Zeitschrift Interne Revision 37. Jahrgang 2002 ZIR Fachzeitschrift für Wissenschaft und Praxis Jahresinhalts- verzeichnis- ERICH SCHMIDT VERLAG
ISSN 0044-3816 Alle Rechte vorbehalten Erich Schmidt Verlag GmbH & Co., Berlin 2003 www.erich-schmidt-verlag.de Druck: Druckerei Hermann Schlesener, Berlin
INHALTSVERZEICHNIS Grundsätzliche Ausführungen zur Internen Revision Risikogerechte Berichterstattung und risikoorientierte Prüfungsplanung Manfred Haake, Düsseldorf..................................................................... 2 Elemente des Dienstleistungsmarketings als Instrumente zur Akzeptanzsteigerung von internen Revisionsabteilungen Dipl.-Kfm. Markus Henneberg, Hamburg....................................................... 62 Die Entwicklung von Prüfungsstrategien auf der Basis der Entscheidungsbaumtechnik Dr. Philipp E. Zaeh, Hamburg................................................................... 102 Anwendung einer einheitlichen, risikobasierten Audit Methodik in internationalen Unternehmen unter Berücksichtigung regionaler Aspekte Dipl.-Kfm. Ralf Heiden, CIA, Hamburg Sönke Schulz, M.B.A., CIA, Hamburg............................................................ 150 Die Prüfung von Veränderungsprozessen im Unternehmen Christine Brand-Noé, M.A., Bad Essen........................................................... 155 Revision des Wissensmanagements Dipl.-Kfm. Klaus Dörries, Hennef............................................................... 194 System Based Audits Dipl.-Kfm. Günter Hofmann, CIA, Frankfurt am Main........................................... 208 Psychologische Aspekte der Revisionsarbeit Human Factor Dkfm. Peter H. Halek, Wien..................................................................... 246 Möglichkeiten der Beschlagnahme von Vermögen und Erträgen aus kriminellen Handlungen durch die Strafverfolgungsbehörden Dipl.-Verwaltungsrat (FH) Jürgen Windolph, Stendal............................................ 259 Leitsätze für die Prüfung von IuK-Outsourcing Prof. Dr. Dieter Kiefer, Karlsruhe................................................................ 264 Wissensmanagement für die Interne Revision Prof. Dr. Wolfgang Jäger, Wiesbaden............................................................ 272 Zur Diskussion Risikomanagement bei einer Leasinggesellschaft ein Ansatz aus der Praxis Isolde Pfister, CIA, München.................................................................... 27 Die Interne Revision als Informationsmanager Dipl.-Ing. (FH), Dipl.-Wirtsch.-Ing. (FH) Aaron Germer, Wolfsburg................................ 204 8 Fragen und Antworten zu den Themenbereichen KonTraG und Risikomanagementsystem Prof. Dr. Dr. h.c. Wolfgang Lück, München...................................................... 253 Interne Revision Jahresinhalt 2002 III
Revision und Informationsverarbeitung Verwendung von IT-Werzeugen für die Revision in Bausparkassen IIR-Arbeitskreis Interne Revision in Bausparkassen........................................... 20 SAP R/3 - Besonderheiten des Systems bei der Prüfung des Berechtigungskonzeptes Dipl.-Betriebswirt Christoph Wildensee, Hannover............................................. 163 Spezialgebiete und Erfahrungsbeiträge Prüfung der Personalwirtschaft und des Sozialwesens Prüfung der Personalverwaltung IIR-Arbeitskreis Revision des Personal- und Sozialwesens, Allgemeine Verwaltung............ 6 Interne Revision in Kreditinstituten: Herausforderung BASEL II Dipl.-Kfm. Kai Kreische, Niddatal............................................................... 30 Zielvereinbarungen für Mitarbeiter der Internen Revision Christine Brand-Noé M.A., Bad Essen............................................................ 54 Vom Risikomanagement zur Balanced Scorecard IIR-Arbeitskreis Interne Revision im Krankenhaus............................................ 68 Basel II - Herausforderungen für die Interne Revision der Kreditinstitute aus der Sicht von Praktikern Eberhard Feil, Gerhard Löhr, Natascha Seebach................................................. 76 Prüfleitfaden zur Außendienststeuerung IIR-Arbeitskreis Revision des Vertriebs........................................................ 112 Prüfungsleitfaden Outsourcing von Logistikleistungen IIR-Arbeitskreis Revision der Anlagen- und Materialwirtschaft................................ 116 Checkliste für die Umsetzung der Medizinprodukte- Beschreiberverordnung (MPBetrV) zum Medizinproduktegesetz (MPG) IIR-Arbeitskreis Interne Revision im Krankenhaus............................................ 128 Organisierte Kriminalität und Geldwäsche als Gefahr für den Finanzplatz Deutschland Dipl.-Verwaltungsrat (FH) Jürgen Windolph, Stendal............................................ 168 Anforderungen an die Marktgerechtigkeit von Handelsgeschäften IIR-Arbeitskreis Revision von Handel/Investmentbanking..................................... 174 Dolose Handlungen IIR-Arbeitskreis Revision des Personal- und Sozialwesens, Allgemeine Verwaltung............ 201 Notwendigkeit von Mindestanforderungen für das Kreditgeschäft IIR-Arbeitskreis Revision des Kreditgeschäftes................................................ 212 Aus dem Tagebuch eines Revisors Dipl.-Prüfer Wolfgang Beide-Augenzu, CIA...................................................... 225 IV Interne Revision Jahresinhalt 2002
