppe Bowil 2030 und die 7900 Raumordnung Erhöhung der Kredite für Löhne, laufenden Unterhalt, Verbrauchsmaterial, Transporte Höhere Beiträge an den Wasserbauverband Chisebach. vor den Budgetkürzungen. und Maschinenmieten für den Bachverbau auf den ursprünglichen Durchschnittsbetrag 7410 Gewässerverbauungen vorhanden. HRM2 an. Es ist auch kein bestehendes Verwaltungsvermögen per 01.01.2016 7302 Abfall keine Investitionen geplant, deshalb fallen keine planmässigen Abschreibungen nach Die Spezialfinanzierung schliesst ausgeglichen ab. Die Einlage in die SF AVAG werden mit Fr. 70 000.-- veranschlagt, die Sonderabfälle mit Fr. 35 000.--. Es sind Rechnungsausgleich (Ertragsüberschuss) beträgt Fr. 16 830.--. Die Abfuhrkosten der spätere Erneuerungen beträgt Fr. 137800.--, davon werden Fr. 270.-- für planmässige die ARA-Verbände Kiesental und Hasle-Rüegsau erhöhen sich um Fr. 6 000.-- und kein bestehendes Verwaltungsvermögen per 01.01.2016 vorhanden. Rechnungsausgleich (Ertragsüberschuss) beträgt Fr. 12 140.--. Die Betriebsbeiträge an betragen gesamthaft Fr. 64 900.--. Die Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt für Abschreibungen auf dem neuen Verwaltungsvermögen nach HRM2 verwendet. Es ist Die Spezialfinanzierung schliesst ausgeglichen ab. Die Einlage in die SF 7201 Abwasserbeseitigung Spezialfinanzierung Werterhalt für spätere Erneuerungen beträgt Fr. 21 560.--, davon den Wasserverbund Kiesental beträgt Fr. 98000.--. Die Einlage in die werden Fr. 200.-- für planmässige Abschreibungen auf dem neuen Verwaltungsvermögen nach HRM2 verwendet. Es ist kein bestehendes Verwaltungsvermögen per 01.01.2016 vorhanden. Rechnungsausgleich (Aufwandüberschuss) beträgt Fr. 41 510.--. Das Eigenkapital der Wasserversorgung soll immer noch bewusst abgebaut werden. Der Betriebsbeitrag an Die Spezialfinanzierung schliesst ausgeglichen ab. Die Entnahme aus der SF 7101 Wasserversorgung Dienstleistungsertrag aus der Führung der Postagentur von Fr. 23 000.-- (neu unter der 6400 Nachrichtenübermittlung
Der Nettoertrag der Volkswirtschaft liegt um 0.6 % unter dem budgetierten Nettoaufwand 2015. Begründungen für die wesenuichen Abweichungen: 8140 Produktionsverbesserungen Pflanzen Tiefere Beiträge des Kantons an die Feuerbrandkontrollen. 9 Finanzen und Steuern [ Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 443 180 3 713 650 636 710 3 536 030 721 032.20 3 687 308.33 Der Nettoertrag der Funktion Finanzen und Steuern liegt um 11.3 % über dem budgetierten Nettoertrag 2015. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen: 9100 Allgemeine Gemeindesteuern Tatsächliche Forderungsverluste + Fr. 5 000.--. Einkommenssteuern der natürlichen Personen + Fr. 25 000.--. Gewinnsteuern jur. Personen + Fr. 46 000.--. Gemeindesteuerteilungen z.l. Gemeinde juristische Personen + 33 000.--. 9101 Sondersteuern Grundstückgewinnsteuern + Fr. 20 000.--. 9300 Finanz- und Lastenausgleich Die Leistungen erhöhen sich um Fr. 3 200.-- auf Fr. 1 114 700.--. Die Beiträge an den Lastenausgleich neue Aufgabenteilung bleiben mit Fr. 257 200.-- praktisch verändert. 9500 Ertragsantelle, übrige Erbschafts- und Schenkungssteuern Erbschafts- und Schenkungssteuern + Fr. 5 000.--. 9610 Zinsen Anpassung der Zinsen an die tieferen Zinssätze. Minderaufwand von Fr. 21 000.-- für die langfristigen Schulden. 9630 Liegenschaften des Finanzvermögens Unterhalt Gemeindehaus, Lehrerhaus Dort und Lehrerhaus Hübeli gemäss Mehrjahresprogramm im Betrage von total Fr. 12 250.--. Die Einlage in die Spezialfinanzierung Liegenschaften des Finanzvermögens beträgt Fr. 27 150.--, welche teilweise zur Deckung des Unterhaltsaufwandes wieder verwendet wird. 9901 Abschreibungen bestehendes Verwaltungsvermögen Per 01.01.2016 wird voraussichtlich ein Verwaltungsvermögen von Fr. 1 939 200.-- ins HRM2 übertragen. Dieses soll während 10 Jahren linear abgeschrieben werden, d.h. jährlich mit Fr. 193 920.--. Dieser Betrag wurde auf die entsprechenden Funktionen aufgeteilt. un
0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 1 L Budget 2016 DBudget 2015 Funktionale Gliederung Aufwand Allgemeine Verwaltung Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung Bildung Kultur, Sport und Freizeit Gesundheit Soziale Sicherheit Rechnung 2014 Verkehr und Nachrichtenübermittlung Umweltschutz und Raumordnung Volkswirtschaft Finanzen und Steuern
Raumordnung Bildung Budget2016 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 4000000 Rechriung 2014 Funktionale Gliederung Ertrag Allgemeine Verwaltung Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung Kultur, Sport und Freizeit DBudget 2015 Gesundheit L Soziale Sicherheit Verkehr und Nachrichtenübermittlung Umweltschutz und Volkswirtschaft Finanzen und Steuern
Gliederung nach Sachgruppen Aufwand 30 Personalaufwand 17.0 % 31 Sach- und übriger Beriebsaufwand 19.3 %.33 Abschreibungen Verwaltungsvermägen 4.1 %.34 Finanzaufwand 2.3 % 35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 4.7 %.36 Transferaufwand 51.3 %.38 Ausserordentlicher Aufwand 0.3 % 39 Interne Verrechnungen 1.0 % Gliederung nach Sachgruppen Ertrag.40 Fiskalertrag 49.2 % 41 Regalien und Konzessionen 1.4% 42 Entgelte 17.1 % 44 Finanzertrag 5.2 % 45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 0.3 % 46 Transferertrag 26.5 %.49 Interne Verrechnungen 1.0
Nach HRM2 stellt sich das Ergebnis nach dem 3-stufigen Erfolgsausweis wie folgt zusammen: E rfolgsrechnu ng Gesamtergebnis Gemeinde 3 Ergebnis 1 (
= Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Dreistufiger Erfolgsausweis 06.10.2015 Seite 1 Gesamtgemeinde Erfolgsrechnung Betrieblicher Aufwand 4065960.00 3 907 420.00 30 Personalaufwand 813620.00 800860.00 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 752640.00 669440.00 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 197120.00 220000.00 35 Einlagen Fonds und Spezialfnanzierungen 40940.00 26450.00 36 Transferaufwand 2261640.00 2190670.00 37 Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 3969970.00 3800 870.00 40 Fiskalertrag 2370700.00 2312100.00 41 Regalien und Konzessionen 69000.00 69000.00 42 Entgelte 269350.00 267610.00 43 Verschiedene Erträge 45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 12270.00 12250.00 46 Transferertrag 1248650.00 1139910.00 47 Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -95 990.00-106 550.00 34 Finanzaufwand 110830.00 126330.00 44 Finanzertrag 229420.00 240930.00 Ergebnis aus Finanzierung 118590.00 114600.00 Operatives Ergebnis 22600.00 8 050.00 38 Ausserordentlicher Aufwand 1 5700.00 48 Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis -15 700.00 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 6 900.00 8050.00 (+ = Ertragsüberschuss / - Aufwandüberschuss)
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Finanzierungsausweis 29.09.2015 Seite 1 Einwohnergemeinde Investitionsrechnung Investitionsausgaben 1 54 600.00 600500.00 50 Sachanlagen 143 OOO.OO 540000.00 51 Investitionen auf Rechnung Dritter 52 Im materielle Anlagen 52000.00 54 Darlehen 55 Beteiligungen, Grundkapitalien 56 lnvestitionsbeiträge 1 1 600.00 8500.00 58 Ausserordentliche Investitionen lnvestitionseinnahmen 37 300.00 60 Abgang von Sachanlagen 61 Rückerstattungen Investitionen auf Rechnung Dritter 62 Abgang von immateriellen Anlagen 63 Investitionsbeiträge 64 Rückzahlung von Darlehen 65 Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien 37300.00 66 Rückzahlung von 1nvestitionsbeiträgen 68 Ausserordentliche Investitionseinnahmen Ergebnis lnvestitionsrechnung -1 54600.00-563200.00 Selbstfinanzierung 42021 0.00 407 700.00 Finanzierungsergebnis 26561 0.00-1 55 500.00 (+ Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag)
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Dreistufiger Erfolgsausweis 06.10.2015 Seite 1 Allgemeiner Haushalt Erfolgsrechnung Betrieblicher Aufwand 4654240.00 4678230.00 30 Personalaufwand 823670.00 81 091 0.00 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 935140.00 857940.00 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 197590.00 387000.00 35 Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 225300.00 210810.00 36 Transferaufwand 2472540.00 2411570.00 37 Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 4523940.00 4 501370.00 40 Fiskalertrag 2370700.00 2312100.00 41 Regalien und Konzessionen 69000.00 69000.00 42 Entgelte 822850.00 826110.00 43 Verschiedene Erträge 45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 12 740.00 154250.00 46 Transferertrag 1248650.00 1139910.00 47 Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -130 300.00-176 860.00 34 Finanzaufwand 110830.00 126330.00 44 Finanzertrag 251190.00 267330.00 Ergebnis aus Finanzierung 140 360.00 141 OOO.OO Operatives Ergebnis 1O 060.00-35860.00 38 Ausserordentlicher Aufwand 15700.00 48 Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis -1 5 700.00 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -5 640.00-35860.00 (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Dreistufiger Erfolgsausweis 29.09.2015 Seite 1 Wasser Erfolgsrechnung Betrieblicher Aufwand 171 960.00 191 760.00 30 Personalaufwand 2 500OO 2500.00 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 27 700.00 26700.00 33 Abschreibungen Verwaltungsvermägen 200.00 5000.00 35 Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 31560.00 31560.00 36 Transferaufwand 110000.00 126000.00 37 Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 11 6 200.00 11 3 OOO.OO 40 Fiskalertrag 41 Regalien und Konzessionen 42 Entgelte 116000.00 108000.00 43 Verschiedene Erträge 45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 200.00 5000.00 46 Transferertrag 47 Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -55 760.00-78760.00 34 Finanzaufwand 44 Finanzertrag 14250.00 19570.00 Ergebnis aus Finanzierung 1 4 250.00 1 9 570.00 Operatives Ergebnis -41 51 0.00-59 l 90.00 38 Ausserordentlicher Aufwand 48 Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -41 510.00 59 190.00 (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Dreistufiger Erfolgsausweis 29.092015 Seite 1 Abwasser Erfolgsrechnung Betrieblicher Aufwand 249 520.00 380 250.00 30 Personalaufwand 750.00 750.00 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 16 800.00 16800.00 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 270.00 137000.00 35 Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 152 800.00 152 800.00 36 Transferaufwand 78 900.00 72900.00 37 Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 255270.00 392000.00 40 Fiskalertrag 41 Regalien und Konzessionen 42 Entgelte 255 OOO.OO 255000.00 43 Verschiedene Erträge 45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 270.00 137 OOO.OO 46 Transferertrag 47 Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 5750.00 11750.00 34 Finanzaufwand 44 Finanzertrag 6 390.00 5830.00 Ergebnis aus Finanzierung 6 390.00 5830.00 Operatives Ergebnis 1 2 l 40.00 1 7580.00 38 Ausserordentlicher Aufwand 48 Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 12 140.00 1 7580.00 (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss)
= Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Dreistufiger Erfolgsausweis 06.10.2015 Seite 1 Abfall Erfolgsrechnung Budget 2016 Budget 2015 Rechnunq 2014 Betrieblicher Aufwand 1 66 800.00 1 98800.00 30 Personalaufwand 6800.00 6800.00 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 138000.00 145000.00 33 Abschreibungen Verwaltu ngsverm ögen 25000.00 35 Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 36 Transferaufwand 22000.00 22000.00 37 Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 182500.00 195 500.00 40 Fiskalertrag 41 Regalien und Konzessionen 42 Entgelte 182500.00 195500.00 43 Verschiedene Erträge 45 Entnahmen Fonds und Spezialfinanzierungen 46 Transferertrag 47 Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 15 700.00-3 300.00 34 Finanzaufwand 44 Finanzertrag 1130.00 1000.00 Ergebnis aus Finanzierung 1130.00 1000.00 Operatives Ergebnis 16830.00 T300.00 38 Ausserordentlicher Aufwand 48 Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 16830.00-2300.00 (+ = Ertragsüberschuss / - Aufwandüberschuss)
4 Erfolgsrechnung siehe folgende Seiten siehe folgende Seiten Zusammenzug funktionale Gliederung Erfolgsrechnung Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung 1 _L siehe folgende Seiten Zusammenzug Gliederung nach Sachgruppen lnvestitionsrechnung siehe folgende Seiten Zusammenzug funktionale Gliederung lnvestitionsrechnung Ergebnis lnvestitionsrechnung, Nettoinvestitionen 1 54 600 Total Ausgaben/Einnahmen 154 600 0 Sanierung Gemeindestrassen 128000 SF Abwasser: lnvestitionsbeitge ARA ob. Kiesental 1 1 600 SF Wasser: Sanierung Hydrantennetz 15000 Fr. Fr. lnvestitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Es sind folgende Investitionen geplant: 5 lnvestitionsrechnung
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Zusammenzug Erfolgsrechnung 2016 29.09.2015 Seite 1 Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 Allgemeine Verwaltung 599 050.00 72 loo.oo 594 650.00 97 500.00 Nettoaufwand Nettoertrag 526 950. 00 497 l 50.00 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidi 172 460.00 159 160.00 166 690.00 152 060.00 Nettoaufwand 13 300.00 14 630.00 Nettoertrag 2 Bildung 1 060 370.00 22 250.00 920720.00 31 070.00 Nettoaufwand 1 038 120.00 889 650.00 Nettoertrag 3 Kultur, Sport und Freizeit 100 400.00 63 l 00.00 102 670.00 66 600.00 Nettoautwand 37 300.00 36 070.00 Nettoertrag 4 Gesundheit 5 21 0.00 5 210.00 Nettoaufwand 5 210.00 Nettoertrag 5 210.00 5 Soziale Sicherheit 1 055 550.00 2 200.00 1 003 600.00 2 200.00 Nettoaufiwand 1 053 350. 00 1 OOl 400.00 Nettoertrag 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 552 940.00 87 940.00 456 OOO.OO 68 340.00 Nettoaufwar,d 465 OOO. 00 38 7 660. 00 Nettoertrag 7 Umweltschutz und Raumordnung 863 500.00 660 250.00 955 290.00 816 390.00 NettoauMand 203 250.00 138 900.00 Nettoertrag 8 Volkswirtschaft 4590.00 83 500.00 4 600.00 84 OOO.OO NettoauMand Nettoertrag 78 910.00 79 400.00 9 Finanzen und Steuern 443 180.00 3 713 650.00 636 710.00 3 536 030.00 Nettoaufwand Nettoertrag 3 270 470.00 2 899 320. 00 Total AufwandlErtrag 4 857 250.00 4 8641 50.00 4 846 1 40.00 4 854 1 90.00 Ertragsüberschuss 6 900.00 8 050.00 Aufwandüberschuss TOTAL 4 864 1 50.00 4 864 1 50.00 4 854 1 90.00 4 854 1 90.00
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Zusam menzug Gliederung nach Sachgruppen Erfolgsrechnung 2016 2909.2015 Seite 1 Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Total AufwandlErtrag 4 857250.00 48641 50.00 4 8461 40.00 48541 90.00 TOTAL 4864 l 50.00 4864 l 50.00 4 8541 90.00 4854 l 90.00 3 30 31 33 34 35 36 38 39 Aufwand 4828280.00 4828560.00 Personalaufwand 823670.00 810910.00 Sach- und übriger Beriebsaufwand 935140.00 857940.00 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 197590.00 387 OOO.OO Finanzaufwand 1 10830.00 126330.00 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 225300.00 21081 0.00 Transferaufwand 2472540.00 2411 570.00 Ausserordentlicher Aufwand 15700.00 Interne Verrechnungen 4751 0.00 24000.00 4 40 41 42 44 45 46 49 Ertrag 4822640.00 4792700.00 Fiskalertrag 2370700.00 2 31 2100.00 RegaTien und Konzessionen 69000.00 69000.00 Entgelte 822850.00 826110.00 Finanzertrag 251190.00 267330.00 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 12740.00 154250.00 Transferertrag 1248650.00 1 13991 0.00 Interne Verrechnungen 4751 0.00 24000.00 9 90 Abschlusskonten 28970.00 41 51 0.00 1 7580.00 61 490.00 Abschluss Erfolgsrechnung 28 970.00 41510.00 17 580.00 61490.00 Ertragsüberschuss 6 900.00 8050.00 Aufwandüberschuss
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Zusammenzug Investitionsrechnung 2016 29.09.2015 Seite 1 Bezeichnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 2 6 7 9 Bildung 330000.00 Nettoaufwand 330 OOO. 00 Nettoertrag Verkehr und Nachrichtenübermittlung 1 28 OOO.OO 70 OOO.OO Nettoaufwand 128 QOO.QQ 70V00OO Nettoertrag Umweltschutz und Raumordnung 26600.00 200500.00 37 300.00 Nettoaufwand 26 600.00 163 200.00 Nettoertrag Finanzen 154600.00 37 30000 600 500.00 Nettoaufwand Nettoertrag 154 600.00 563 200.00 Total 154600.00 154600.00 63T800.00 637800M0
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Zusam menzug Gliederung nach Sachgruppen 1 nvestitionsrechnu ng 2016 2909.2015 Seite 1 Bezeichnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Total 154600.00 154 600.00 637800.00 637800.00 5 50 52 56 59 Investitionsausgaben 1 54 600.00 637800.00 Sachanlagen 1 43 OOO.00 540000.00 Im materielle Anlagen 52000.00 lnvestitionsbeiträge 11600.00 8500.00 Übertrag an Bilanz 37300.00 6 64 69 Investitionseinnahmen 1 54600.00 637800.00 Rückzalung von Darlehen 37300.00 Übertrag an Bilanz 154600.00 600500.00
22 6 Eigenkapitalnachweis Das Eigenkapital wird kontenpianmässig detaillierter dargestellt als in HRM1. Insbesondere werden die Spezialfinanzierungen dem Eigenkapital zugeteilt. Aus der Neubewertung des Finanzvermögens können sich zudem Bewertungsreserven-Veränderungen ergeben. Im ersten Budget nach HRM2 kann auf den Eigenkapitalnachweis verzichtet werden, da die Neubewertungen per 01.01.2016 noch nicht abgeschlossen sind. 7 Finanzkennzahlen (Gesamtergebnis) Im Budget ist die Darstellung der Finanzkennzahlen freiwillig, Im ersten Budget nach HRM2 wird deshalb darauf verzichtet.
