Jahresrechnung 31. Dezember 2017

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1 Jahresrechnung Inhalt 1) Bilanz per 2) Erfolgsrechnung per 3) Geldflussrechnung per 4) Nachweis über die Veränderung des Verbandkapitals per 5) Sachanlagenspiegel per 6) Anhang zur Jahresrechnung per 7) Leistungsbericht per 8) Revisionsbericht T+R AG

2 Bilanz Bilanz in CHF per Vorjahr per Bezeichung % % Abweichung AKTIVEN Flüssige Mittel Kasse 1' ' Bankguthaben 2'725' '437' ' Total Flüssige Mittel 2'726' % 2'439' % 287' Forderungen aus Lieferungen / Leistungen Debitoren (Vereine / Dritte) 378' ' ' Wertberichtigung Forderungen -46' ' Total Forderungen aus Lieferungen / Leistungen 332' % 391' % -58' Übrige kurzfristige Forderungen Kontokorrent Verein Events 11' ' Travel Cash Cards Teamchefs 3' ' ' übrige kurzfristige Forderungen - 15' ' Total Übrige kurzfristige Forderungen 14' % 33' % -18' Vorräte Drucksachen PR-/Merchandise-Artikel 8' ' ' Total Vorräte 8' % 11' % -3' Aktive Rechnungsabgrenzungen Aktive Rechnungsabgrenzungen 301' ' ' Total Aktive Rechnungsabgrenzung 301' % 524' % -223' UMLAUFVERMÖGEN 3'383' % 3'399' % -16' Finanzanlagen Anteilsscheine IDS 1' ' Total Finanzanlagen 1' % 1' % - Mobile Sachanlagen Mobiliar Maschinen und Geräte ' Spielmaterial (Banden / Boden) 22' ' ' Fahrzeuge 1' ' ' Total Mobile Sachanlagen 24' % 48' % -24' Immaterielle Sachanlagen Software 180' ' ' Total Immaterielle Sachanlagen 180' % 137' % 43' ANLAGEVERMÖGEN 205' % 186' % 19' TOTAL AKTIVEN 3'588' % 3'585' % 2'

3 Bilanz Bilanz in CHF per Vorjahr per Bezeichung % % Abweichung PASSIVEN Verbindlichkeiten aus Lieferungen / Leistungen Kreditoren 320' ' ' Total Verbindlichkeiten aus Lieferungen / Leistungen 320' % 262' % 57' Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten Schiedsrichterpool 276' ' ' Kapital Aktionsfonds Nationalliga Herren 20' ' ' Kapital Aktionsfonds Nationalliga Damen 13' ' ' Durchlaufkonten / Abklärungskonten 20' ' ' übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 37' ' ' Total Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 369' % 400' % -31' Passive Rechnungsabgr. / kfr. Rückstellungen Passive Rechnungsabgrenzungen 1'553' '698' ' Rückstellung Steuern 15' ' Rückstellungen Ferien / Überzeit 55' ' ' Total Passive Rechnungsabgr. / kfr. Rückstellungen 1'623' % 1'763' % -140' KURZFRISTIGES FREMDKAPITAL 2'313' % 2'427' % -114' Langfristiges Fremdkapital Depotgelder Vereine 444' ' ' Rückstellungen 329' ' ' Total langfristiges Fremdkapital 773' % 729' % 44' LANGFRISTIGES FREMDKAPITAL 773' % 729' % 44' FREMDKAPITAL 3'087' % 3'156' % -69' Verbandskapital Verbandskapital 428' ' ' Jahresergebnis 72' ' ' Total Verbandskapital 501' % 428' % 72' EIGENKAPITAL 501' % 428' % 72' TOTAL PASSIVEN 3'588' % 3'585' % 2'

