Aktiven Anmerkung CHF CHF

Transkript

1 B i l a n z Aktiven Anmerkung CHF CHF Flüssige Mittel 1 5'097' '573' Forderungen aus Leistungen 2 1'155' ' Übrige Forderungen 86' ' Vorräte + Material IV-Depots 9 755' ' Angefangene Arbeiten 3 562' ' Aktive Rechnungsabgrenzung ' Umlaufvermögen 7'657' '951' Sachanlagen 5 1'040' '168' Anlagevermögen 1'040' '168' Total Aktiven 8'698' '120' Passiven Verbindlichkeiten 6 469' ' Verbindlich. Vorsorgeeinrichtung BVG 151' ' Passive Rechnungsabgrenzung 7 111' ' Kurzfristiges Fremdkapital 732' ' Finanzverbindlichkeiten BSV 914' ' Langfristiges Fremdkapital 914' ' Freies Kapital Freier Fonds 1'145' '145' Gebundene Reserve Depots (Lager) 9 762' ' Gebundene Res. Personalvorsorge ' Neubewertungsreserven 11 1'640' '640' Erarbeitetes freies Kapital 3'302' '103' Organisationskapital 7'050' '651' Total Passiven 8'698' '120' /as 1/12

2 Betriebsrechnung Ertrag Anmerkung CHF CHF Bewirtschaftung IV-Depots 12 12'025' '327' Fachtechnische Beurteilungen 6'515' '502' Bestandesänd. angef. Arbeiten fach. Beurt. 31' ' Ausstellung Exma VISION 275' ' Zeitschrift Exma INFO 90' ' Beiträge IV (Art.74) 273' ' Spenden / sonst. Ertrag 13 24' ' Mitgliederbeiträge 9' ' Total Ertrag 19'247' '537' Ausgleich Depotbewirtschaftung BSV -1'032' ' Total Ertrag nach Ausgleich 18'214' '884' Aufwand Personalaufwand 14-11'918' '882' Material- + Warenaufwand IV-Depots -2'803' '724' Sonst. Material- + Warenaufwand -109' ' Raumaufwand -1'486' '498' Fahrzeug- + Transportaufwand -337' ' Versicherungen / Abgaben -11' ' Verwaltungs- + Informatikaufwand -625' ' Information -119' ' Betriebsaufwand allgemein -57' ' Abschreibungen Anlagen -351' ' Total Aufwand -17'822' '601' Betriebsergebnis 391' ' Finanzergebnis 15 2' ' Organisationsfremder Ertrag 5' ' Organisationsfremder Aufwand Total organisationsfremdes Ergebnis 7' ' Jahresergebnis 399' ' Zuweisung / Verwendung Gebundenes Kapital Personalvorsorge -200' Erarbeitetes freies Kapital -199' ' /as 2/12

3 Geldflussrechnung aus Betriebstätigkeit CHF CHF Jahresergebnis vor Entnahme/Zuweisung 399' ' Abschreibungen Sachanlagen 351' ' Zusatzabschreibung auf Sachanlagen Veränderung Rückstellungen Zunahme /Zunahme Forderungen aus Leistungen -156' ' Zunahme / Abnahme übrige Forderungen -64' Zunahme / Zunahme Vorräte Depot -4' ' Zunahme / Zunahme Angefangene Arbeiten Depots -44' ' Zunahme / Abnahme Angefangene Arbeiten fb -31' ' Abnahme / Zunahme aktive Rechnungsabgrenzung 119' ' Abnahme / Zunahme kurzfristige Verbindlichkeiten -178' ' Zunahme / Zumahme passive Rechnungsabgrenzung 4' ' Geldfluss aus Betriebstätigkeit 395' ' Geldfluss aus Investitionstätigkeit Investitionen Sachanlagen -224' ' Desinvestition Sachanlagen Geldfluss aus Investitionstätigkeit -223' ' Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Veränderung Vorräte Depots Veränderung gebundene + Neubewertungsreserv. Veränderung langfristige Finanzverbindlichkeiten 351' '597' Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 351' '597' Veränderung flüssige Mittel 523' '492' Anfangsbestand flüssige Mittel '573' '066' Endbestand flüssige Mittel '097' '573' Veränderung Fonds flüssige Mittel 523' '492' /as 3/12