8 Antrag des Gemeinderates Der Gemeinderat Bowil hat das vorliegende Budget mit allen Bestandteilen an seiner Sitzung vom 12. Oktober 2015 beschlossen und beantragt der Gemeindeversammlung: Festlegung der folgenden Ansätze: - Steueran lage 1.89 Einheiten - Liegenschaftssteuer 1.2 Promille des amtlichen Wertes Festlegung des Abschreibungssatzes: Das per 01.01.2016 bestehende Verwaltungsvermögen wird über die nächsten 10 Jahre mit einem Abschreibungssatz von 10 % linear abgeschrieben Genehmigung des Budgets 2016 mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 6 900.-- Bowil, 12. Oktober2015 us GEMEINDERAT BOWIL Der Präsident Moritz Müller Urs Rüegger Die Finanzverwalterin v Ursula Schüpach 9 Genehmigung Die Gemeindeversammlung Bowil hat das Budget 2016 am 30. November 2015 gemäss vorstehendem Antrag des Gemeinderates genehmigt. Bowil, 30. November 2015 EINWOHNERGEMEINDE BOWIL Der Präsident Der Sekretär Moritz Müller Urs Rüegger
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Ergebnisübersicht 2016 29.09.2015 Seite 1 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Erfolgsrechnung 4 654240.00 4523 940.00 4678230.00 4501 370.00 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Investitionsrechriung 1 54600.00 600500.00 37300.00 Aktiven Passiven Aktiven Passiven Aktiven Passiven Betriebliches Ergebnis Aufwandüberschuss 1 30 300.00 176860.00 Ertragsüberschuss Ergebnis aus Finanzierung Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 140360.00 141000.00 Operatives Ergebnis (Betrieb + Finanzierung) Aufwartdüberschuss 35860.00 Ertragsüberschuss 1 0 060.00 Ausserordentliches Ergebnis Aufwandüberschuss 1 5 700.00 Ertragsüberschuss Gesamtergebnis (operativ + ausserordentlich) Aufwandüberschuss 5640.00 35860.00 Ertragsüberschuss Zunahme der Nettoinvestitionen 1 54 600.00 563200.00 Abnahme der Nettoinvestitionen Bilanz Bilanzüberschuss (+) / Bilanzfehlbetrag (-)
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Erfolgsrechnung 2016 29.092015 Seite 1 Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 Allgemeine Verwaltung 599 050.00 72100.00 594 650.00 97500.00 02 Allgemeine Dienste 509 050.00 72100.00 505 550.00 97500.00 022 Allgemeine Dienste, übrige 492500.00 72100.00 487800.00 9T500.00 01 Legislative und Exekutive 90000.00 89100.00 011 Legislative 1 3 600.00 110.00 0110 Legislative 1 3600.00 1 41 00.00 3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder 850.00 850.00 31 02.01 Stimm- und Wahimaterial 1 500.00 31 30.01 Dienstleistungen Dritter 4800.00 3800.00 31 32.01 Honorare Rechnungsprüfung 7700.00 7700.00 3636.01 Beiträge an politische Parteien 250.00 250.00 012 Exekutive 76 400.00 75000M0 0120 Exekutive 76400.00 75000.00 3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder 58000.00 59000.00 3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 3 200.00 3 200.00 3054.01 AG-Beiträge Famiiienausgleichskasse 1 OOO.OO 1 OOO.OO 3099.01 Übriger Personalaufwand 2000.00 2600.00 3130.01 Dienstleistungen Dritter 300.00 300.00 3170.01 Spesen 1900.00 1900.00 3199.01 Gemeinderatskredit 10000.00 7 OOO.OO 0220 Allgemeine Dienste, übrige 492 500.00 72100.00 48T800.00 97500.00 3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder 800.00 800.00 301 0.01 Löhne Verwaltungspersonal 315300.00 314950.00 3040.01 Betreuungszulagen 3400.00 3400.00 3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 19000.00 19000.00 3052.01 AG-Beiträge Pensionskasse 23000.00 22500.00
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Erfolgsrechnung 2016 29.09.2015 Seite 2 Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3053.01 AG-Beiträge Unfallversicherung 2000.00 2000.00 3054.01 AG-Beiträge Fam ilienausgleichskasse 6000.00 6000.00 3055.01 AG-Beiträge Krankentaggeldversicheru ng 900.00 1800.00 3090.01 Aus- und Weiterbildung Personal 3700.00 4 700.00 3091.01 Personalwerbung 100.00 100.00 3100.01 Büromaterial 6000.00 5600.00 3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 200.00 200.00 3102.01 Drucksachen, Publikationen 4000.00 4400.00 3118.01 Anschaffung Software, Lizenzen 11000.00 14500.00 3130.01 Dienstleistungen Dritter 1 800.00 1 300.00 31 30.02 Telefon, Internet 2800.00 2800.00 31 30.03 Porti, Taxen 6600.00 6600.00 3132.01 Honorare Fachexperten 3000.00 1 800.00 3134.01 Sachversicherungspräm ien 1 3 500.00 13000.00 31 39.01 Lehrlingsprüfungen 800.00 31 50.01 Unterhalt Büromöbel und -geräte 900.00 900.00 31 53.01 Unterhalt lt Hardware 11500.00 9500.00 31 58.01 Unterhalt lt Software 21000.00 15000.00 31 62.01 Leasing Kopiergerät 9850.00 9850.00 31 70.01 Spesen 600.00 700.00 3611.01 Entschädigungen an Kanton 23000.00 23000.00 3632.01 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 1670.00 1720.00 3635.01 Beiträge an private Unternehmungen 880.00 880.00 4210.01 Gebühren für Amtshandlungen 3700.00 3200.00 4240.01 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 100.00 26000.00 4260.01 Rückerstattungen Dritter 18000.00 18000.00 4611.01 Entschädigungen des Kantons 1800.00 1800.00 4612.01 Interne Verrechnung Dienstleistungen SF 24500.00 24500.00 4910.01 Interne Verrechnung Dienstleistungen AHV 24000.00 24 OOO.OO