4 Erfolgsrechnung 01. Januar bis Bezeichung Rechnung Budget Rechnung Abweichung IST / Budget % Betrieblicher Ertrag Beiträge Mitglieder 5'034' '018' '048' ' % Beiträge öffentlicher Bereich 352' ' ' ' % Beiträge privatrechtlicher Bereich 1'153' ' ' ' % Erträge aus Veranstaltungen 583' ' ' ' % Erträge aus Aus- und Weiterbildung 198' ' ' ' % Diverse betriebliche Erträge (inkl. Bussen) 394' ' ' ' % Total Betrieblicher Ertrag brutto 7'717' '334' '320' ' % Ertragsminderung -9' ' ' ' % Total Betrieblicher Ertrag 7'707' '329' '304' ' % Direkter Spartenaufwand Spitzensport Aufwand WM/EM 141' ' ' ' Aufwand Wettkämpfe 111' ' ' ' Aufwand Training 89' ' ' ' Aufwand Sportmedizin ' ' Total Spitzensport 343' ' ' ' % Nachwuchsleistungssport Aufwand Junioren WM 58' ' ' Aufwand Wettkämpfe 123' ' ' ' Aufwand Training 84' ' ' ' Aufwand Sportmedizin ' Aufwand Nachwuchsprojekte/Scouting 242' ' ' ' Total Nachwuchsleistungssport 509' ' ' ' % Breitensport Aufwand Wettkämpfe 3' ' ' ' Aufwand Training 88' ' ' ' Aufwand Trophy/Kantonalauswahlen 73' ' ' Total Breitensport 164' ' ' ' % Ausrüstung Aufwand Ausrüstung Auswahlteams 136' ' ' ' Total Ausrüstung 136' ' ' ' % Total Direkter Spartenaufwand 1'153' '122' '008' ' % Zwischenergebnis I 6'554' '206' '296' ' % 4

5 Erfolgsrechnung 01. Januar bis Bezeichung Rechnung Budget Rechnung Abweichung IST / Budget % Indirekter Administrativer Aufwand Personalaufwand Löhne & Gehälter 1'578' '545' '500' ' Honorare & Entschädigungen Externe 1'449' '530' '388' ' Sozialversicherungsaufwand 304' ' ' ' übriger Personalaufwand 34' ' ' ' Total Personalaufwand 3'366' '373' '179' ' % Reise/Repräsentation/Warenaufw./IT Reiseaufwand 991' ' ' ' Repräsentationsaufwand 125' ' ' ' Warenaufwand Merchandising / Ausbildung 55' ' ' ' Verbandsorgan 199' ' ' ' Internet/IT/Verbandslösung 348' ' ' ' Total Reise/Repräs./Warenaufw./IT 1'719' '539' '654' ' % Sachaufwand Raumaufwand 232' ' ' ' Verwaltungsaufwand 119' ' ' ' Sachvers. / Gebühren 123' ' ' ' Rechts.- und Beratungskosten 18' ' ' ' Unterhaltskosten 38' ' ' ' Leasing 9' ' ' ' Abschreibungen 82' ' ' Total Sachaufwand 623' ' ' ' % Veranstaltungen Kosten Veranstaltungen 707' ' ' ' Total Kosten Veranstaltungen 707' ' ' ' % Abteilungen / Prämien Abteilungen / Prämien 75' ' ' ' Total Abteilungen / Prämien 75' ' ' ' % Total Indirekter Administrativer Aufwand 6'493' '242' '288' ' % Total Betrieblicher Aufwand 7'646' '365' '296' ' % Ergebnis aus Betrieblicher Tätigkeit 60' ' ' ' % 5

6 Erfolgsrechnung 01. Januar bis Bezeichung Rechnung Budget Rechnung Abweichung IST / Budget % Finanzergebnis Finanzertrag Finanzaufwand 1' ' ' ' Total Finanzergebnis 1' ' ' ' % Übriges Ergebnis Betriebsfremder Ertrag 13' ' Total übriges Ergebnis 13' ' % Ergebnis vor Steuern 72' ' ' ' % Steuern Kapital- und Gewinnsteuern ' ' ' % Jahresergebnis 72' ' ' ' % 6

