TOP 9: Wirtschaftsplanung für das Rechnungsjahr 2008

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1 3. Sitzung der Vollversammlung der Wahlperiode 2008/2012 Heilbronn, 2. Dezember 2008 TOP 9: Wirtschaftsplanung für das Rechnungsjahr Nachtrag-Wirtschaftsplan - Nachtrag-Wirtschaftssatzung Thomas Krüger 1

2 GuV Plan / Nachtrag 2008 (in T ) Nachtrag 2008 Plan 2008 Veränderung Betriebserträge , , ,1 Betriebsaufwand , , ,4 Betriebsergebnis -589,8 115,5-705,3 Finanzergebnis 846,2 691,1 155,1 Außerordentl. Ergebnis 7,5-7,5 Steuern 146,7 120,5 26,2 Jahresergebnis 109,7 693,6-583,9 Gewinnvortrag 200,3 200,3 Entnahmen aus RL Einstellungen in RL ,6 116,4 Ergebnis 2

3 Personalaufwand 2008 / Veränderungen (in T ) Nachtrag 2008 Plan 2008 Veränderung Personalaufwand , , ,0 Gehälter 4.778, ,7 82,7 Gehalt, Lohn, VWL, 4.674, ,9 94,8 Auszubildende 103,7 115,8-12,1 Sozialabgaben, Altersversorgung, , , ,3 SV-Anteil Arbeitgeber 785,5 825,0-39,5 Beihilfen, Renten, 649,6 693,6-44,0 VdW-Umlage 413,8 412,7 1,1 Zuführung Pensionsrückstellungen 3.246,7 281, ,5 Zuführung Rückstellungen ATZ u.a. 210,2 133,5 76,7 Beiträge Berufsgenossenschaft 23,0 23,0 Sonstige soziale Abgaben 2,5 2,5 3

4 Bewertung Pensionsrückstellungen Versicherungsmathematische Gutachten zum ff: alle Beträge in Pensionsrückstellungen 6,0 % ohne Dynamik* ,0 % ohne Dynamik* ,0 % mit Dynamik* ,5 % mit Dynamik* ,0 % mit Dynamik* Bewertungsdifferenz zwischen 6,0 % o.d. und 4,0 % m.d *Dynamik: Rechnungszins 4 %, Gehaltstrend 2,5 %, Rententrend 2 % 4

5 Präsidium und alle Beträge in Rechnungszins 5,00% 5,00% 4,50% 4,50% 4,00% 4,00% Dynamisierung nein ja ja ja ja ja Zuführungsbedarf zu den Pensionsrückstellungen Finanzierung durch: Zuführung Pensionsrückstellungen (lt. Plan) Zuführung Rücklage Pensionsverpflicht. (festgel.) Zuführung Rücklage Pensionsverpflicht. (zusätzl.) Auflösung Rücklage Pensionsverpflichtungen Auflösung Liquiditätsrücklage Rücklage Pensionsverpflichtungen zum Pensionsrückstellungen zum Differenz zu 4,0 % mit Dynamik Neubewertung der Pensionsrückstellungen: Absenkung Rechnungszins auf 4,0 % bis 2011 Einbeziehung: Gehaltsdynamik (2,5 %), Rententrend (2,0 %) Betriebswirtschaftlich angemessene Dotierung Rahmenbedingung: Eigenkapitalquote bis %, danach 40 %

6 Präsidium und alle Beträge in Rechnungszins 5,00% 5,00% 4,50% 4,50% 4,00% 4,00% Dynamisierung nein ja ja ja ja ja Zuführungsbedarf zu den Pensionsrückstellungen Finanzierung durch: Zuführung Pensionsrückstellungen (lt. Plan) Zuführung Rücklage Pensionsverpflicht. (festgel.) Zuführung Rücklage Pensionsverpflicht. (zusätzl.) Auflösung Rücklage Pensionsverpflichtungen Auflösung Liquiditätsrücklage aus Ergebnis Rücklage Pensionsverpflichtungen zum Pensionsrückstellungen zum Differenz zu 4,0 % mit Dynamik Veränderungen gegenüber Planung vom : nur Teilauflösung der Rücklage für Pensionsverpflichtungen keine Auflösung der Liquiditätsrücklage erforderlich Finanzierung größtenteils aus dem Ergebnis Rücklage für Pensionsverpflichtungen bei T Unverändert: Pensionsrückstellung mit 5 % + Dynamik dotiert

7 Finanzplan / Nachtrag 2008 (in T ) Nachtrag 2008 Plan 2008 Veränderung Jahresüberschuss vor a.p. +/- Abschreibungen/Zuschreibungen - Auflösung Sonderposten +/- Veränderungen Rückstellungen/RAP -/+ Gewinne/Verluste aus Abgang AV -/+ Zunahme/Abnahme Forderungen +/- Zunahme/Abnahme Verbindlichkeiten +/- Einzahlungen/Auszahlungen aus a.p. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit + Einzahlungen aus Abgängen Sachanlagen - Auszahlungen für Invest. in Sachanlagen + Einzahlungen aus Abgängen immat. AV - Auszahlungen für Invest. in immat. AV + Einzahlungen aus Abgängen Finanz-AV - Auszahlungen für Invest. in Finanz-AV Cashflow aus der Investitionstätigkeit Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit Veränderung des Finanzmittelbestandes 109,7 503,7-17, , ,2-313,2-147, , ,7 686,1 463,0-17,7 414, ,1-285,0-145, ,1 616,0-576,4 40, , ,1-28,2-2, , ,7 7

8 Nachtrag-Wirtschaftssatzung Nachtrag-Wirtschaftssatzung 2008 Vergleich zum Plan 2008: Änderungen in der Plan-GuV Änderungen im Finanzplan Erhebungsgrundlagen bleiben unverändert 8

9 Beschlussvorschlag Beschlussvorschlag Das Präsidium schlägt der Vollversammlung einstimmig folgenden Beschluss vor: Die Vollversammlung beschließt die vorgeschlagene Nachtrag- Wirtschaftssatzung mit dem vorgeschlagenen Nachtrag-Wirtschaftsplan für das Rechnungsjahr

10 Nachtrag-Wirtschaftsplan 2008 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit 10