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Erfolgsrechnung 2016 29.092015 Seite 3 Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 172 460.00 159 l 60.00 166 690.00 152 060.00 14 Allgemeines Rechtswesen 28000.00 42 600.00 31 500.00 47 500.00 140 Allgemeines Rechtswesen 28 OOO.OO 42600.00 31 500.00 47 500.00 1400 Allgemeines Rechtswesen 28000.O0 42 600.00 31 500.00 47 500.00 3102.01 Drucksachen, Publikationen 5000.00 5 OOO.OO 3130.01 Dienstleistungen Dritter, Gebührenaufwand 17000.00 20000.00 3132.01 Honorare Fachexperten 6000.00 6500.00 4210.01 Gebührenerträge 36000.00 40000.00 4250.01 Verkauf Ortspläne 100.00 100.00 4631.01 Beiträge des Kantons 6500.00 7400.00 029 Verwaltungsliegenschaften 1 6 550.00 1 7 750.00 0290 Verwaltungsliegenschaften 16550.00 1 7 750.00 3010.01 Löhne Hauswart und Reinigungspersonal 4300.00 4300.00 3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 300.00 300.00 3054.01 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 100.00 100.00 3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 600.00 600.00 3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 10000.00 11 200.00 3144.01 Unterhalt Hochbauten 1250.00 1250.00 11 Öffentliche Sicherheit 5 OOO.OO 5 OOO.OO 111 Polizei 5 OOO.OO 5 OOO.OO 1110 Polizei 5 OOO.OO 5 OOO.OO 3132.01 Sicherheitsmassnahmen Gemeindepolizei 5000.00 5000.00
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Erfolgsrechnung 2016 2909.2015 Seite 4 Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 15 Feuerwehr 111 560.00 111560.00 98 490.00 98560.00 150 Feuerwehr 111560.00 111560.00 98490.00 9W560.00 16 Verteidigung 27900.00 5 OOO.OO 31700.00 6000.00 162 Zivile Verteidigung 27650.00 5000.00 31450.00 6 OOO.OO 1500 Feuerwehr 111560.00 111560.00 98 490.00 98 560.00 3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsge]der 200.00 200.00 3010.01 Löhne, Sold 500.00 500.00 3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 100.00 100.00 3102.01 Drucksachen, Publikationen 100.00 100.00 3111.01 Anschaffung Geräte 1000.00 500.00 3120.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 8300.00 7500.00 31 34.01 Sachversicherungsprämien 380.00 370.00 31 70.01 Spesen 500.00 1000.00 3181.01 Tatsächliche Forderungsverluste 1 500.00 1 500.00 3300.91 Planmässige Abschreibungen bestehendes VV 4610.00 5120.00 351 0.01 Ertragsüberschuss, Einlage in SF 13790.00 3632.01 Betriebsbeitrag Feuerwehr Region Langnau 64800.00 81600.00 3893.01 Einlage in Werterhalt FW Region Langnau 15700.00 3940.01 Interne Verrechnungen Zinsen 80.00 4200.01 Ersatzabgaben 95000.00 82000.00 4470.01 Mietzinse Feuerwehrmagazin 16560.00 16560.00 161 Militärische Verteidigung 250.00 250.00 1610 Militärische Verteidigung 250.00 250.00 3636.01 Beiträge Militärschützen 250.00 250.00 1620 Zivilschutz 2T650.00 5000.00 3F450.00 6000.00 3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder 200.00 200.00 301 0.01 Löhne, Sold 100.00 100.00 3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 100.00 100.00
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Erfolgsrechnung 2016 29.09.2015 Seite 5 Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 2 Bildung 1 060 370.00 22 250.00 920720.00 31 070.00 21 Obligatorische Schule 1 041 470.00 22 250.00 900720.00 31 070.00 212 Primarstufe 259 870.00 16 750.00 267 670.00 25 570.00 31 20.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 2800.00 3050.00 3134.01 Sachversicherungspräm ien 350.00 350.00 31 44.01 Unterhalt Hochbauten 1200.00 3170.01 Spesen 100.00 50.00 3632.01 Beiträge ZSO Kiesental/RKZ 24000.00 26400.00 4472.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 2000.00 3000.00 4611.01 Entschädigungen des Kantons 3000.00 3000.00 211 Eingangsstufe 96 950.00 84 700.00 2110 Kindergarten 96 950.00 84 700.00 3119.01 Anschaffung Mobilien 450.00 1300.00 3130.01 Dienstleistungen Dritter 800.00 700.00 31 71.01 Exkursionen, Schulreisen 500.00 500.00 3611.01 Lastenausgleich Bildung 81,100.00 75100.00 361 2.01 Schulgelder an andere Gemeinden 141 00.00 7100.00 2120 Primarstufe 259 870.00 16 750.00 267 670.00 25 570.00 3020.01 Löhne Stellvertreter 700.00 700.00 3090.01 Weiterbildung Lehrkräfte 2000.00 2000.00 3099.01 Übriger Personalaufwand 300.00 300.00 3102.01 Drucksachen, Publikationen 3150.00 3150.00 3103.01 Fachliteratur, Zeitschriften 1150.00 1 150.00 3104.01 Lehrmittel, Schulmaterial 39000.00 39000.00 3111.01 Anschaffung Maschinen, Geräte 8150.00 2900.00 3113.01 Anschaffung lt Hardware 4200.00 7 OOO.OO 3130.01 Dienstleistungen Dritter 3050.00 2650.00 31 53.01 Unterhalt lt Hardware 1000.00 1.000.00 31 58.01 Unterhalt lt Software 3 730.00 4930.00
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Erfolgsrechnung 2016 29.09.2015 Seite 6 Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 217 Schulliegenschaften 327650.00 5500.00 226400.00 5500M0 31 59.01 Unterhalt Mobilien 2 200.00 2200.00 3162.01 Leasing Kopiergeräte 3140.00 3140.00 3171.01 Exkursionen, Schuireisen und Lager 3600.00 3950.00 3171.02 Schulfest, Projektwoche 2000.00 1600.00 3611.01 Lastenausgleich Bildung 177900.00 185700.00 361 2.01 Schulgelder an andere Gemeinden 4100.00 5800.00 3612.02 Beiträge an Psychomotorik 500.00 500.00 4260.01 Rückerstattungen Dritter 200.00 560.00 461 2.01 Schulgelder von anderen Gemeinden 16200.00 24100.00 4631.01 Beiträge des Kantons 350.00 910.00 213 Oberstufe 330 900.00 293400.00 2130 Sekundarstufe 1 33O9O0.00 293400.00 3099.01 Ubriger Personalaufwand 