7 Geldflussrechnung Jahresergebnis 72'483 5'552 Abschreibungen 82'399 78'266 Abnahme / Zunahme der Rückstellungen 50'500-5'250 Abnahme / Zunahme der Forderungen 74' '778 Abnahme / Zunahme der Vorräte 3'000 5'500 Abnahme / Zunahme der aktiven Rechnungsabgrenzungen 223' '548 Abnahme / Zunahme der kurzfristigen Verbindlichkeiten 29'504 94'301 Abnahme / Zunahme der passiven Rechnungsabgrenzungen -145' '937 Geldfluss aus Betriebstätigkeit 389' '535 Investitionen in Finanzanlagen - -1'000 Investitionen in Sachanlagen - -31'112 Investitionen in immaterielle Anlagen -101'399-91'718 Geldfluss aus Investitionstätigkeit -101' '830 Abnahme / Zunahme der Depotgelder Vereine -1'000-13'000 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit -1'000-13'000 Veränderung der Flüssigen Mittel 287' '705 Bestand Flüssige Mittel per '439'263 1'922'558 Bestand Flüssige Mittel per '726'655 2'439'263 Nachweis Veränderung der Flüssigen Mittel 287' '705 7

8 Nachweis Verbandskapital Verbandskapital in CHF Bestand am 01. Januar 428' ' Jahresergebnis 72' ' Bestand am 31. Dezember 501' '

9 Mobilar, Maschinen und Geräte Spielmaterial Fahrzeuge Software Angefangene Arbeiten EDV Total Sachanlagenspiegel Anschaffungskosten Stand '801 30'000 8'800 45'500 54' '437 Zugänge - 31'112-91' '830 Abgänge Reklassifikationen '336-54'336 - Stand '801 61'112 8' ' '267 Kumulierte Wertberichtigungen Stand Planmässige Abschreibungen '112-3'800-54' '266 Wertbeeinträchtigungen Abgänge Reklassifikationen Stand '112-3'800-54' '266 Nettobuchwerte '001 42'000 5' ' '001 Anschaffungskosten Stand '801 61'112 8' ' '267 Zugänge ' '399 Abgänge Reklassifikationen Stand '801 61'112 8' ' '666 Kumulierte Wertberichtigungen Stand '112-3'800-54' '266 Planmässige Abschreibungen '000-3'500-58' '399 Wertbeeinträchtigungen Abgänge Reklassifikationen Stand '300-39'112-7' ' '665 Nettobuchwerte '000 1' ' '001 9

10 Anhang zur Jahresrechnung 1. Allgemeine Rechnungslegungsgrundsätze Die Rechnungslegung erfolgt nach Massgabe der Rechnungslegungsvorschriften von Swiss GAAP FER 21. Diese basieren in der Regel auf den gesetzlichen Bestimmungen des Aktienrechtes. In Abweichung zu der gesetzlichen Zulässigkeit stiller Reserven sind für die Erstellung der Jahresrechnung die Bilanzpositionen jeweils gemäss den aktienrechtlichen Höchstwerten eingesetzt worden. Die Jahresrechnung wurde so aufgestellt, dass die Vermögensund Ertragslage des Verbandes möglichst zuverlässig beurteilt werden kann. Forderungen Forderungen sind zum Nennwert bewertet, abzüglich notwendiger Wertberichtigung für gefährdete Forderungen. Vorräte Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder - falls dieser tiefer ist - zum realisierbaren Veräusserungswert. Für unkurante Artikel wird eine Bewertungskorrektur vorgenommen, die den Risiken angemessen Rechnung trägt. Sachanlagen Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich kumulierten Abschreibungen bilanziert. Investitionen mit wertvermehrendem Charakter werden als Sachanlagen aktiviert. Aufwendungen für Reparaturen und Unterhalt werden direkt der Erfolgsrechnung belastet. Abschreibungen werden linear aufgrund der folgenden, geschätzen wirtschaftlichen Nutzungsdauern berechnet: Mobiliar 6-8 Jahre Maschinen und Geräte 4-6 Jahre Spielmaterial (Banden/Boden) 4-6 Jahre Fahrzeuge 4 Jahre Immaterielles Anlagevermögen Erworbene imaterielle Güter werden zu Anschaffungskosten abzüglich kumulierten Abschreibungen bilanziert. Abschreibungen werden linear aufgrund der folgenden, geschätzen wirtschaftlichen Nutzungsdauern berechnet: Jahre Software 3-4 Jahre Erfolgsrechnung Die Erfolgsrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Die Erträge und Aufwendungen werden nach dem Bruttoprinzip verbucht. Erträge werden in der Periode erfasst, in der die Dienstleistung erbracht wurde und verstehen sich nach Abzug von Gutschriften, Erlösminderungen und Umsatzsteuer. 10