4 Rechnung über die Veränderung des Kapitals Anfangsbestand per Erträge (intern) Zuweisung (extern) Interner Fondstransfer Verwendung (extern) Endbestand per Gebundene Reserve IV-Depots 762' ' Neubewertungsreserve 1'640' '640' Freier Fonds 1'145' '145' Erarbeitetes Kapital 2'812' ' '103' Total Organisationskapital 6'360' ' '651' Gebundene Reserve IV-Depots 762' ' Gebundene Res. Personalvorsorge 200' ' Neubewertungsreserve 1'640' '640' Freier Fonds 1'145' '145' Erarbeitetes Kapital 3'103' ' '302' Total Organisationskapital 6'651' ' '050' /as 4/12

5 Anhang zur Jahresrechnung Allgemeine Grundlagen der Rechnungslegung Die Rechnungslegung der SAHB erfolgt in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung Swiss GAAP FER 21 sowie den Bestimmungen der Statuten und vermitteln ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (true and fair view). Konsolidierung Die SAHB hat weder Tochtergesellschaften noch Partnerinstitutionen, bei denen sie einen beherrschenden Einfluss ausübt oder mit gemeinsamer Kontrolle und Führung ausüben. Nahestehende Organisationen / Personen / Institutionen Im Sinne von FER 15 fanden keine Transaktionen und wirtschaftliche Beziehungen mit nahe stehenden Organisationen / Personen / Institutionen statt. Bewertungs- und Bilanzierungsgrundsätze Alle Werte sind in Schweizer Franken angegeben. Für die Jahresrechnung gilt grundsätzlich das Anschaffungs- bzw. Herstellungskostenprinzip. Dieses richtet sich nach der Einzelbewertung von Aktiven und Passiven. Sofern nichts anderes vermerkt, erfolgt die Bewertung zu effektiven Werten am Bilanzstichtag. Flüssige Mittel Die flüssigen Mittel umfassen Kassabestände, Postcheck- und Bankguthaben, zum Nominalwert bilanziert. Forderungen Die Forderungen sind zum Nominalwert bilanziert. Bei den Forderungen handelt es sich um erbrachte Leistungen gegenüber der IV und Privaten sowie ausstehende Verrechnungssteuerguthaben und Gutschriften von Kreditoren. Vorräte + Material IV-Depots Die Vorräte werden gemäss dem Niederstwertprinzip bewertet. Die Hilfsmittel am Lager in den verschiedenen IV-Depots der Schweiz sind Eigentum der IV. Bewertet sind die Hilfsmittel höchstens zu 10% der festgelegten Abgabepauschalen. Die Bestandsänderungen werden erfolgswirksam gebucht. Angefangene Arbeiten Die angefangenen Arbeiten umfassen erbrachte Leistungen, welche am Bilanzstichtag noch nicht in Rechnung gestellt werden konnten. Aktive Rechnungsabgrenzung Diese Position beinhaltet zeitliche Abgrenzungen einzelner Aufwands- und Ertragsposten. Die Beträge sind zum Nominalwert bilanziert. Sachanlagen Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, abzüglich der planmässig vorgenommenen Abschreibungen bilanziert. Anlagen mit einem Wert von unter CHF werden nicht aktiviert. Die planmässigen Nutzungsperioden sind wie folgt: /as 5/12

6 Mobilien / übrige Büromaschinen Informatik (Hard-+ Software) / Kommunikation Fahrzeuge Maschinen + Werkzeuge Lager- Werkstatt- + sonstige Einrichtungen 8 Jahre 4 Jahre 6 Jahre 8 Jahre 8 Jahre Verbindlichkeiten Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sind zum Nominalwert erfasst. Sie betreffen einerseits Lieferungen und Leistungen für Güter sowie Rückerstattungen für Debitoren, welche am Bilanzstichtag noch nicht ausgeglichen waren. Passive Rechnungsabgrenzung Diese Position beinhaltet zeitliche Abgrenzungen einzelner Aufwands- und Ertragsposten. Die Bewertung erfolgt zum Nominalwert. Finanzverbindlichkeiten BSV Diese Position betrifft ausschliesslich den Ausgleich für die Dienstleistungen in den IV-Depots und Beratungstätigkeiten im Auftrag des BSV für das Jahr Rückstellungen Rückstellungen werden auf der Basis der wahrscheinlichen Mittelabflüsse bewertet und aufgrund der Neubeurteilung erhöht, beibehalten oder aufgelöst. Organisationskapital Diese Position umfasst unter anderem die gebundene Reserven welche sich auf das Lager in den IV-Depots bezieht, die Neubewertungsreserven sowie die frei einsetzbaren Mittel der SAHB. Grundsätze der Geldflussrechnung Die Geldflussrechnung zeigt auf, dass mit dem Geldzufluss aus Leistungen, der Geldabfluss aus Betriebs-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit gedeckt werden kann. Sie zeigt die Veränderung der flüssigen Mittel aufgeteilt auf die Bereiche Betriebstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit. Die angewendete Praxis ist die indirekte Methode. Erläuterung zu den einzelnen Positionen der Bilanz und Erfolgsrechnung (in CHF) 1 Flüssige Mittel Kassen 7' ' Post 4'114' '098' Bank 975' ' Total flüssige Mittel 5'097' '573' /as 6/12