500.00 500.00 31 04.01 Lehrmittel IBEM 1500.00 1500.00 31 71.01 Exkursionen, Schulreisen und Lager 2700.00 3000.00 3611.01 Lastenausgleich Bildung 102000.00 66000.00 3612.01 Schulgelder an Sekundarschulen 224200.00 222400.00 214 Musikschulen 14000.00 1 5000.00 2140 Musikschulen 14 OOO.OO 1 5 000.00 3635.01 Beiträge an Musikschulen 14000.00 15000.00 2170 Schu Iliegenschaften Primarschulen und Kindergarten 327650.00 5500.00 226400.00 5500.00 3010.01 Löhne Hauswarte und Reinigungspersonal 121900.00 120940.00 3040.01 Betreuungszulagen 3000.00 2160.00 3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, ED, ALV, Verwaltungskosten 8000.00 8340.00 3052.01 AG-Beiträge Pensionskasse 9300.00 9500.00 3053.01 AG-Beiträge Unfallversicherung 800.00 800.00 3054.01 AG-Beiträge Fam ilienausgleichskasse 2200.00 2 160.00 3055.01 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 300.00 600.00
Einwohnergemeinde Bowil l-irm2 Erfolgsrechnung 2016 2909.2015 Seite 7 Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3090.01 Aus- und Weiterbildung Personal 300.00 300.00 3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 6 200.00 5 OOO.OO 3111.01 Anschaffung Maschinen, Geräte 400.00 3119.01 Anschaffung Mobilien 1800.00 2500.00 31 20.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 59800.00 63990.00 31 30.01 Dienstleistungen Dritter 850.00 370.00 3134.01 Sachversicheru ngspräm ien 3 200.00 3440.00 3144.01 Unterhalt Hochbauten 8000.00 2200.00 31 51.01 Unterhalt Maschinen, Geräte 4800.00 3000.00 3170.01 Spesen 1000.00 1100.00 3300.91 Planmässige Abschreibungen bestehendes W 95800.00 4260.01 Rückerstattungen Dritter 3000.00 4000.00 4472.01 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 2500.00 1 500.00 219 Obligatorische Schule, übriges 12100.00 13 550.00 2190 Schulleitung und Schulverwaltung 7 500.00 7 450.00 3010.01 Löhne Schulsekretariat 6800.00 6800.00 3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 550.00 520.00 3054.01 AG-Beiträge FamiTienausgleichskasse 150.00 130.00 2192 Schulbibliothek 3 l 00.00 3100.00 3103.01 Anschaffung Bücher für Schulbibliothek 3100.00 3100.00 2195 Schülertransporte 1 500.00 3 OOO.OO 3170.01 Schülertransporte 1 500.00 3 OOO.OO 29 Übriges Bildungswesen 1 8 900.00 20 OOO.OO 291 Verwaltung 7 500.00 9 500.00 2910 Verwaltung, Schulkommission 7 500.00 9 500.00 3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder 7000.00 9000.00 31 70.01 Spesen 500.00 500.00
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Erfolgsrechnung 2016 2909.2015 Seite 8 66 600.00 6 600.00 5 300.00 5 300.00 5300.00 Bezeichnung Budget 2016 Aufwand Ertrag Budget 2015 Aufwand Rechnung 2014 Ertrag Aufwand Ertrag 299 Bildung, übriges 11 400.00 1 0 500.00 2990 3632.01 Bildung, übriges Beiträge an Hauswirtschaft Gdeverband Grosshöchstetten 9 900.00 9900.00 9 OOO.OO 9000.00 2991 3636.01 Erwachsenenbildung Beiträge an Erwachsenenbildung 1 500.00 150000 1 50000 1500.00 3 Kultur, Sport und Freizeit 1 00 400.00 63100.00 102 670.00 31 Kulturerbe 1 200.00 2 OOO.OO 311 Museen und bildende Kunst 1 200.00 2 OOO.OO 3110 3635.01 Museen und bildende Kunst Beiträge RKK Museen 1 200.00 1200.00 2 OOO.OO 2 OOO.OO 32 Kultur, übrige 37 200.00 6 600.00 38 250.00 321 Bibliotheken 23 550.00 5 300.00 24 250.00 3210 3000.01 3010.01 3050.01 3054.01 3090.01 3099.01 31 02.01 3103.01 3119.01 3130.01 3158.01 31 70.01 4240.01 Bibliotheken Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Löhne Bibliothekpersonal AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge Familienausgleichskasse Aus- und Weiterbildung Personal Übriger Personalaufwand Drucksachen, Publikationen Anschaffung Bücher, Spiele Anschaffung Mobilien Dienstleistungen Dritter (Telefon, Porti) Unterhalt lt Software Spesen Ausleihgebü hren 23 550.00 2600.00 12000.00 700.00 150.00 300.00 100.00 800.00 4700.00 500.00 800.00 900.00 5 300.00 5300.00 24 250.00 2600.00 11500.00 700.00 150.00 700.00 100.00 1100.00 4700.00 50000 500.00 800.00 900.00
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Erfolgsrechnung 2016 29.09.2015 Seite 9 Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 329 Kultur, übriges 4 450.00 1 300.00 3 OOO.OO 1 300.00 34 Sport und Freizeit 54 500.00 56 500.00 55 220.00 60 OOO.OO 322 Konzert und Theater 9 200.00 11 OOO.OO 3220 Konzert und Theater 9 200.00 11000.00 3635.01 Beiträge RKK Konzert, Theater 8000.00 9800.00 3636.01 Beiträge Musikgesellschaft 1200.00 1200.00 3290 Kultur, übriges 4 450.00 1 300.00 3 OOO.OO 1 300.00 31 02.01 Drucksachen Jungbürger 500.00 700.00 3109.01 Anschaffungen Kultur 1450.00 3170.01 Bundesfeier, Neuzuzügeranlass 2500.00 2300.00 4240.01 Benützungsgebühren Schaukasten Bahnhof 800.00 800.00 4250.01 Verkauf Bowil-Artikel 500.00 500.00 33 Medien 7 500.00 7 200.00 332 Massenmedien 7 500.00 7 200.00 3320 Massenmedien 7 500.00 7 200.00 31 02.01 Druck Bowil-Zytig 6000.00 6000.00 3130.01 Dienstleistungen Dritter 1500.00 1200.00 341 Sport 2 500.00 2 470.00 3410 Sport 2 500.00 2 470.00 3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder 700.00 400.00 31 02.01 Drucksachen, Publikationen 300.00 3130.01 Dienstleistungen Dritter 350.00 600.00 3170.01 Spesen 200.00 200.00 3636.01 Beiträge Sportvereine 950.00 1270.00