11 Anhang zur Jahresrechnung 2. Anzahl Mitarbeiter Anzahl Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt < 50 < Nicht bilanzierte Leasingverbindlichkeiten und Mietverpflichtungen CHF CHF Langfristige Mietverträge mit einer Restlaufzeit von mehr als 12 Monaten nach Bilanzstichtag (fixe Mietdauer bis ) Die Jahresmiete beträgt 78'687 78'687 Leasingvertrag Fahrzeug 12'670 18' Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen CHF CHF Es handelt sich um einen Vorsorgeplan bei der Swiss Life AG. Es besteht keine Über- oder Unterdeckung. Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen 20 39'912 Der Vorsorgeaufwand im Personalaufwand beträgt: 100'300 94' Erläuterungen zu ausserordentlichen, einmaligen oder perioden- CHF CHF fremden Positionen der Erfolgsrechnung Überschussbeteiligung Die Mobiliar auf Kollektiv-Krankenvers ' Total ausserordentlicher, einmaliger oder periodenfremder Ertrag 13' Gesamtbetrag aller Vergütungen an die Mitglieder des CHF CHF obersten Verbandsorgans Gesamtbetrag Vergütung an Leitende Organe der Verbandsführung 55'074 49' Gesamtbetrag aller Vergütungen an die mit der Geschäftsführung CHF CHF betrauten Personen Gesamtbetrag Vergütung verantwortliche Personen der Geschäftsführung 435' '699 11

12 Leistungsbericht Zweck / Organisation des Verbandes Der Zweck von swiss unihockey ist die Förderung, Weiterentwicklung und Organisation des Unihockeyportes in der Schweiz. Swiss unihockey setzt sich für sämtliche Belange des Unihockeysportes, sei es im Breitensport, im Spitzensport, in der Ausbildung sowie in vielen weiteren Bereichen ein. Leitende Organe der Verbandsführung (Zentralvorstand) Name Vorname Funktion Gewählt bis Bareiss Daniel Zentralpräsident DV 2018 Brunner Daniel Chef Sport und Technik / Vizepräsident DV 2018 Beer Jörg Chef Marketing DV 2018 Britschgi Anton Regionalliga-Präsident MV 2018 Bürki Markus Chef Finanzen DV 2018 Landolt Andreas Nationalliga-Präsident NLPK 2018 Verantwortliche Personen der Geschäftsführung Name Vorname Funktion Beschäftigungsgrad Zoss Michael Geschäftsführer 100% Balmer Reto Leiter Sport 80% Fischer Christine Leiterin Finanzen & Services 100% Kasser Daniel Leiter Marketing & Events 80% Revisionsstelle T+R AG, Gümligen Als nahe stehende Personen werden folgende Organisationen erachtet Swiss Olympic International Floorball Federation (IFF) Bundesamt für Sport (BASPO) 12