7 2 Forderungen aus Leistungen Gegenüber IVST 998' ' Gegenüber Private / Versicherungen, usw. 157' ' Total 1'155' ' Die offenen Forderungen gegenüber den IV-Stellen sind im Vergleich zum Vorjahr um etwa 18% angestiegen. In den letzten Monaten wurde verhältnismässig viel fakturiert. 3 Angefangene Arbeiten Arbeiten IV-Depots 303' ' Arbeiten fachtech. Beurteil. / Beratungen 259' ' Total 562' ' Aktive Rechnungsabgrenzung Vorauszahlungen - 119' Personal- + Sozialversicherungen Total ' /as 7/12

8 5 Sachanlagen Mobiliar, Büromaschinen Informatik, Kommunikation Fahrzeuge Maschinen, Lager- + Werkstatteinrichtungen T O T A L CHF CHF CHF CHF CHF Nettobuchwert ' ' ' ' '125' Anschaffungswerte Stand ' ' ' ' '150' Zugänge 4' ' ' ' ' Abgänge -53' ' ' Stand ' ' ' ' '390' Kumulierte Abschreibungen Stand ' ' ' ' '024' Zugänge 29' ' ' ' ' Abgänge -53' ' ' Stand ' ' ' ' '221' Nettobuchwert ' ' ' ' '168' Anschaffungswerte Stand ' ' ' ' '390' Zugänge 77' ' ' ' ' Abgänge -5' ' ' ' ' Stand ' ' ' ' '467' Kumulierte Abschreibungen Stand ' ' ' ' '221' Zugänge 36' ' ' ' ' Abgänge -5' ' ' ' ' Stand ' ' ' ' '426' Nettobuchwert ' ' ' ' '040' /as 8/12

9 6 Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten Lieferungen u. Leistungen 274' ' Sozialverbindlichkeiten, Quellensteuer 7' ' Mehrwertsteuer 187' ' Total 469' ' Passive Rechnungsabgrenzung Ausstehende Rechnungen 13' ' Ausstehende Löhne / Vergütungen 76' ' Sozial- + andere Versicherungen 22' ' Total 111' ' Rückstellungen Im Berichtsjahr wurden keine Rückstellungen gebildet. 9 Gebundene Reserve Depots Total Vorräte + Material IV-Depots 755' ' Bestandesveränderung 4' ' ' ' Total gebundene Reserve IV-Depots 762' ' Entnahme / Zuweisung - - Rechtlich betrachtet befinden sich die Vorräte nicht im Eigentum der SAHB. Deshalb wurde das Lager im Rahmen der Umstellung auf Swiss GAAP FER 21 in gleicher Höhe mittels Korrekturposition Gebundene Reserve IV-Depots neutralisiert. Ende Rechnungsjahr wird dem BSV eine separate Abrechnung über die Dienstleistungen in den IV-Depots erstellt. Die Bestandsänderungen der Vorräte im Berichtsjahr wurden erfolgswirksam gebucht und beeinflussen somit die Gesamtabrechnung für das BSV /as 9/12