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Erfolgsrechnung 2016 29.092015 Seite 10 Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 342 Freizeit 52000.00 56500.00 52 750.00 60 OOO.OO 3420 Freizeit 52000.00 56500.00 52750.00 60 OOO.OO 3010.01 Löhne Hauswart und Reinigungspersonal 16400.00 16400.00 3040.01 Betreuungszulagen 1 600.00 1 600.00 3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1500.00 1500.00 3052.01 AG-Beiträge Pensionskasse 1600.00 1800.00 3053.01 AG-Beiträge Unfallversicherung 110.00 110.00 3054.01 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 300.00 300.00 3055.01 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 50.00 90.00 31 01.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 4500.00 4000.00 3111.01 Anschaffung Geräte, Geschirr 2000.00 3000.00 31 20.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 7300.00 4300.00 3134.01 Sachversicherungspräm ien 400.00 400.00 31 44.01 Unterhalt Hochbauten 3000.00 7000.00 31 51.01 Unterhalt Maschinen, Geräte 500.00 500.00 31 59.01 Unterhalt Mobilien 1500.00 3161.01 Mieten Maschinen, Geräte 500.00 500.00 31 70.01 Spesen 1500.00 1500.00 3300.91 Planmässige Abschreibungen bestehendes VV 8510.00 9450.00 3636.0 1 Beitrag an Berner Wanderwege 300.00 300.00 3940.01 Interne Verrechnungen Zinsen 430.00 4260.01 Rückerstattungen Dritter 8500.00 8 OOO.OO 4472.01 Vergütungen für Benützungen Liegenschaften VV 48000.00 52000.00 4 Gesundheit 5210.00 5 210.00 42 Ambulante Krankenpflege V200.00 1 200.00 421 Ambulante Krankenpflege 1 200.00 1 200.00 4210 Ambulante Krankenpflege V200.00 1 200.00 3635.01 Beiträge Spitex 700.00 700.00 3636.01 Beiträge Sarnariterverein 500.00 500.00
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Erfolgsrechnung 2016 29.09.2015 Seite 11 2 200.00 2 200.00 2 200.00 2 200.00 2200.00 Bezeichnung Budget 2016 Aufwand Ertrag Budget 2015 Aufwand Rechnung 2014 Ertrag Aufwand Ertrag 43 Gesundheitsprävention 401 0.00 4 Ol 0.00 433 Sch ulgesu ndheitsdienst 4 Ol 0.00 4 Ol 0.00 4330 31 36.01 Sch ulgesundheitsdienst Honorare Schularzt 1 500.00 1500.00 1 500.00 1 500.00 4331 3010.0 1 3106.0 1 3136.01 3170.01 Schulzahnpflege Löhne Schulzahnpflege Medizinisches Material Honorare Schulzahnarzt Spesen 2 51 0.00 360.00 100.00 2000.00 50.00 2 51 0.00 360.00 100.00 2000.00 50.00 5 Soziale Sicherheit 1 055 550.00 2 200.00 1 003 600.00 53 Alter und Hinterlassene 340200.00 2200.00 31 8 900.00 531 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV 24000.00 2 200.00 24 OOO.OO 5310 3910.0 1 4613.01 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV Interne Verrechnung AHV-Zweigstelle Entschädigungen von öff. Sozialversicherungen 24 OOO.OO 24000.00 2 200.00 2200.00 24 OOO.OO 24000.00 532 Ergänzungsleistungen AHV 11V 314 200.00 292 900.00 5320 3631.01 Ergänzungsleistungen AHV 11V Lastenausgleich Ergänzungsleistungen 31 4 200.00 314200.00 292 900.00 292900.00 535 Leistungen an das Alter 2 OOO.OO 2 OOO.OO 5350 3636.01 Leistungen an das Alter Beitrag Altersreisen 2 OOO.OO 2000.00 2 OOO.OO 2 OOO.OO
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Erfolgsrechnung 2016 29.092015 Seite 12 Bezeichnung Budget 2016 Aufwand Ertrag Budget 2015 Aufwand Rechnung 2014 Ertrag Aufwand Ertrag 54 Familie und Jugend 6 400.00 6450.00 541 Familienzulagen Nichterwerbstätige 4200.00 4200.00 5410 3631.01 Familienzulagen Nichterwerbstätige Lastenausgleich Fam ilienzulagen 4 200.00 4200.00 4200.00 4200.00 545 Leistungen an Familien 2200.00 2250.00 5451 3636.01 Kinderkrippen und Kinderhorte Beiträge an Spielgruppenverein, Kinderbetreuung 2200.00 2200.00 2 250.00 2250.00 57 Sozialhilfe und Asylwesen 708950.00 678250.00 579 Sozialhilfe 708 950.00 678 250.00 5790 3000.01 31 70.01 Sozialhilfe Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Spesen 550.00 500.00 50.00 550.00 500.00 50.00 5796 3632.01 Regionaler Sozialdienst Beiträge Regionaler Sozialdienst Konolfingen 20000.00 20000.00 20000.00 20 OOO.OO 5799 3611.0 1 Lastenausgleich Sozialhilfe Lastenausgleich Sozialhilfe 68W400.00 688400.00 657700.00 657700.00
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Erfolgsrechnung 2016 29.09.2015 Seite 13 Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 552940.00 8T940.00 456000.00 68340.00 61 Strassenverkehr 39V940.00 33940.00 291 500.00 36 340.00 615 Gemeindestrassen 382940.00 33940.00 282500.00 36340.00 6150 Gemeindestrassen 382 940.00 33 940.00 282 500.00 36 340.00 3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder 4000.00 4000.00 301 0.01 Löhne Wegrneister und Wegpersonal 89300.00 88900.00 3010.02 Löhne Schneeräumung 8000.00 8000.00 3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 6800.00 6800.00 3052.01 AG-Beiträge Pensionskasse 8200.00 8500.00 3053.01 AG-Beiträge Unfallversicherung 550.00 550.00 3054.01 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 1500.00 1500.00 3055.01 AG-Beiträge Krankentaggeldversicherung 250.00 450.00 3090.01 Aus- und Weiterbildung Personal 300.00 300.00 3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 25000.00 27500.00 31 02.01 Drucksachen, Publikationen 200.00 200.00 3111.01 Anschaffung Maschinen, Geräte 10,000.00 15700.00 3112.01 Anschaffung Dienstkleider 900.00 900.00 3120.01 Energie öffentliche Beleuchtung 5500.00 5500.00 3120.02 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 7040.00 4040.00 3130.01 Dienstleistungen Dritter 2650.00 2610.00 3134.01 Sachversicherungspräm ien 2550.00 2550.00 31 37.01 Steuern und Abgaben 6800.00 6800.00 3141.01 Unterhalt Strassen, Wege 73000.00 55500.00 3141.02 Schneeräumung 1 5000.00 1 5000.00 3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte 6000.00 5000.00 3161.01 Mieten Maschinen, Geräte 3000.00 4000.00 3161.02 Mieten Maschinen Schneeräumung 15000.00 15000.00 31 70.01 Spesen 3200.00 3200.00 3300.11 Planmässige Abschreibungen Strassen/Wege 3200.00 3300.91 Planmässige Abschreibungen bestehendes W 85000.00 4260.01 Rückerstattungen Dritter 8000.00 8000.00 4470.01 Mietzinse Liegenschaften VV 1440.00 3 840.00
