Inhaltsverzeichnis Seite 1. Einleitung 1 2. Globalisierung 5 2.1. Globalisierung und deren Probleme 5 2.1.1. Entstehung und Theorie des Neoliberalismus 6 2.1.2. Kritik am Neoliberalismus 10 2.1.2.1. Auswirkungen neoliberaler Globalisierung 10 2.1.2.2. Maßnahmen gegen neoliberale Globalisierung 13 2.1.3. Bericht der Enquete-Kommission des Deutschen Bundestags 18 2.1.4. Regieren bei Globalisierung 22 2.1.5. Finanzkrisen als Problem der Globalisierung 26 2.1.6. Terrorismus 34 2.2. Wichtige Akteure der Globalisierung und deren internationale 42 Beziehungen 2.2.1. Ausgesuchte staatliche Akteure 42 2.2.1.1. Die Vereinigten Staaten von Amerika (USA) 42 2.2.1.2. Sowjetunion/Russland 45 2.2.1.3. Westeuropa 48 2.2.1.4. Andere Industriestaaten 49 2.2.1.5. Entwicklungsländer 50 2.2.2. Ausgesuchte nichtstaatliche Akteure 52 2.2.2.1. Finanzindustrie 52 2.2.2.2. Zivilgesellschaft 55 3. Global Governance 58 3.1. Die sozialwissenschaftliche Debatte um Global Governance 60 3.1.1. Das Konzept der Commission on Global Governance (CGG) 62 3.1.2. Das Konzept von James Rosenau 63 3.1.3. Das Konzept des Instituts für Entwicklung und Frieden (INEF) 64 3.1.4. Das Konzept der Gruppe von Lissabon 66 3.2. Die Weltbank Matrix für Global Governance 69 I
3.3. Finanzwirtschaftliche Governance 74 3.3.1. Liberalisierung versus Regulierung 75 3.3.2. Internationale Regulierung von Finanzmärkten 77 3.3.3. Eine neue internationale Finanzarchitektur 80 3.4. Existierende Regulierungsformen als Ansätze einer 86 Global Governance 4. Auswirkungen der Globalisierungs- versus Regulierungsdebatte 94 auf die Channel Islands 4.1. Offshore Einführung 96 4.1.1. Begriffliche Bestimmung von Offshore- 96 Finanzzentren "OFC's" 4.1.2. Entstehung von Offshore-Finanzzentren 98 4.1.3. Übersicht ausgewählter Offshore-Finanzzentren 101 4.1.4. Hauptaktivitäten von Offshore-Finanzinstituten 105 4.1.5. Das Problem der Geldwäschebekämpfung 107 4.1.5.1. Einführung zur Geldwäschebekämpfung 107 4.1.5.2. Die Empfehlungen der Financial Action 111 Task Force on Money Laundering 4.1.5.3. Die relative Attraktivität von OFC's für 115 Geldwäscher 4.1.5.4. Die Geldwäschebekämpfung in den 121 Channel Islands 4.2. Die Channel Islands: Bailiwick of Jersey und Bailiwick of 128 Guernsey 4.2.1. Geschichtlicher Hintergrund und Status der Channel Islands 128 4.2.2. Die Entwicklung der Finanzwirtschaft der Channel Islands 130 4.2.3. Steuerliche Rahmenbedingungen der Channel Islands 141 4.2.4. Zum Verhältnis Channel Islands Europäische Union 143 4.3. Die Anwendung der Regimetheorie auf die Situation der 147 Channel Islands 4.3.1. Die Regimetheorie 147 4.3.2. Internationale Regime und Initiativen gegen 150 Offshore-Finanzzentren II
4.3.3. Die Interessenlage der Channel Islands versus der 152 Europäischen Union 4.3.4. Die wichtigsten Regime und deren Auswirkungen auf die Channel Islands 161 4.3.4.1. OECD Initiative: Harmful Tax Competition 161 4.3.4.2. EU Initiative: Savings Directive 165 4.3.4.3. Sanktions- und Diskriminierungsmöglichkeiten 173 der Regime 4.3.5. Die Reaktion der Channel Islands auf die Regimebildung 176 4.4. Handlungsempfehlungen 181 5. Schlussbetrachtung 185 III
Abbildungsverzeichnis Seite Abbildung 1: Chronologie der globalisierungskritischen 14-17 Demonstrationen von Dezember 1999 bis Juni 2004 Abbildung 2: Die Karriere des Wortes "Globalisierung" 19 Abbildung 3: Divergenz in der Einkommensverteilung 1998 21 Abbildung 4: Entwicklung der politisch motivierten Gewaltkriminalität 35 von Ausländern in der Bundesrepublik Deutschland Abbildung 5: Tägliche Devisenmarktumsätze in Mrd. US$ 53 Abbildung 6: The comprehensive development framework 70 Abbildung 7: Grundlegende Entwürfe für eine neue 84 Finanzarchitektur Abbildung 8: Major agencies of global economic governance 86-87 (with membership figures as of the mid-1990s) Abbildung 9: Basic Facts on OFCs Considered by the Financial 102-104 Stability Forum Abbildung 10: The money laundering triad 108 Abbildung 11: Die 10 fundamentalen Gesetze der Geldwäsche 110 Abbildung 12: Implementation of Counter-Measures 114-115 Abbildung 13: Features of an ideal financial haven 116 Abbildung 14: Identitätsfeststellungskriterien 125-126 Abbildung 15: Deposits placed with Guernsey & Jersey Banks at the 132 year end in bln Pound Sterling Abbildung 16: Growth in Banks at the year end 133-134 Abbildung 17: Country of origin of Guernsey licensed 134 banks subsidiaries and branches at end 2003 Abbildung 18: Source of bank deposits at end 2003 135 Abbildung 19: Disposition of bank assets at end 2003 135 Abbildung 20: Analysing of deposits with Guernsey banks 136 by currency at end 2003 Abbildung 21: Significance of tax driving offshore companies 139 Abbildung 22: Special categories of companies 140 Abbildung 23: Die wichtigsten Steuersätze der Channel Islands 142-143 Abbildung 24: Protokoll 3 zur Akte über die Beitrittsbedingungen 144-145 und die Anpassungen der Verträge vom 22. Januar 1972, in Kraft getreten am 1. Januar 1973 IV
Abbildung 25: Offshore Issues: Synopsis of International 150-151 Policy Initiatives Abbildung 26: Die Zufluchtsorte der Reichen 154 Abbildung 27: Gesamtsteueraufkommen ausgesuchter EU-Staaten 155 in Prozent des Bruttoinlandsprodukts Abbildung 28: Auszug aus der Liste EU-interner Steueroasen 158-159 Abbildung 29: OECD's key factors in identifying tax havens 161-162 Abbildung 30: OECD's key factors in identifying and assessing 162-163 harmful preferential tax regimes Abbildung 31: Council of the European Union: Outcome of 168-169 proceedings of the ECOFIN Council Meeting on 21. January 2003 Abbildung 32: Von der OECD im Juni 2000 klassifizierte Tax 177 Havens Abbildung 33: Auszug aus dem Commitment-Letter der States of Jersey an die OECD vom 22. Februar 2002 178 V