IIR-Revisionsstandards IIR-Revisionsstandard Nr. 3 Qualitätsmanagement in der Internen Revision................................................ 214 Informationen zum CIA-Examen Klaus-Joachim Briese, CIA, Böblingen.............................................. 36, 86, 180, 227 Literatur zur Internen Revision Prof. Dr. Martin Richter, Potsdam......................................... 39, 88, 136, 181, 231, 277 Personalien Dipl.-Kfm. Hubertus Buderath neuer Sprecher des IIR-Vorstandes und Horst Pohl neuer stellvertretender Sprecher des IIR-Vorstandes............................. 36 Direktor i. R. Otto Müller 80 Jahre.............................................................. 228 Dipl.-Kfm. Hubertus Buderath 60 Jahre......................................................... 275 Buchbesprechungen Prof. Herbert Westermann, Düsseldorf......................................................... 38 Hans Joachim Gaebert, Hamburg............................................................... 138 Informationen aus dem IIR................................................... 37, 92, 179, 230, 275 Veranstaltungshinweise......................................................... 93, 139, 184, 280 Interne Revision Jahresinhalt 2002 V
AUTORENVERZEICHNIS Beide-Augenzu, Dipl.-Prüfer, CIA, Wolfgang....................................................... 225 Briese, CIA, Klaus-Joachim, Böblingen............................................... 36, 86, 180, 227 Brand-Noé, M.A., Christine, Bad Essen........................................................ 54, 155 Dörries, Dipl.-Kfm., Klaus, Hennef............................................................... 194 Feil, Eberhard, Stuttgart........................................................................ 76 Gaebert, Hans-Joachim, Hamburg............................................................... 138 Germer, Dipl.-Ing.(FH), Dipl.-Wirtsch.-Ing. (FH) Aaron, Wolfsburg................................. 204 Haake, Manfred, Düsseldorf.................................................................... 2 Halek, Dkfm., Peter H., Wien.................................................................... 246 Heiden, Dipl.-Kfm., CIA, Ralf, Hamburg.......................................................... 150 Henneberg, Markus, Dipl.-Kfm., Hamburg........................................................ 62 Hofmann, Dipl.-Kfm., CIA, Günter, Frankfurt am Main........................................... 208 IIR-Arbeitskreis Interne Revision im Krankenhaus........................................ 68, 128 IIR-Arbeitskreis Interne Revision in Bausparkassen........................................... 20 IIR-Arbeitskreis Revision der Anlagen- und Materialwirtschaft................................ 116 IIR-Arbeitskreis Revision des Kreditgeschäftes................................................ 212 IIR-Arbeitskreis Revision des Personal- und Sozialwesens, Allgemeine Verwaltung.......... 6, 201 IIR-Arbeitskreis Revision des Vertriebs........................................................ 112 IIR-Arbeitskreis Revision von Handel/Investmentbanking..................................... 174 Jäger, Prof., Dr., Wolfgang, Wiesbaden.......................................................... 272 Kiefer, Prof., Dr., Dieter, Karlsruhe............................................................... 264 Kreische, Dipl.-Kfm., Kai, Niddatal............................................................... 30 Löhr, Gerhard, Frankfurt am Main.............................................................. 76 Lück, Prof., Dr. Dr. h.c., Wolfgang, München..................................................... 253 Pfister, CIA, Isolde, München.................................................................... 27 Richter, Prof., Dr., Martin, Potsdam......................................... 39, 88, 136, 181, 231, 277 Seebach, Natascha, Frankfurt am Main.......................................................... 76 Schulz, M.B.A., CIA, Sönke, Hamburg............................................................ 150 Westermann, Prof., Herbert, Düsseldorf.......................................................... 38 Wildensee, Dipl.-Betriebswirt, Christoph, Hannover.............................................. 163 Windolph, Dipl.-Verwaltungsrat (FH), Jürgen, Stendal........................................ 168, 259 Zaeh, Dr., Dipl.-Kfm., Philipp E., Hamburg....................................................... 102 Interne Revision Jahresinhalt 2002 VII