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Erfolgsrechnung 2016 2909.2015 Seite 14 21 500.00 3000.00 32 OOO.OO 32 OOO.OO 32 OOO.OO 32000.00 Bezeichnung Aufwand Aufwand Aufwand Ertrag Ertrag Ertrag 4612.01 4631.01 Interne Verrechnungen Dienstleistungen SF Beiträge des Kantons 21 500.00 3000.00 618 Privatstrassen 9 OOO.OO 9 OOO.OO 6180 3637.01 Privatstrassen Beiträge an private Haushalte 9 OOO.OO 9000.00 9 OOO.OO 9 OOO.OO 62 Öffentlicher Verkehr 161 000.00 31 OOO.OO 164 500.00 622 Regionalverkehr 1 000.00 1 000.00 6220 3635.01 Regionalverkehr Beiträge Regionale Verkehrskonferenz 1 000.00 1 000.00 1 000.00 1 OOO.OO 629 Öffentlicher Verkehr, übriges 1 60 OOO.OO 31 OOO.OO 1 63 50000 6290 3101.01 3637.0 1 4250.01 Öffentlicher Verkehr, übriges Tageskarten Gemeinden Beiträge an Bahnabos SBB Verkauf Tageskarten Gemeinden 30 OOO.OO 26000.00 4000.00 31,000.00 31 OOO.OO 30 500.00 26000.00 4500.00 6291 3631.01 Gemeindeanteil Öffentlicher Verkehr Lastenausgleich öffentlicher Verkehr 1 30 OOO.OO 1 30000.00 1 33 OOO.OO 1 33000.00 64 Nachrichtenübermittlu ng 23 OOO.OO 640 Nachrichtenübermittlu ng 23 OOO.OO 6400 4240.01 Nachrichtenübermittlung Dienstleistungen Postagentur 23 OOO.OO 23000.00
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Erfolgsrechnung 2016 29.092015 Seite 15 Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 7 Umweltschutz und Raumordnung 863 500.00 660 250.00 955 290.00 816 390.00 71 Wasserversorgung 171 960.00 171 960.00 191760.00 191760.00 710 Wasserversorgung 171 960.00 171 960.00 191 760.00 191 760.00 7101 Wasserversorgung 171 960.00 171 960.00 191 760.00 191 760.00 3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder 500.00 500.00 3000.02 Entschädigung Brunnenmeister 1500.00 1 500.00 301 0.01 Löhne Betriebspersonal 500.00 500.00 3101.01 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 200.00 200.00 31 03.01 Pläne 500.00 500.00 3111.01 Anschaffungen Geräte, Wasserzähler 2000.00 1000.00 3130.01 Dienstleistungen Dritter 300.00 300.00 31 32.01 Honorare Fachexperten 4 700.00 4700.00 3143.01 Unterhalt Tiefbauten 18000.00 18000.00 3161.01 Mieten Maschinen, Geräte 500.00 500.00 3170.01 Spesen 1500.00 1500.00 3300.31 Planmässige Abschreibungen Tiefbauten 200.00 5000.00 3510.11 Einlage in SF Werterhalt 21560.00 21560.00 351 0.51 Einlage in SF Werterhalt aus Anschlussgebühren 10000.00 10000.00 3612.01 Interne Verrechnungen Verwaltung/Wegmeister 12000.00 12000.00 3632.01 Betriebsbeitrag WAKI 98000.00 114000.00 4240.51 Anschlussgebühren 10000.00 10000.00 4250.01 Wasserzinsen 106000.00 98000.00 4409.01 Interne Verrechnungen Zinsen 14 250.00 4160.00 4450.01 Erträge aus Darlehen WAKI 15410.00 451 0.11 Entnahme aus SF Werterhalt 200.00 5000.00 9011.01 Aufwandüberschuss, Entnahme aus SF 41510.00 59190.00
Einwohnergemeinde Bowil HRM2 Erfolgsrechnung 2016 29.09.2015 Seite 16 Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 72 Abwasserentsorgung 261660.00 261 660.00 397 830.00 397 830.00 720 Abwasserentsorgung 26166000 26V660.00 397830.00 397830.00 73 Abfall 183630.00 183 630.00 198800.00 198800.00 730 Abfall 183 630.00 183630.00 198 800.00 198800.00 7201 Abwasserbeseitigung 261660.00 261660.00 397830.00 397830.00 3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder 500.00 500.00 3010.01 Löhne Betriebspersonal 250.00 250.00 31 20.01 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 500.00 500.00 3131.01 Projektierungen Dritter 5000.00 5000.00 31 32.01 Honorare Fachexperten 5000.00 5000.00 3151.01 Unterhalt Maschinen, Geräte 5000.00 5000.00 31 61.01 Mieten Maschinen, Geräte 100.00 100.00 31 70.01 Spesen 1200.00 1200.00 3300.32 Planmässige Abschreibungen Tiefbauten 270.00 137000.00 3510.12 Einlage in SF Werterhalt 137800.00 137800.00 3510.52 Einlage in SF Werterhalt aus Anschlussgebühren 15000.00 15000.00 3612.01 Interne Verrechnungen Verwaltung/Wegmeister 1 4 OOO.OO 1 4 OOO.OO 3632.0 1 Betriebsbeitrag ARA oberes Kiesental 29600.00 28000.00 3632.02 Betriebsbeitrag ARA mittleres Emmental 35300.00 30900.00 4240.01 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 240000.00 240000.00 4240.52 Anschlussgebühren 15000.00 15000.00 4409.01 Interne Verrechnungen Zinsen 6390.00 5830.00 4510.12 Entnahme aus SF Werterhalt 270.00 137 OOO.OO 9010.01 Ertragsüberschuss, Einlage in SF 12140.00 17580.00 7301 Abfall 183630.00 183630.00 198 800.00 198 800.00 3000.01 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder 600.00 600.00 3010.01 Löhne Betriebspersonal 6000.00 6000.00 3050.01 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 150.00 150.00 3054.01 AG-Beiträge Familienausgleichskasse 50.00 50.00 3101.01 Kehrichtsäcke/-marken 22000.00 20000.00