10 10 Gebundene Reserve Personalvorsorge Total gebundene Res. Personalvorsorge Entnahme / Zuweisung 200' ' Neubewertungsreserven Neubewertung angefangene Arbeiten Depotbewirtsch. Neubewertung angefangene Arbeiten facht. Beurt. Neubewertungsreserve Total angefangene Arbeiten Neubewertung Sachanlagen Neubewertung Rückstellungen Total Neubewertungsreserven ' ' ' ' ' '640' Bewirtschaftung IV-Depots Hilfsmittel-Abgaben IV 7'595' '176' Invaliditätsbedingte Anpassungen 543' ' Reparaturen 2'224' '121' Vermietungen (AHV + Andere) 91' ' Verkauf HM occ. / Zubehör 398' ' Verkauf RS AHV neu / occas. 1'129' '049' Bestandesänd. Lager IV-Depots 4' ' Bestandesänd. Angefangene Arbeiten IV 44' ' Ertragsminderung Depots -5' ' Total Ertrag 12'025' '327' Ausgleich Depotbewirtschaftung (BSV) -1'032' ' Total 10'992' '674' Neben den Dienstleistungserträgen in den IV-Depots befindet sich hier auch das Ausgleichskonto BSV. Die Depotbewirtschaftung muss zwingend eine ausgeglichene Rechnung aufweisen, eine evtl. Überdeckung wird über das Konto Ausgleich BSV verbucht. In der Kostenrechnung ist die gesamte Bewirtschaftung der IV-Depots kosten- /ertragsneutral. 13 Spenden: Alle erhaltene Spenden sind frei (nicht zweckgebunden) /as 10/12

11 14 Personalaufwand Löhne 9'365' '356' Sozialversicherungen 2'022' '042' Übriger Personalaufwand 530' ' Total 11'918' '882' Im Jahr 2017 (Stand Ende Dezember) waren insgesamt 128 Personen in Vollzeitstellen beschäftigt (Vorjahr 131 in 103.4). Das Verhältnis tiefster zu höchster Lohn beträgt 1 zu 3.6 (Vorjahr 1 zu 3.7). Im Personalbestand sind auch die Mitarbeitenden im Stundenlohn (z.b. Reinigungspersonal) enthalten. Angaben zur Personalvorsorge Wirtschaftlicher Nutzen / wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand in CHF Über- / Unterdeckung Wirtschaftlicher Anteil der Organisation Veränderung zum VJ bzw. erfolswiksam im GJ Auf die Periode abgegrenzte Beiträge Vorsorgeaufwand im Personalaufwand Vorsorgeplan ohne Über- / Unterdeckung '055' '047' Bei der Pensionskasse handelt es sich um eine so genannte Vorsorgestiftung (PUBLICA) mit voller Rückversicherung. Somit sind keine finanziellen Risiken erkennbar (kein Risikoträger im Sinne von Swiss GAAP FER 16.8). 15 Finanzergebnis Erträge Zinsen und Währungsgewinne 4' ' Kontospesen Bank + Post -2' ' Total 2' ' Weitere Angaben Entschädigung an Mitglieder der leitenden Organe Die Geschäftsführung in der SAHB ist nur einer Person übertragen. Auf die Offenlegung deren Vergütung wird verzichtet gemäss FER 21/45. Ausser Spesen werden den Mitgliedern des Vorstandes keine Entschädigungen ausbezahlt /as 11/12

12 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es sind keine Ereignisse und Risiken bekannt, welche die Jahresrechnung 2017 wesentlich beeinflussen könnten. Kennzahlen Depotbewirtschaftung Rücknahmen von nicht mehr gebrauchten HM 8'679 8'454 8'634 8'426 Hilfmittel-Abgaben an IV-berechtigte Personen 2'812 2'803 2'865 2'877 Invaliditätsbed. Anpassungen von HM Ausgeführte Reparaturen an HM 3'764 3'500 3'575 3'299 Neuvermietungen von Hilfsmittel Verkauf Rollstühle spzialversorgung AHV neu occasion Verkauf allgemein Geleistete Arbeitsstunden in den IV-Depots 71'577 69'284 68'038 64'259 Beratungen / facht. Beurteilungen Anzahl Fälle fachtechn. Beurteilungen 14'162 13'136 13'270 12'505 Anzahl Fälle Beratungen (IV) 964 1'046 1'088 1'013 Gesamte SAHB Beschäftigte Personen (per ) Stellenprozent (31.12.) Oensingen, /as Erstellt durch: Adrian Sollberger Leiter Finanzen + Support /as 12/12